【正文】 如果不批準(zhǔn) 選擇 退回申 請(qǐng) 人；如果批準(zhǔn) 選擇 提交 財(cái)務(wù) 部 門審 核財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過(guò)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)。 公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程如圖 35 所示。? 此流程，可選擇的預(yù)算項(xiàng) 目字典范圍僅為責(zé)任部門為該 申請(qǐng)人所在部門的部門預(yù)算類型預(yù)算項(xiàng)目。處室領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在借款流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系 統(tǒng)自動(dòng)生成部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在借款流程中 “部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系 統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)簽部門領(lǐng)導(dǎo)公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程， 還需有該預(yù)算項(xiàng)目歸口部門 的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程中 “歸口管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點(diǎn)時(shí)，歸口管理部門的領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點(diǎn)提交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系 統(tǒng) 自動(dòng)生成系統(tǒng)自動(dòng)生成。單據(jù) 31：電子《借款申請(qǐng)單》格式借 款 申 請(qǐng) 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫(xiě)） 165。建議在全面預(yù)算管理系統(tǒng)使用后，所有的預(yù) 算編制和預(yù)算調(diào)整工作都在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行，然后以接口的方式導(dǎo)入網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)。精選資料可修改編輯 預(yù)算調(diào)整的特殊需求當(dāng)預(yù)算管理員想刪除有發(fā)生額的預(yù)算項(xiàng)目時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)將該預(yù)算項(xiàng)目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)，并將該項(xiàng)目預(yù)算余額自動(dòng)變?yōu)?0。在年初進(jìn)行年度預(yù)算表的生成時(shí)，要求系統(tǒng)提供按“ 什么職務(wù)享受多少職務(wù)消費(fèi)”的粗略的原 則，先初始化總部所有員工當(dāng)年的 職務(wù)消費(fèi)初始預(yù)算，然后由精選資料可修改編輯預(yù)算管理員進(jìn)行微調(diào)，減輕預(yù)算管理員一個(gè)個(gè)錄入的煩瑣的工作量。系統(tǒng)提供界面，讓預(yù)算管理員增加預(yù)算類和預(yù)算項(xiàng)；分配該預(yù)算項(xiàng)的歸口部門和責(zé)任人；界定預(yù)算數(shù)， 給出預(yù)警類型和具體的預(yù)警量；定義是否為公共開(kāi)支預(yù)算。除職務(wù)消費(fèi)外，其余任何一個(gè)預(yù)算項(xiàng) 目對(duì)應(yīng)其中的某一個(gè)帳套。表 31：總部借款、報(bào)銷、還款業(yè)務(wù) 流程分類表序號(hào)業(yè)務(wù)類型流程分類標(biāo)準(zhǔn)流程類型 使用單據(jù)類型 說(shuō)明1 部門預(yù)算項(xiàng)目借款流程 借款申請(qǐng)單2借款預(yù)算項(xiàng)目類型公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程 借款申請(qǐng)單需歸口部門領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽3 典型報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單4 實(shí)物報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單 辦公用品、耗材、資料費(fèi)報(bào)銷，需實(shí)物驗(yàn)收人簽字5 藥費(fèi)報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單 藥費(fèi)報(bào)銷，需衛(wèi)生處領(lǐng)導(dǎo)審批6 帶薪休假報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單 帶薪休假費(fèi)報(bào)銷，需企業(yè)文化部領(lǐng)導(dǎo)審批7報(bào)銷 費(fèi)用類型固定資產(chǎn)報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單 固定資產(chǎn)報(bào)銷，需行保部領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽精選資料可修改編輯序號(hào)業(yè)務(wù)類型流程分類標(biāo)準(zhǔn)流程類 型 使用單據(jù)類型 說(shuō) 明8 探親路費(fèi)報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單 探親路費(fèi)報(bào)銷，需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)審批出國(guó)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單出國(guó)費(fèi)需辦公廳領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽課題費(fèi)報(bào)銷 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單納入總部課題研究的課題費(fèi)需發(fā)展計(jì)劃部會(huì)簽，對(duì)于自行開(kāi)支的課題費(fèi)只需本部門審批9 差旅費(fèi)報(bào)銷流程 差旅費(fèi)報(bào)銷單10 還款 還款流程 還款單 預(yù)算管理功能設(shè)計(jì)預(yù)算管理業(yè)務(wù)涉及預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、 預(yù)算執(zhí)行控制及預(yù)算查詢四個(gè)方面的內(nèi)容，如圖 33 所示。借款人只能申請(qǐng)使用本部門的部門預(yù)算項(xiàng)目或公共開(kāi)支項(xiàng)目中的預(yù)算經(jīng)費(fèi)。 運(yùn)行界面需求(1) 客戶端同時(shí)支持瀏覽器界面和圖形用戶界面；精選資料可修改編輯(2) 支持個(gè)性化用戶界面和打印輸出：允許用戶自定義界面（菜單、顯示風(fēng)格、工具條、界面顯示項(xiàng)和位置），允 許用戶自定義賬 表輸出的欄位和大??；(3) 界面采用簡(jiǎn)單明了的表達(dá)方式，如樹(shù)型結(jié)構(gòu)、彈出式窗口；具有缺省值、操作提示、自動(dòng)檢查、自 動(dòng)糾錯(cuò)功能；具有在線幫助、在 線學(xué)習(xí)工具；(4) 軟件功能符合財(cái)務(wù)人員操作習(xí)慣；(5) 能靈活地定義參數(shù)和處理規(guī)則，可方便地采用符合自己業(yè)務(wù)特點(diǎn)的方案。精選資料可修改編輯 集成需求網(wǎng)上報(bào)銷管理系統(tǒng)是公司總部財(cái)務(wù)管理信息化體系中的有機(jī)組成部分。1）系統(tǒng)初始化及維護(hù)系統(tǒng)初始化及維護(hù)中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)字典的初試化及維護(hù)提供預(yù)算項(xiàng)目、費(fèi)用類型、會(huì) 計(jì)科目、個(gè)人職務(wù)消費(fèi)數(shù)據(jù)、差旅 費(fèi)個(gè)人補(bǔ) 助數(shù)據(jù)、出差地點(diǎn)類型、出差地點(diǎn)維護(hù)、業(yè)務(wù)類型、支付方式、 銀行賬號(hào)、 帳套，組織機(jī)構(gòu)、角色與權(quán)限維護(hù)等。1）個(gè)人信息管理員工可以自助的維護(hù)個(gè)人常用信息，當(dāng)員工發(fā)生調(diào)動(dòng)或賬戶變更等情況時(shí)，只需要在此進(jìn)行維護(hù)即可。精選資料可修改編輯3）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理提供會(huì)計(jì)審核功能。其中功能需求可分為主功能需求、 輔助功能需求、擴(kuò)展功能需求三類，如圖 21 所示。2）提高工作效率（1）通過(guò)系統(tǒng)流程再造和完整的報(bào)銷表格設(shè)計(jì)，協(xié)助和規(guī)范員工填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，提高報(bào)銷信息采集的速度與質(zhì)量。同過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)可以優(yōu)化整個(gè)報(bào)銷流程，打通企業(yè)財(cái)務(wù)信息傳遞過(guò)程中的斷檔。2）報(bào)銷速度較慢，影響工作效率（1）報(bào)銷人需要耗費(fèi)大量時(shí)間等待領(lǐng)導(dǎo)審批單據(jù)。通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)，能夠使經(jīng)費(fèi)預(yù)算從業(yè)務(wù)發(fā)起時(shí)就得到控制，加強(qiáng)了預(yù)算的控制手段，使預(yù)算管理工作落到 實(shí)處，并能 夠利用 實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)分析能夠?yàn)楦骷?jí)決策人員提供詳細(xì)的費(fèi)用支出明細(xì)和預(yù)算執(zhí)行情況。網(wǎng) 絡(luò) 化財(cái)務(wù)管理把財(cái)務(wù)管理從財(cái)務(wù)部門內(nèi)部擴(kuò)展到全企業(yè)乃至整個(gè)供應(yīng)鏈，在 預(yù)算、成本等諸多方面掀起了一次企業(yè)全員的財(cái)務(wù)革命?？偛烤W(wǎng)絡(luò)化的財(cái)務(wù)管理其前端是由業(yè)務(wù)帶來(lái)的資金流信息，其中一大部分是費(fèi)用的報(bào)銷，這部分業(yè)務(wù)發(fā) 生的資金的金額和數(shù)量都比較大，而且傳統(tǒng)的以紙化報(bào)銷單為介質(zhì)的費(fèi)用報(bào)銷模式暴露出的成本高、效率低、意見(jiàn)多、矛盾大的 問(wèn)題日趨嚴(yán)重。3）數(shù)據(jù)重復(fù)處理，財(cái)務(wù)工作量大在手工報(bào)銷流程中，財(cái)務(wù)人員要進(jìn)行登記經(jīng)費(fèi)本、 記賬、手工填寫(xiě)網(wǎng)上支付文件，由于缺乏有效的信息手段需要對(duì)相同的對(duì)象進(jìn)行三次重復(fù)性處理，每次都需要進(jìn)行復(fù)核、校驗(yàn)，增加了財(cái)務(wù)人員的工作量， 嚴(yán) 重影響工作效率，出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)較高，使 財(cái)務(wù)人員無(wú)法將 時(shí)間分配到更有價(jià)值的管理工作中去。網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)能夠直接從全面預(yù)算系統(tǒng)取數(shù)，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算精選資料可修改編輯部分進(jìn)行控制，報(bào)銷數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入核算系統(tǒng)， 對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總和分析，實(shí)現(xiàn)整個(gè)預(yù)算工作的閉環(huán)管理。3）完善內(nèi)部控制（1）網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)不僅僅是財(cái)務(wù)流程的電子化，它可以滲透到總部日常管理的方方面面，以網(wǎng)上報(bào)銷系 統(tǒng)為契機(jī)，可以 對(duì)總部日常管理制度及流程進(jìn)行梳理，規(guī)范總部管理，把規(guī)章制度通 過(guò)流程的方式固化在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中。提供個(gè)人業(yè)務(wù)查詢功能，支持：查詢個(gè)人所有申請(qǐng)的單據(jù)，支持多維、 組合、各種條件查詢；查詢個(gè)人審批過(guò)的所有單據(jù)，支持組合查詢；查詢個(gè)人單據(jù)的審批狀態(tài)；支持個(gè)人入卡信息查詢；單擊查詢出的記錄可查看具體單據(jù)的情況；個(gè)人借還款查詢（個(gè)人信用）；查詢個(gè)人借還款情況；查詢個(gè)人未還款情況。出納對(duì)于單據(jù)信息沒(méi)有任何修改的權(quán)限，但他有權(quán)查看經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)核準(zhǔn)后的費(fèi)用詳情，并根據(jù)最終的核準(zhǔn)金額和付款方式，進(jìn)行支付處理，處理后簽署意見(jiàn)；如果是以入卡方式支付，出納可以定期導(dǎo)出銀行支付文件；如果是支票支付，出納必須在系 統(tǒng)中錄入支票號(hào)碼；如果是限額支票支付，出納必須及時(shí)通過(guò)銀行對(duì)賬單取得支票實(shí)際支付金額，錄入本系統(tǒng)的實(shí)際支付金額；借款人如果借限額支票，必須 在出納錄入實(shí)際支付金額后才能報(bào)銷。3）組合查詢查詢功能設(shè)置為多條件查詢，可以輸入一個(gè)條件，也可以輸入多個(gè)條件組合查詢。3）權(quán)限管理需要提供授權(quán)管理等，并按照權(quán)限進(jìn)行審批或查詢等。1）實(shí)現(xiàn)與預(yù)算系統(tǒng)的集成2）實(shí)現(xiàn)與賬務(wù)系統(tǒng)的集成：實(shí)現(xiàn)與賬務(wù)系統(tǒng)的集成，可以將網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中的借款數(shù)據(jù)、報(bào)銷數(shù)據(jù)批量 傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，并將借款、 報(bào)銷業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理信息傳遞回報(bào)銷系統(tǒng)。精選資料可修改編輯章 3 章 功能設(shè)計(jì)在對(duì)總部借款報(bào)銷業(yè)務(wù)分析以及借款報(bào)銷業(yè)務(wù)與預(yù)算管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系分析的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的功能，滿足公司總部對(duì)借款報(bào)銷信息化支持借款報(bào)銷業(yè)務(wù)的功能和操作友好性方面的要求。第二類借款流程除需要借款人所在部門的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批以外，還需要該公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目的歸口管理部門會(huì)簽。 預(yù)算表所含內(nèi)容及說(shuō)明總部的預(yù)算項(xiàng)目及預(yù)算表中所包含的內(nèi)容如附件 1：總部預(yù)算項(xiàng)目一覽表。對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)，按金額（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額不足該金額時(shí)），或按百分比（當(dāng)該預(yù)算項(xiàng)余額為該預(yù)算項(xiàng)初值的百分值之內(nèi)時(shí)），系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生報(bào)警提示。在該方式上，用 戶目前的潛在需求包括兩方面，一是可以往年任意一年的預(yù)算編制表或預(yù)算執(zhí)行表為范本，生成本年度初始預(yù)算表，再調(diào) 整；二是選擇范本后，可以定義以該范本中各 項(xiàng)預(yù)算數(shù)的某一百分比值（如 1/3）來(lái)自動(dòng)生成本年度初始預(yù)算表。該部門想使用這筆款項(xiàng)時(shí)，要在借款或還款單的項(xiàng)目中選擇該預(yù)算項(xiàng)目。系統(tǒng) 按上述規(guī)則處理完成后，彈出友好提示，請(qǐng)預(yù) 算管理 員確認(rèn)并自動(dòng)生成說(shuō)明，該說(shuō) 明預(yù)算管理員可 調(diào)整后保存。以此達(dá)到預(yù)算預(yù)先控制的目的。預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目類型；在借款人填寫(xiě)單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇，預(yù) 算項(xiàng)目類型參見(jiàn)附件 1；需要和借款流程類型關(guān)聯(lián)，即如果 選擇部門預(yù) 算項(xiàng)目， 則僅出現(xiàn)部門預(yù)算項(xiàng)目類型費(fèi)用類型 費(fèi)用類型；在借款人填寫(xiě)單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇；費(fèi)用類型參見(jiàn)附件 2支付方式支付方式；在借款人填寫(xiě)單據(jù)時(shí)彈出字典項(xiàng)供選擇；用戶可自定義支付方式，常用支付方式有：現(xiàn)金、入銀行卡、POS 機(jī)刷卡、限 額支票、定 額支票、匯款、匯票、托收承付等。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納 手寫(xiě)簽名。部門領(lǐng)導(dǎo)審批 申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項(xiàng)借款業(yè)務(wù)，可填寫(xiě)審批意見(jiàn)；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員（目前是總部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)）決定是否通過(guò)此項(xiàng)借款業(yè)務(wù)。表 34：公共開(kāi)支預(yù)算項(xiàng)目借款流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明表節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)說(shuō)明申請(qǐng)人在線填單填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》中的電話，選擇預(yù)算項(xiàng)目、 費(fèi)用類型、支付類型、借款金額、借款事由等相，及其他相關(guān)信息；選擇是直接提交給處長(zhǎng)審批，還是跳轉(zhuǎn)到部長(zhǎng)審批。生成憑證 出納付款后，通過(guò)接口，將有關(guān)數(shù)據(jù)傳送到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，生成憑證。說(shuō)明 由借款人填寫(xiě)處室領(lǐng)導(dǎo)審批 當(dāng)借款金額大于 3 萬(wàn)元（含 3 萬(wàn)元）時(shí)，借款申 請(qǐng)人所在處 室領(lǐng)導(dǎo)在借款精選資料可修改編輯流程的“處室領(lǐng)導(dǎo)審批” 節(jié)點(diǎn)，除了要審批《借款申請(qǐng)單》外，還需要在《大額支出報(bào)告》的處室領(lǐng)導(dǎo)審批欄填寫(xiě)審批意見(jiàn)，處室領(lǐng)導(dǎo)簽 字由系統(tǒng)自動(dòng)生成部門領(lǐng)導(dǎo)審批當(dāng)借款金額大于 3 萬(wàn)元（含 3 萬(wàn)元），借款申 請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo) 在借款流程的“部門領(lǐng)導(dǎo)審批” 節(jié)點(diǎn)，除了要審批《借款申請(qǐng)單》外， 還需要在《大額支出報(bào)告》的部門領(lǐng)導(dǎo)審批欄填寫(xiě)審批意見(jiàn)，部 門領(lǐng)導(dǎo)簽字由系 統(tǒng)自動(dòng)生成借款申請(qǐng)人在填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》時(shí)，需要選擇支付方式。 電子《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的格式和說(shuō)明電子《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》的格式如單據(jù) 33 所示。姓名（領(lǐng)款人欄） 由報(bào)銷人填寫(xiě)本次報(bào)銷費(fèi)用中實(shí)際支付現(xiàn)金的付款人的姓名。實(shí)物驗(yàn)收人為同部門的其他人員。單據(jù) 33：電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單 》格式說(shuō)明差旅費(fèi)報(bào)銷單部門：_______________ 日期：_______________ 附件___張項(xiàng)目： 地點(diǎn)（單位）： 日期 自 月 日至 月 日共 天領(lǐng)款人開(kāi)支項(xiàng)目人數(shù)單據(jù)開(kāi)支金額核準(zhǔn)金額出差補(bǔ)助人數(shù)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)金額 姓 名支出金額審核金額車船 途中補(bǔ)精選資料可修改編輯費(fèi)機(jī)票款 誤餐補(bǔ)住宿費(fèi) 交通補(bǔ)會(huì)務(wù)費(fèi) 無(wú)臥補(bǔ)其他開(kāi)支金額（大寫(xiě)）核準(zhǔn)金額（大寫(xiě)）償還 月 日借據(jù) 元結(jié)算后退回（補(bǔ)領(lǐng)） 元備注：報(bào)銷人： 處室領(lǐng)導(dǎo)： 部門領(lǐng)導(dǎo)： 審核人： 實(shí)際領(lǐng)款人： 出納： 單據(jù) 34：電子《差旅費(fèi)報(bào)銷單 》格式說(shuō)明差旅費(fèi)明細(xì)單對(duì)應(yīng)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》號(hào)： 城市間交通費(fèi)明細(xì)（請(qǐng)每張票據(jù)分別填寫(xiě)一行）： 票據(jù) 張票據(jù)號(hào)往或返起止日期起止地點(diǎn)單位事由交通工具出差人領(lǐng)款人金額 核準(zhǔn)金 額 途中 補(bǔ)其他費(fèi)用明細(xì)： 票據(jù) 張票據(jù)號(hào) 費(fèi)用類型 單據(jù)幾張 領(lǐng)款人 金額 核準(zhǔn)金額 備注差旅費(fèi)明細(xì)單中的費(fèi)用包括住宿費(fèi)，會(huì)務(wù)費(fèi)，機(jī) 場(chǎng)、火車站往返車費(fèi)，及其他。天數(shù)（出差補(bǔ)助） 報(bào)銷人填寫(xiě)與出差補(bǔ)助欄相應(yīng)的天數(shù)。審核金額（領(lǐng)款人）由財(cái)務(wù)部門經(jīng)過(guò)審驗(yàn)核對(duì)后，根據(jù)相關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)。出納 出納執(zhí)行借款業(yè)務(wù)時(shí)，由出納 手寫(xiě)簽名。 實(shí)物報(bào)銷流程當(dāng)申請(qǐng)人報(bào)銷辦公用品、辦公耗材（包括低值易耗品）、資料費(fèi)時(shí)， 選擇實(shí)物報(bào)銷流程，都需要實(shí)物驗(yàn)收人簽字。部門領(lǐng)導(dǎo)審批 申請(qǐng)人所在部門領(lǐng)導(dǎo)審批，決定是否批準(zhǔn)此 項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)，可填寫(xiě)審批意見(jiàn)；如果不批準(zhǔn)選擇退回申請(qǐng)人；如果批準(zhǔn)選擇提交財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)找出票據(jù) 財(cái)務(wù)找出與該《經(jīng)