河北某公司財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容-文庫吧在線文庫
【正文】 定以下財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)將資金收支情況制作財(cái)務(wù)簡報(bào)，每月向總裁、董事長報(bào)告，每季度至少一次向董事會(huì)會(huì)議報(bào)告。業(yè)務(wù)或公務(wù)用款，必須按照合同約定的付款時(shí)間、付款方式執(zhí)行，并在取得對(duì)方正式票據(jù)的前提下付款。單筆費(fèi)用支出超出上述限額的，應(yīng)經(jīng)董事長與總裁共同簽字批準(zhǔn)。三、現(xiàn)金管理：財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度及公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。現(xiàn)金、銀行日記帳每月要與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，必須及時(shí)處理銀行未達(dá)帳款的清查入帳工作。嚴(yán)禁“白條子”入帳。預(yù)支費(fèi)用：填寫預(yù)支/借款申請(qǐng)單，報(bào)請(qǐng)總裁審批。 B、總裁、董事長一次性招待費(fèi)支出控制在3000元以內(nèi)，總裁、董事長本人簽字，由總裁審批報(bào)銷；超出的除本人簽字外，還應(yīng)由總裁、董事長相互簽認(rèn)報(bào)銷，由財(cái)務(wù)在董事例會(huì)上通報(bào)。 （3）具體的將按出差人員的級(jí)別及出差地域，區(qū)別情形另行規(guī)定。 D、部門副經(jīng)理每月電話補(bǔ)貼150元/月。 （2）廣告費(fèi)的使用和開支，必須先按計(jì)劃，根據(jù)合同具體條款執(zhí)行，在履行規(guī)定的簽證、審核、審批手續(xù)后報(bào)銷或付款。固定資產(chǎn)的核算部門： （1）財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)的核算部門； （2）設(shè)置總帳及明細(xì)分類帳； （3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及進(jìn)行帳務(wù)處理； （4）財(cái)務(wù)部協(xié)助辦公室定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。1本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：（1）盤盈、盤虧根據(jù)辦公室定期提出報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后報(bào)總裁審批；（2）財(cái)務(wù)部門依據(jù)總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。五、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定固定資產(chǎn)的范圍及標(biāo)準(zhǔn)：（1）固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。注：無電話者不補(bǔ)貼。 （2）移動(dòng)電話費(fèi)用憑有效發(fā)票按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，由總裁按月審批報(bào)銷。無論金額大小，均不得納入公司財(cái)務(wù)報(bào)銷。 （2）一次性上述支出超出1000元的，應(yīng)經(jīng)上述相關(guān)人員簽證審核，由總裁審批報(bào)銷。主要審查是否合法、合理、正確、完整。保管
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