【正文】 化原則，這兩個(gè)審核步驟可以合并，以提高工作效率。 ? 根據(jù)公司組織結(jié)構(gòu)扁平化原則，這兩個(gè)審核步驟可以合并，以提高工作效率。這兩個(gè)流程基本完整地反映了當(dāng)前收購(gòu)兼并總部財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程，基于管理過(guò)程中提高運(yùn)作效率、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、降低運(yùn)營(yíng)成本以及符合有關(guān)法律規(guī)定的考慮，我們對(duì)現(xiàn)有流程提出以下整體改進(jìn)建議： 1. 未來(lái)流程改進(jìn)建議是建立在企業(yè)融資總部與收購(gòu)兼并總部整合成為投資銀行類子公司的基礎(chǔ)之上的。 x財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 流程改進(jìn)建議概述 編號(hào)： GTJA－ MA 3. 在未來(lái)的 x投資銀行子公司中，研究開(kāi)發(fā)功能是由母公司的研究所與投資銀行子公司的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部共同完成的。 未來(lái)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)流程中，都將要求所有與客戶相關(guān)的直接資料必須歸檔進(jìn)入整個(gè) x集團(tuán)統(tǒng)一的客戶信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中去。 目前財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)蘊(yùn)含巨大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收賬款壞賬現(xiàn)象較多。 由營(yíng)銷總部下屬的大企業(yè)戰(zhàn)略合作部負(fù)責(zé)維護(hù) 181家重點(diǎn)客戶的銷售渠道；由營(yíng)銷總部以及下屬各分公司、營(yíng)業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)維護(hù)個(gè)人銷售渠道；由投資銀行子公司自己負(fù)責(zé)一般機(jī)構(gòu)客戶的銷售渠道。 ? 在進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)時(shí)，若客戶屬于 181個(gè)重點(diǎn)客戶的，由母公司的大企業(yè)戰(zhàn)略合作部利用統(tǒng)一、規(guī)范的信息收集工具和關(guān)系開(kāi)發(fā)管理程序進(jìn)行客戶管理。 ? 對(duì)于不屬于 181家重點(diǎn)客戶的其他客戶，投行子公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)部可以依照優(yōu)先順序，對(duì)潛在客戶的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行關(guān)注。 7 ? 收購(gòu)兼并總部進(jìn)一步收集客戶資料并存檔。 ? 當(dāng)前收購(gòu)兼并部的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)和投行部門的咨詢業(yè)務(wù)相沖突，且投行部門相應(yīng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)往往更低，給財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)帶來(lái)巨大沖擊。 ? 在項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)預(yù)先設(shè)立“檢查點(diǎn)”，分階段對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，注重階段性報(bào)告的提交。 3 ? 對(duì)有可能接受公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)的標(biāo)的公司保持長(zhǎng)期交往。 x財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 股權(quán)管理流程（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ MA— 02 x股份有限公司 公司上市業(yè)務(wù) 流程改進(jìn)建議 安達(dá)信公司 20xx年 4月 x上市業(yè)務(wù) 流程改進(jìn)建議概述 編號(hào)： GTJA－ LO 當(dāng)前， x上市辦公室是一個(gè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司的整體上市工作。上市辦的 成員已經(jīng)具備了與中介機(jī)構(gòu)合作的充分經(jīng)驗(yàn)，也掌握了大量與公司各個(gè)部門以及分支機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的技巧，熟悉所有工作的流程，他們的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和技巧將推動(dòng)公司增發(fā)或者配股行為的順利實(shí)施。 x上市業(yè)務(wù) 流程改進(jìn)建議概述（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ LO 6. 上市辦公室可以充分利用 x的知識(shí)資源，確定項(xiàng)目階段。 x上市業(yè)務(wù) 中介機(jī)構(gòu)的選擇流程（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ LO— 02 上市辦 風(fēng)控辦 合同簽訂方 法律部 總裁辦 公司領(lǐng)導(dǎo) 確定合同協(xié)議的框架或意向 確定合同協(xié)議的框架或意向 進(jìn)行談判 確定合同協(xié)議的框架或意向 草擬合同 合同 合同文件蓋章審批單 針對(duì)合同出具意見(jiàn) 審查有無(wú)法律障礙 針對(duì)合同出具意見(jiàn) 審查有無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批并簽訂 是否同意 加蓋公司公章或合同章 公司法人代表簽字 重新談判并修訂合同 合同存檔 否 是 否 是 否 是 x上市業(yè)務(wù) 協(xié)議及合同的簽訂流程 編號(hào)： GTJA－ LO— 03 序號(hào) 業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 流程改進(jìn)建議 ? 無(wú)改進(jìn)建議。 x上市業(yè)務(wù) 中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)流程（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ LO— 04 總裁辦 上市辦 公司高級(jí)管理人員 召集主要領(lǐng)導(dǎo)議事會(huì)或總裁辦公會(huì) 會(huì)議通知 （含會(huì)議議題） 根據(jù)議題準(zhǔn)備相關(guān)資料 召開(kāi)會(huì)議，討論相關(guān)議題 會(huì)議準(zhǔn)備工作 制作會(huì)議記錄 會(huì)議紀(jì)要 分送相關(guān)部門 根據(jù)紀(jì)要的要求安排相關(guān)工作 參加會(huì)議并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作 參加會(huì)議并聽(tīng)取工作匯報(bào) x上市業(yè)務(wù) 向公司領(lǐng)導(dǎo)的匯報(bào)流程 編號(hào)： GTJA－ LO— 05 序號(hào) 業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 流程改進(jìn)建議 1 ? 在總裁辦公會(huì)召開(kāi)之前，會(huì)詢問(wèn)上市辦有無(wú)事項(xiàng)需要討論。迄今為止，平均一個(gè)多月召開(kāi)一次，主要是幫助各個(gè)中介機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門聯(lián)系。 ? 在需要溝通時(shí)，上市辦和其他部門的首次溝通由雙方的負(fù)責(zé)人進(jìn)行，在首次溝通中，兩位負(fù)責(zé)人確定本部門的經(jīng)辦人，并將有關(guān)信息及時(shí)告知本部門的經(jīng)辦人，方便他們之間互相聯(lián)系。 原上市辦公室的工作成果和資料以及所有文件應(yīng)當(dāng)遞交給 x董事會(huì)秘書(shū)處保管；原上市辦公室的人員根據(jù)各自專業(yè)所長(zhǎng)另外指定新的工作崗位。現(xiàn)有流程基本完整地反映了上市辦公室日常業(yè)務(wù)的運(yùn)作，基于管理過(guò)程中提高運(yùn)作效率、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、降低運(yùn)營(yíng)成本以及符合有關(guān)法律規(guī)定的考慮，我們對(duì)現(xiàn)有流程提出以下整體改進(jìn)建議： 1. 未來(lái)公司的組織架構(gòu)對(duì)上市辦公室的工作不會(huì)有重大影響，可能涉及到的只是子公司信息披露的問(wèn)題。 5 ? 收購(gòu)兼并總部股權(quán)管理項(xiàng)目小組擬定合同，由部門總經(jīng)理、法律事務(wù)總部、風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室、分管副總裁審閱。在進(jìn)行股權(quán)交易時(shí)，嚴(yán)格建立與其他業(yè)務(wù)部門的防火墻。 10 ? 目前項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告都是由項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人負(fù)責(zé)，也沒(méi)有作為知識(shí)共享的素材。 8 ? 由項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案，由收購(gòu)兼并部總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行方案的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 5 ? 財(cái)務(wù)顧問(wèn)合同初稿由收購(gòu)兼并總部總經(jīng)理、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、公司分管副總裁審核。未來(lái)的投行子公司可以委托母公司的研發(fā)部門收集這方面的信息，并定期將原始信息和分析結(jié)果反饋給投資銀行子公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)部門。 ? 本部門并沒(méi)有開(kāi)展正式的市場(chǎng)營(yíng)銷調(diào)研分析，也沒(méi)有現(xiàn)成的市場(chǎng)營(yíng)銷調(diào)研分析成果可以利用。 x投資銀行子公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)部可能會(huì)在提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)的同時(shí)，參與收購(gòu)兼并活動(dòng)。 x財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 流程改進(jìn)建議概述（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ LO 7. 在未來(lái)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)流程中，所有重要的協(xié)議、合同、交付品等都需要經(jīng)過(guò)一定程序的審批才能定稿并交付。投資銀行子公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)部利用深化加工后的理論研究作為自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，結(jié)合項(xiàng)目形成具體的工作方法。 2. 在未來(lái)的 x投資銀行子公司中，營(yíng)銷功能是與母公司的營(yíng)銷總部共同完成的。 ? 根據(jù)公司組織結(jié)構(gòu)扁平化原則，這兩個(gè)審核步驟可以合并，以提高工作效率。 x紀(jì)檢監(jiān)察管理業(yè)務(wù) 違規(guī)違紀(jì)行為處理流程（續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ SO— 03 收到來(lái)信 填寫信訪處理單 審核，是否同意 否，修改 是 是 根據(jù)來(lái)信內(nèi)容轉(zhuǎn)相 關(guān)部門初核 /初審 否 信訪監(jiān) 督反饋 本部門初核 / 初審情況 其他部門初核 / 初審情況 初核 /初審報(bào)告 初核 /初審違 規(guī)違紀(jì)行為 線索登記表 審核，是否立案 是 參加違規(guī)違紀(jì) 處理程序 否 是 審核，是否進(jìn) 行初核 /初審 審核，是否同意 是 否，修改 是否需信訪監(jiān)督 是否需反饋上級(jí) 部門或來(lái)信人 情況反饋 是 存檔 否 否 紀(jì)辦 /監(jiān)察室信訪工作人員 其他進(jìn)行初核/初審的部門 紀(jì)辦 /監(jiān)察室主任 公司分管領(lǐng)導(dǎo) 被反映人 x紀(jì)檢監(jiān)察管理業(yè)務(wù) 信訪處理流程 編號(hào)： GTJA－ SO— 04 1 1 2 2 序號(hào) 業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 流程改進(jìn)建議 1 ? 由“紀(jì)辦 /監(jiān)察室主任”和“公司分管領(lǐng)導(dǎo)”分別根據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷。 2 ? 由紀(jì)辦 /監(jiān)察室主任根據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)決定是否對(duì)被調(diào)查人開(kāi)展一定的教育工作（ 黨內(nèi)座談，個(gè)人談話，批評(píng)教育等 ） 。 ? 監(jiān)事會(huì)辦公室的調(diào)研分析應(yīng)該不僅僅局限于公司內(nèi)部。 ? 配合調(diào)研部門應(yīng)該在和自己的分管領(lǐng)導(dǎo)取得充分溝通后，形成一致的意見(jiàn)給監(jiān)事會(huì)調(diào)研組。 ? 在會(huì)議召開(kāi)時(shí)，邀請(qǐng)與監(jiān)事會(huì)工作密切相關(guān)的部門人員參加，澄清可能遇到的問(wèn)題。會(huì)議紀(jì)要以及會(huì)議后的決策應(yīng)當(dāng)抄送監(jiān)事會(huì)辦公室。調(diào)研報(bào)告應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，在最終調(diào)研報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)注明，配合調(diào)研的部門基于何種事實(shí)而持有何種不同觀點(diǎn)（如有）?；藢徲?jì)總部提交給審計(jì)委員會(huì)的所有工作報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理部提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的所有工作報(bào)告、財(cái)務(wù)總部的月度核算報(bào)表和季度管理報(bào)告應(yīng)當(dāng)抄送監(jiān)事會(huì)辦公室。監(jiān)事會(huì)辦公室向監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，并向其報(bào)告工作。 ? 公司可以完善內(nèi)部信息系統(tǒng)，提高辦公自動(dòng)化水平，對(duì)信息進(jìn)行電子處理，對(duì)需要報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)的法律意見(jiàn)，自動(dòng)給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出提示信息。 ? 法律事務(wù)總部建立一個(gè)業(yè)務(wù)受理電子信息系統(tǒng)，其他部門、分公司和子公司通過(guò)該系統(tǒng)向法律事務(wù)總部提交服務(wù)申請(qǐng)，這些申請(qǐng)必須按照法律事務(wù)總部規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化填寫，這樣，申報(bào)材料將自動(dòng)錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，索引自動(dòng)生成。對(duì)于子公司的合同，法律事務(wù)總部判斷送子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部審查還是進(jìn)入子公司總裁辦的蓋章程序。 ? 在培訓(xùn)工作卓有成效的前提下，可以考慮讓各部門員工到法律事務(wù)總部的標(biāo)準(zhǔn)合同網(wǎng)站上自行下載最新版的標(biāo)準(zhǔn)合同，如果未找到合適的標(biāo)準(zhǔn)合同，應(yīng)該及時(shí)向法律事務(wù)總部打電話咨詢。 x法律事務(wù)管理業(yè)務(wù) 出具法律意見(jiàn)流程 （續(xù)） 編號(hào)： GTJA－ LA— 02 其它部門、分公司、營(yíng)業(yè)部 法律部門秘書(shū) 法律業(yè)務(wù)人員 法律部門總經(jīng)理 填寫申報(bào)材料 登記 合同登記表 審核，是否無(wú)法律障礙 審核，是否同意 是 協(xié)商并修改 否 將有關(guān)合同（含審批意見(jiàn)）復(fù)印歸檔 是 存檔 否 合同審批單 審核是否需要風(fēng)控辦審查 否 參見(jiàn)風(fēng)控審查合同流程 是 參見(jiàn)總裁辦審查合同流程 1 x法律事務(wù)管理業(yè)務(wù) 審查合同流程 編號(hào)： GTJA－ LA— 03 2 3 3 4 序號(hào) 業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 流程改進(jìn)建議 1 ? 有時(shí)沒(méi)有給法律部門預(yù)留足夠的處理時(shí)間。 ? 最好可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)采用電子填寫的方式，加快信息傳速度，也可以方便資料登記，存儲(chǔ)和查詢。 ? 對(duì)所有書(shū)面材料進(jìn)信區(qū)分，對(duì)于流經(jīng)法律事務(wù)總部的材料進(jìn)行復(fù)印存檔；對(duì)于以法律事務(wù)總部為起點(diǎn)或終點(diǎn)的材料留存原件。 2 ? 法律部門秘書(shū)對(duì)其他部門、分公司、營(yíng)業(yè)部關(guān)于聘請(qǐng)律師的書(shū)面要求進(jìn)行登記，方便查詢。 法律事務(wù)總部應(yīng)該對(duì)本部門的經(jīng)常性業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，評(píng)估這些業(yè)務(wù)普遍需要的信息，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的信息收集表格。未來(lái)可以考慮將這兩個(gè)流程整合。 5. 新建標(biāo)準(zhǔn)合同模版的制定和更新流程。 3. 新建對(duì)其他部門的法律業(yè)務(wù)培訓(xùn)流程。未來(lái)，法律事務(wù)總部將在繼續(xù)承擔(dān)原有職責(zé)的基礎(chǔ)上，積極開(kāi)展法律研究，尤其是證券法律研究，并向公司提供法律研究和政策研究的結(jié)果，對(duì)公司員工進(jìn)行法律培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作的進(jìn)行；法律事務(wù)總部還將參與公司各項(xiàng)規(guī)章制度的制定，成為公司對(duì)外各項(xiàng)法律相關(guān)工作的唯一接口，進(jìn)一步強(qiáng)化法律事務(wù)總部的咨詢職能。 2. 新建建立法律法規(guī)培訓(xùn)流程。建議法律事務(wù)總部參照公司業(yè)務(wù)部門以及子公司的提議，根據(jù)外聘律師和合作法律機(jī)構(gòu)的資信、能力、業(yè)績(jī)等多種因素對(duì)其進(jìn)行篩選，并定期評(píng)估，更新首選合作者名單。這些標(biāo)準(zhǔn)合同可以同時(shí)豁免法律事務(wù)總部和母子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部的審核。 當(dāng)前，法律事務(wù)總部在出具法律意見(jiàn)進(jìn)行代理訴訟時(shí)，會(huì)根據(jù)實(shí)際需要將處理結(jié)果報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或其他部門，但是并沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)。 ? 對(duì)公司其他部門的人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)，告訴他們?nèi)绾翁顚懜鞣N提交給法律部門的材料。在公司需要外部法律服務(wù)時(shí)，從名單中挑選合作伙伴。 ? 對(duì)公司其他部門的人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)，告訴他們?cè)谡?qǐng)法律部門出具法律意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)該披露哪些信息；法