【正文】 雙保險機制，建立人員AB崗管理制度，不同職務(wù)層級之間形成傳幫帶的機制，建立人才梯隊。（二）將內(nèi)控要求嵌入業(yè)務(wù)流程，對流程執(zhí)行進行持續(xù)的監(jiān)督、評價和優(yōu)化，構(gòu)建業(yè)務(wù)過程控制的自我完善機制。需要公開征求意見的應(yīng)采取適當(dāng)形式公開征求意見。厘清一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、政府采購預(yù)算、社?；痤A(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的功能定位，明確收支范圍，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免資金安排交叉重復(fù)。第三十六條 結(jié)合事權(quán)和支出責(zé)任劃分，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)。第四十條 健全資金支付規(guī)章制度，完善內(nèi)部崗位職責(zé)，建立各崗位間協(xié)調(diào)制約機制。第四節(jié) 會計管理第四十五條 加強會計從業(yè)資格管理，實施會計從業(yè)資格信息化管理，記載更新會計從業(yè)人員基本情況、變更、調(diào)轉(zhuǎn)、后續(xù)教育、補換證、獎懲記錄等信息，健全會計從業(yè)人員繼續(xù)教育制度。原始記錄管理：原始記錄的內(nèi)容和填制方法、格式、審核；填制人的責(zé)任；原始記錄簽署、傳遞、匯集要求。集中采購必須委托市采購中心實施，分散采購可委托市采購中心或有資質(zhì)的社會代理機構(gòu)實施，也可由單位自行采購。固定資產(chǎn)一般分為：房屋、通用設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、檔案、家具和用具等。資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)配置、使用和回收利用相結(jié)合，逐步建立資產(chǎn)共享、循環(huán)利用機制。 第六十六條 按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。辦公室同時負責(zé)合同訂立的法律性審核工作。公文起草應(yīng)符合國家法律法規(guī)和黨的路線方針政策，所提措施和意見建議切實可行。 第八十一條 完善保密規(guī)章制度，構(gòu)建單位主要負責(zé)人、科室負責(zé)人和承辦責(zé)任人“三位一體”的保密責(zé)任制和責(zé)任追究機制。 第八十五條 提高目標責(zé)任制安排考核的科學(xué)性和合理性，統(tǒng)籌考慮市委、市政府等部門分配的工作任務(wù)，逐項細化分解落實明確。 第九十一條 明確各科室主要職責(zé)，核定各單位人員編制。第五章 內(nèi)部控制檢查和報告 第九十六條 各科室（事業(yè)單位）每年應(yīng)至少對本科室（事業(yè)單位）業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險進行一次全面、系統(tǒng)和客觀評估。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室（事業(yè)單位）內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、內(nèi)控失效應(yīng)對及處理等情況。 第一百零四條 本制度自印發(fā)之日起實施。 第一百零一條 建立內(nèi)部控制檢查情況定期披露制度，對內(nèi)控工作做得好的科室（事業(yè)單位）和個人予以表揚，對內(nèi)控工作不力的科室（事業(yè)單位）和個人予以通報。每年3月底前，各科室（事業(yè)單位）要向內(nèi)控辦報告上一年度內(nèi)部控制情況。對存在需要回避情況的，按照干部管理權(quán)限，由相關(guān)部門及時提出回避建議。 第八十八條 建立xx數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理機制，促進信息對稱和數(shù)據(jù)公開，實現(xiàn)委機關(guān)各科室信息共享。 第八十二條 制定安全突發(fā)事件處置預(yù)案，健全重要部位、重點環(huán)節(jié)的防控制度，加強督促檢查，強化和落實責(zé)任。參加市直部門的會議，全面了解情況和有關(guān)業(yè)務(wù)，表態(tài)要有理有據(jù)。 第九節(jié) 機關(guān)運轉(zhuǎn)管理及信息系統(tǒng)管理 第七十六條 完善收文批分制度，提高收文批分的準確性和實效性。 第七十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 第五十九條 本委通用資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)遵守《xx市市級行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標準》。 第五十四條 本單位作為采購主體（即“采購人”），除依法履行單位集中采購各項職責(zé)外，還承擔(dān)本單位分散采購政策制定、組織實施和質(zhì)疑處理等職責(zé)。第5節(jié) 政府采購管理 第四十九條 嚴格遵循“先預(yù)算、后計劃、再采購”的原則，堅持預(yù)算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。負責(zé)制定本委會計業(yè)務(wù)管理制度和會計業(yè)務(wù)流程，負責(zé)授權(quán)的法人章保管，審核支付單據(jù)，稽核記賬憑證，復(fù)核會計報表等。第四十三條 健全預(yù)算支出責(zé)任制度和執(zhí)行通報制度，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。第三十八條 擴大xx預(yù)算公開范圍，細化公開內(nèi)容。第三十三條 推進中長期xx規(guī)劃管理，建立跨年度預(yù)算平衡機制，強化中長期xx規(guī)劃對年度預(yù)算的約束。 第二十九條 完善xx行政復(fù)議和應(yīng)訴工作的協(xié)商機制，依法及時化解行政爭議。第二十二條 信息系統(tǒng)管理控制通過xx工作信息化加強內(nèi)部控制，將內(nèi)控理念、控制活動、控制措施等嵌入信息系統(tǒng)，最大限度減少人為操縱因素。各科室（事業(yè)單位）根據(jù)其職責(zé)制訂具體授權(quán)方案，報分管委領(lǐng)導(dǎo)審核。第三章 內(nèi)部控制方法第十七條 不相容崗位（職責(zé)）分離控制不相容崗位（職責(zé)），是指如果由一個人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。第十四條 監(jiān)察室要將各科室（事業(yè)單位）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作為內(nèi)部監(jiān)督的重點，結(jié)合監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，對各科室內(nèi)部控制有效性提出整改建議。第十二條 內(nèi)控辦承擔(dān)內(nèi)控委日常工作。（二）內(nèi)部控制辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）。（一）內(nèi)部控制基本制度是指導(dǎo)各科室建立和實施內(nèi)部控制制度的基本規(guī)范，旨在明確內(nèi)部控制職責(zé)分工、內(nèi)部控制方法、內(nèi)部控制內(nèi)容、內(nèi)部控制檢查和報告等總體要求。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。（五）內(nèi)部監(jiān)督。第五條 內(nèi)部控制主要因素：（一）內(nèi)部環(huán)境。第四條 xx工作內(nèi)部控制目標：（一）合法性。各項政策與規(guī)定制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行，各項xx業(yè)務(wù)活動遵循法定程序與工作紀律。包括管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職權(quán)分配、內(nèi)部監(jiān)督檢查、干部隊伍建設(shè)、機關(guān)文化等。對內(nèi)部控制機制的建立和運行情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部