盡職調(diào)查工作方案-文庫吧在線文庫
【正文】 受到處罰的情形及對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況等的影響，并調(diào)查該事件是否已改正，不良后果是否已消除。、清晰，其設(shè)置是否體現(xiàn)分工明確、相互制約的治理原則。，是否對公司業(yè)績的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。（五）高管人員調(diào)查，調(diào)查高管人員相互之間是否存在親屬關(guān)系。二、業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查（一）行業(yè)及競爭概況根據(jù)公司主營業(yè)務(wù)確定其所屬行業(yè)，了解公司所屬行業(yè)的市場環(huán)境、行業(yè)利潤水平和未來變動情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，分析公司在行業(yè)中所處的競爭地位及變動情況。，分析評價安全事故對公司生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)營業(yè)績可能產(chǎn)生的影響。三、財務(wù)與會計調(diào)查（一） 財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料取得一年又一期的資產(chǎn)資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表，對財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料的內(nèi)容進行審慎核查。（2）核查公司在會計期末是否存在突擊確認收入的情況，期末收到收入款項是否存在期后不正常流出的情況。分析金額重大的未達賬項形成的原因及其影響。（2）重點關(guān)注是否存在賬外未入賬的借款。（一）現(xiàn)場工作期間、分享信息并為其他小組提出注意事項。待初稿完成后，召開中介機構(gòu)協(xié)調(diào)會討論并定稿。（七）公司近三年是否存在勞資糾紛情況。（三）公司借款以及對外提供的抵押、擔保情況,打印貸款卡信息。，依法應(yīng)繳納的稅種名稱、稅率等，包括但不限于營業(yè)稅、增值稅、所得稅等。（四）股權(quán)、產(chǎn)權(quán)交割憑證。（三）公司的對外宣傳資料。五、訴訟及行政處罰（一）公司過去三年中，所發(fā)生的訴訟、仲裁或其他法律程序、行政法規(guī)，以及它們的結(jié)果和對公司經(jīng)營狀況的影響。如有，請說明并提供處罰憑證。如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議。（二）公司重要資產(chǎn)情況，包括土地、房屋、設(shè)備（含車輛）等：、銀行帳號、稅務(wù)登記號等。如有，用方框圖列示其結(jié)構(gòu)關(guān)系。，討論各中介機構(gòu)所負責部分的報告編寫事宜。，應(yīng)進行專項核查，并判斷其真實盈利能力和持續(xù)經(jīng)營能力。（1）對照無形資產(chǎn)的有關(guān)協(xié)議、資料，了解重要無形資產(chǎn)的取得方式、入賬依據(jù)、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、攤余價值及剩余攤銷年限。了解大額應(yīng)收款形成原因、債務(wù)人狀況、催款情況和還款計劃。（3）取得財務(wù)費用明細表，對公司存在較大銀行借款或付息債務(wù)的，應(yīng)對其利息支出情況進行測算，結(jié)合對固定資產(chǎn)與存貨的調(diào)查，確認大額利息資本化的合理。（1）根據(jù)公司的生產(chǎn)流程，搜集相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理文件，了解公司生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)成本核算方法和步驟，確認公司報告期成本核算的方法是否保持一致。、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場發(fā)展、行業(yè)競爭狀況、公司生產(chǎn)模式、銷售模式及賒銷政策等情況，分析公司各年度營運能力及其變動情況，判斷公司經(jīng)營風險和持續(xù)經(jīng)營能力。，需追查相關(guān)收入確認憑證，判斷是否屬于虛開發(fā)票、虛增收入的情形。（三）生產(chǎn)情況、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度，與生產(chǎn)部門人員溝通，分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。對公司行人有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序、是否超越權(quán)限決策，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約、違約等事項對公司產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響。、年度報告等資料，調(diào)查各年計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況，分析
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