【正文】 限額，用于彌補清算賬戶流動性不足。（一）對應貸記清算賬戶的差額，作貸記處理； （四）清算窗口關閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。清算窗口時間內，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業(yè)務。第三十三條 撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，國家處理中心自動進行銷戶處理。日終和年終處理 第三十九條 第四十一條 第四十二條 第四十三條 大額支付系統(tǒng)的各參與者和運行者應遵守本辦法以及其他相關規(guī)定，不得拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。第五十條 第五十二條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。１．大額支付往來（三）匯總平衡科目（國家處理中心專用）（一）“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉換中心等機構分設賬戶；通過省會城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當?shù)胤种虚_設專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。１．日間透支限額設置的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進行部分金額控制的授權指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文后，自動進行處理。（六）清算賬戶排隊的處理（三）人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務的處理四、收報中心的處理接收行為縣級人民銀行會計營業(yè)部門的，通過中央銀行會計集中核算系統(tǒng)將支付信息傳送縣級網(wǎng)點，由縣級網(wǎng)點進行相應處理。六、電子聯(lián)行業(yè)務的處理支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支付業(yè)務，使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。２．轉換中心的處理１．轉換中心的處理在結算指令指定的結算日，中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)將付券方的應付債券轉入“待付”狀態(tài)進行鎖定（如為回購到期合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常）。國家處理中心在完成被借記行賬務處理后，對被貸記行進行賬務處理，會計分錄為： 借：大額支付往來——行（特許）所在地人行戶 貸：存款——行（特許）戶國家處理中心在完成被借記行賬務處理后，對被貸記行進行賬務處理，會計分錄為： 借：大額支付往來——人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目——人民銀行總行營業(yè)管理部戶對即時轉賬業(yè)務處于排隊等待的，暫不做處理，俟接到已轉訖的即時轉賬回應報文后再完成債券結算。劃撥債券兌付和收益資金按發(fā)行人的不同，分兩種情況處理：在預定的債券兌付日或收益支付日，人民銀行公開市場操作室通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉賬支付報文。國家處理中心收到即時轉賬支付報文，確認無誤，進行賬務處理。中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)收到即時轉賬回應報文，進行相關處理。清算窗口關閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊的即時轉賬支付業(yè)務作退回處理。（四）接收行的處理３．被質押行的處理３．人民銀行公開市場操作室的處理人民銀行營業(yè)管理部收到城市處理中心發(fā)來的質押融資扣款通知報文后，按照規(guī)定的格式打印記賬憑證，并根據(jù)報文中的有關要素進行賬務處理。如清算賬戶頭寸不足支付時，國家處理中心將該筆支付業(yè)務作排隊處理。二、銀行匯票兌付的處理代理兌付行收到兌付銀行匯票申請，暫不作賬務處理，生成申請清算銀行匯票資金報文，發(fā)送發(fā)報中心（其中收報中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心），經(jīng)國家處理中心、上海城市處理中心，轉發(fā)匯票處理中心。２．發(fā)報中心的處理（２）接收清算行（接收行）為代理兌付行的匯票處理中心根據(jù)匯票出票金額生成銀行匯票未用退回資金報文，加編地方密押，發(fā)送發(fā)報中心。人民銀行內部轉賬業(yè)務和同城軋差凈額的清算國家處理中心收到報文，確認無誤，進行賬務處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行行戶 貸：存款——行戶發(fā)報中心收到報文，確認無誤，加編全國密押，發(fā)送國家處理中心?？h級工作站發(fā)起的涉及清算賬戶的單邊業(yè)務，經(jīng)由中央銀行會計集中核算系統(tǒng)發(fā)送發(fā)報中心，具體處理手續(xù)比照本行有關賬戶與所管理的清算賬戶之間發(fā)生對轉關系業(yè)務的處理。人民銀行會計營業(yè)部門收到“處理成功”信息后，再將貸記清算賬戶的單邊業(yè)務報文加編地方密押，發(fā)送發(fā)報中心。頭寸不足以支付的，作排隊處理，通知該清算賬戶所屬商業(yè)銀行籌措資金，并通知人民銀行當?shù)胤种械臅嫚I業(yè)部門。國庫部門收到支付指令后，作賬務處理，會計分錄為： 貸：同城票據(jù)交換（國庫部門處理）３．主辦城市或參與城市屬于電子聯(lián)行通匯城市的，由應付差額城市所在地人民銀行會計營業(yè)部門向對方發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文（電子聯(lián)行業(yè)務報文）清算資金，并在附言中注明交換場次和“６１”字樣。國家處理中心收到?jīng)_賬報文后，對該清算賬戶進行沖賬處理。１．已清算資金的，將拒絕撤銷應答報文返回發(fā)報中心，由發(fā)報中心通知發(fā)起清算行轉發(fā)起行。發(fā)報中心自動登記“退回申請及應答登記簿”。（２）已貸記接收人賬戶的，接收清算行向發(fā)起清算行發(fā)送拒絕退回的應答信息。７．發(fā)起清算行收到退回應答信息，選擇打印后轉發(fā)起行交發(fā)起人，并自動配對登記“退回申請及應答登記簿”。一、清算窗口的打開３．接收國家處理中心拒絕受理的以及清算窗口預關閉時間退回的大額支付業(yè)務，并作相應的賬務處理。（五）接收清算行（接收行）的處理試算平衡后，立即下載賬務信息和核對支付信息。（２）試算不平衡的，轉入暫收（付）款項科目，可以向國家處理中心發(fā)出下載賬務明細信息的申請。國家處理中心清算完畢后立即關閉清算窗口。接收清算行收到收報中心發(fā)來的電子聯(lián)行來賬業(yè)務和貸記缺款行清算賬戶的支付業(yè)務后，轉接收行進行相應賬務處理。２．接收發(fā)報中心發(fā)送的支付信息，對確屬于清算窗口時間內處理的貸記缺款行清算賬戶的支付信息，進行資金清算，將清算回執(zhí)發(fā)送收、發(fā)報中心；否則拒絕受理，退回發(fā)報中心。大額支付系統(tǒng)運行至業(yè)務截止時間時，國家處理中心自動檢查各清算賬戶余額，若所有清算賬戶均未發(fā)生透支且隊列中無排隊等待清算的支付業(yè)務，國家處理中心不打開清算窗口，立即進行日終處理；否則，立即打開清算窗口并向缺款行及管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)送資金籌措通知。支付系統(tǒng)退回的電子聯(lián)行支付業(yè)務必須使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。（三）國家處理中心收到撤銷申請報文，對原支付業(yè)務信息進行檢查，分別情況處理：國庫部門屬于應付差額的，由國庫部門主動向人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付指令（業(yè)務種類為“５１——國庫同城交換凈額清算”，并在附言中注明交換場次）。會計分錄為： 借：同城票據(jù)交換（人民銀行會計營業(yè)部門處理） 借：匯總平衡科目——人民銀行行戶（國家處理中心處理） 貸：大額支付往來——人民銀行行戶（國家處理中心處理） 借：大額支付往來——人民銀行國庫戶（國家處理中心處理） 貸：匯總平衡科目——人民銀行國庫戶（國家處理中心處理）國家處理中心收到同城票據(jù)交換軋差凈額報文，檢查無誤后作賬務處理。人民銀行收到此信息后，通知商業(yè)銀行籌措資金，待清算賬戶頭寸足夠支付時，再按上述程序處理。具體處理手續(xù)比照銀行匯票未用退回資金清算的處理。（二）匯票未用退回資金清算的處理接收清算行（接收行）收到清算銀行匯票資金報文，逐筆確認后，進行賬務處理。發(fā)報中心收到的報文，確認無誤，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。（一）兌付申請的處理在匯票資金移存報文中，收報中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心。４．人民銀行營業(yè)管理部的處理人民銀行公開市場操作室接到質押融資扣款回應報文后，通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)辦理債券解押。被質押行收到所在地城市處理中心發(fā)來的質押融資通知報文后，進行相關處理。被借記行、被貸記行收到國家處理中心發(fā)送的即時轉賬通知報文后，進行相關處理。如券不足，則結算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。（３）中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)的處理（２）國家處理中心的處理人民銀行公開市場操作室、中央國債登記結算公司及人民銀行營業(yè)管理部收到國家處理中心發(fā)來的資金清算成功結果后進行相應處理。（１）發(fā)行人為人民銀行或財政部１．債券發(fā)行人的處理清算窗口關閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊的即時轉賬支付業(yè)務作退回處理。在發(fā)行人指定的繳款日，中央國債登記結算公司根據(jù)債券承銷情況通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉賬支付報文，辦理資金清算。國家處理中心賬務處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)發(fā)送即時轉賬回應報文，將資金清算成功結果通知公開市場操作室；同時向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉賬通知報文，轉發(fā)被借記行和被貸記行。２．被借記行為一級交易商的（貨幣回籠），會計分錄為： 借：存款——行（特許）戶 貸：大額支付往來——行（特許）所在地人行戶１．被借記行為人民銀行的（貨幣投放），會計分錄為： 借：匯總平衡科目——人民銀行營業(yè)管理部戶 貸：大額支付往來——人民銀行營業(yè)管理部戶即時轉賬業(yè)務轉換中心收到電子聯(lián)行主站發(fā)來的信息，解押確認后，將該筆業(yè)務的各信息要素自動轉換為支付系統(tǒng)對應的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務報文，自動編制支付系統(tǒng)全國密押，發(fā)送國家處理中心。轉換中心收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，解押確認后，將該筆支付信息的各要素分別轉換為電子聯(lián)行的對應要素，轉換成功后，自動編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站。（一）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務處理收報中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編地方密押實時發(fā)送接收清算行。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。１．縣級人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務的，在國庫會計核算系統(tǒng)錄入、復核相關業(yè)務信息，進行賬務處理后發(fā)送地市人民銀行國庫部門。地市人民銀行會計營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點發(fā)來的大額支付業(yè)務，確認無誤進行賬務處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報文轉移到其歸并行或由人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務報文轉移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進行銷戶處理。開立清算賬戶的直接參與者對特急大額支付、緊急大額支付、普通大額支付在同一級次中的排隊順序需要進行調整的，向國家處理中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，國家處理中心收到報文，確認無誤，進行調整。當清算賬戶頭寸不足支付時，國家處理中心對借記該清算賬戶的支付指令，按下列級次分別排隊：２．清算賬戶部分金額控制的處理各發(fā)報中心收到國家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。設置方式的選用遵從有關管理規(guī)定。國家處理中心收到報文確認無誤，進行設置并返回人民銀行公開市場操作室“設定成功”的信息。日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文，對所管理的清算賬戶的日間透支限額進行設置。 國家處理中心接受開戶申請的次日起，清算賬戶正式生效。（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機構）、特許參與者分設清算賬戶。 賬戶設置 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結算往來款項，余額軋差反映。（二）聯(lián)行類科目附件２：大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)（試行）壹 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。國家處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為３０個營業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為７個營業(yè)日。系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務，應使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。直接參與者在清算窗口時間內未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。第四十六條 實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務均不能被清算。第三十五條 在預定的時間，國家處理中心發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務時，打開清算窗口。（二）對應借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理； 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理：直接參與者根據(jù)需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應隊列中的先后順序進行調整。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。第二十二條 第二十一條 （七）中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務。（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務；（三）商業(yè)銀行行內需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務；（一）規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務；第二章