天健集團(tuán)股份公司內(nèi)部控制工作規(guī)范(完整版)
【正文】 集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行 計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，下屬企業(yè)負(fù)責(zé)具體經(jīng)營(yíng)管理工作。1 天健集團(tuán)股份公司內(nèi)部控制工作規(guī)范 (20xx 年制訂 ) 第一章 總 則 第一條 為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理， 提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息可靠性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)家法律法規(guī)切實(shí)得到遵守 ， 根據(jù)深圳證監(jiān)局頒發(fā)的《上市公司內(nèi)部控制工作指引》，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。 第七條 公司建立逐級(jí)授權(quán)制度，各級(jí)授權(quán)要適當(dāng)，職責(zé)要分明，并對(duì)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。 （八） 公司 制定《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》，明確總經(jīng)理辦公會(huì)的議題范圍、會(huì)議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的決策和處置。 第十四條 業(yè)務(wù)操作流程的主要內(nèi)容包括：制定依據(jù)、決 策人和主辦單位、工作內(nèi)容、工作完成要求、工作成果或質(zhì)量記錄、責(zé)任人、協(xié)辦人等。 第二十二條 公司在原《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的基礎(chǔ)上，制定出臺(tái)了系統(tǒng)完善的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法》，包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。公司現(xiàn)有的信息應(yīng)用系統(tǒng)其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負(fù)責(zé)到位。 （八）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試 程序的控制。 6 公司網(wǎng)上公系統(tǒng)主要完成公司對(duì)下屬子公司的信息發(fā)布工作，完成公司內(nèi)部信 息收集整理工作，完成公司總部機(jī)關(guān)各職能部門和下屬單位的主要業(yè)務(wù)往來，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部的資源共享。 公司 審監(jiān)部配置專職的內(nèi)部審計(jì)人員，并具有會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等方面的專業(yè)知識(shí)，審計(jì)部監(jiān)察部經(jīng)理兼任公司監(jiān)事。 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。 （三）控制活動(dòng) —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保 其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指上述五個(gè)方面內(nèi)容中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。 第九章 附則 第四十二條 公司針對(duì)環(huán)境、時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化及內(nèi)部審計(jì)部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷調(diào)整修正本制度。 （五）監(jiān)督 —— 指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。 第三十五條 公司審計(jì)部門 于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告， 反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。 審監(jiān)部行使審計(jì)管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨(dú)立性。 第二十八條 公司制定《信息披露管理規(guī)定》，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、責(zé)任、保密、獎(jiǎng)懲等內(nèi)容，有效保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。 第六章 信息傳遞控制 第二十五條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。 （五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。 第二十三條 公司制定《財(cái)務(wù)管理過程控制暫
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