【正文】 更新周期愈來愈短，剛剛購進了大批計算機設(shè)備，但因信息技術(shù)發(fā)展，所采購的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下。 ? 合同風(fēng)險。 ? 存量風(fēng)險?；蚴遣少徣藛T假公濟私、收受回扣、謀取私利。檢查表是風(fēng)險識別中非常有效的工具。該體系根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的結(jié)果，運用數(shù)學(xué)模型計算得到一組量化的風(fēng)險指數(shù)，從而實現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險的量化反映及橫向校核，并監(jiān)控風(fēng)險管理的績效。 ? 采購風(fēng)險可以通過以下方法予以管理： ? （ 1）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。 ? 任何事物都有風(fēng)險，但采購風(fēng)險也是可以通過一定手段和有效措施加以防范和規(guī)避的。 ? 全過程的監(jiān)督是指從計劃、審批、詢價、招標(biāo)、簽約、驗收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。 ? （ 2）審查經(jīng)濟合同當(dāng)事人意思表示是否真實。 ? （ 1）審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。同時要注意核算企業(yè)總權(quán)益成本，而不只是采購成本，使得整個公司的利潤最大化、成本最低、風(fēng)險最小，從而由外向內(nèi)、由下向上對公司的管理進行整合。 ? （二）供應(yīng)商代管存貨 ? 企業(yè)分散供應(yīng)風(fēng)險還可以通過要求供應(yīng)商代管存貨的方式來實現(xiàn)。其中經(jīng)常面臨的風(fēng)險就是價格波動風(fēng)險，而商品價格波動的風(fēng)險如果得不到有效地轉(zhuǎn)移就會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)和經(jīng)營，企業(yè)利益也得不到保障。套期保值是用較小的基差風(fēng)險替代較大的現(xiàn)貨價格波動風(fēng)險。期貨市場中可以先買后賣，也可以先賣后買，投資方式靈活。 ? 三、期貨交易的作用 ? 期貨交易是眾多的買主與賣主根據(jù)期貨交易所的規(guī)則，通過公開、公平、公正的方式而進行的期貨合約的買賣，因而易于形成一種真實而權(quán)威的期貨價格，指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營活動，同時又為企業(yè)提供了避免市場價格風(fēng)險的機會。在商品實物市場中，買者與賣者都是圍繞實體商品進行交易的。價格風(fēng)險的客觀存在對于各類企業(yè)來講，都是一種威脅。比如，可以用倫敦石油交易所的布倫特原油為西非卡賓達(dá)原油保值。 ? 買入套期保值的操作方法 ? 交易者先在期貨市場上買入期貨合約，其買入的商品品種、數(shù)量、交割日都與將來在現(xiàn)貨市場上買入的現(xiàn)貨大致相同。即如果不做買入套期保值反而能夠獲取更大的利潤。因此，棉麻公司完全可以在未形成兩個月后的最終虧損結(jié)果時采取行動，以減少實際虧損。 ? 賣出套期保值的舉例 ? 某種棉專業(yè)戶在 7月份預(yù)計， 10月份可收獲 10萬公斤皮棉，為了避免價格波動帶來的風(fēng)險，他想在 7月份就為將要收獲的棉花確定一個最低的銷售價格8元 /公斤。 ? 許多企業(yè)對某些重要原材料過于依賴同一家供應(yīng)商，導(dǎo)致供應(yīng)商往往能左右采購價格，對采購方施加極大的影響或壓力，這樣采購方就落入供應(yīng)商壟斷供貨的控制之中。 ? 在前一種情況下 ,只要“化整為零”，變成多家供應(yīng)商，造成賣方的競爭，對方自然不會任意抬高價格。 ? 延長保修期：保修期不要從發(fā)貨日期開始計算，而從首次使用產(chǎn)品的時間算起。因此，這樣的公司在受到指責(zé)利用壟斷地位時，即使一點不利宣傳的暗示也會讓他們坐臥不寧。 $ ? （九）與其他用戶聯(lián)手 ? 與其他具有同樣產(chǎn)品需求的公司聯(lián)合采購，由一方代表所有用戶采購會惠及各方。企業(yè)風(fēng)險管理指企業(yè)在充分認(rèn)識所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，采用適當(dāng)?shù)氖侄魏头椒?，予以防范、控制和處理，以最小成本確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的管理過程。例如，工程師往往只認(rèn)準(zhǔn)一個品牌 ,因為他們不了解其他選擇 ,，向他們解釋只有一家貨源的難處，他們往往就可以讓采購方采購截然不同的元件。供應(yīng)商離不開采購方，采購方可以利用采購量最大的優(yōu)勢要求降價，此時供應(yīng)商會做出相當(dāng)大的讓步。 ? （四）一次性采購 ? 如果采購方預(yù)計采購產(chǎn)品的價格可能要上漲時，這種做法是可行的。由于市場信息缺乏，因此在短期內(nèi)必須保持低姿態(tài)，不主動找供應(yīng)商洽談價格，避免供應(yīng)商借機漲價 ,討價還價的結(jié)果是買方依然吃虧，若能與供貨商建立良好的人際關(guān)系，簽訂長期合約，也可以避免采購方在缺貨時必須支付很高的現(xiàn)貨價。全球采購?fù)梢源蚱乒?yīng)商的壟斷行為。 ? 第二種情況是如果該種棉專業(yè)戶未作賣出套期保值。 ? 賣出套期保值的操作方法 ? 交易者先在期貨市場上賣出期貨合約，其賣出的品種、數(shù)量、交割月份都與將來在現(xiàn)貨市場賣出的現(xiàn)貨大致相同，如果以后現(xiàn)貨市場價格真的出現(xiàn)下跌，他雖然在現(xiàn)貨市場以較低的價格賣出手中的現(xiàn)貨商品，但是他在期貨市場上買入原來賣出的期貨合約進行對沖平倉用對沖后的盈利彌補因現(xiàn)貨市場出售現(xiàn)貨所發(fā)生的虧損從而實現(xiàn)保值的目的。這種辦法比較穩(wěn)妥，但需為此付出 3個月的倉儲費用、保險費及貸款利息，而且要占用巨額流動資金。 ? (2)提高企業(yè)資金的使用效率。 ? 五、套期保值的應(yīng)用 ? 生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)面臨的價格波動的風(fēng)險最終可分為兩種，一種是擔(dān)心未來某種商品的價格上漲，另外一種是擔(dān)心未來某種商品的價格下跌。只有這樣，保值者才能在一個市場虧損的同時一定會在另一個市場盈利，從而達(dá)到兩個市場的盈虧相互沖抵的目的。因此，期貨交易實現(xiàn)了商流與物流的合理分離，減少了很多物流環(huán)節(jié)，從而相應(yīng)地節(jié)省了社會商品的流通費用支出。而這種盲目性又加劇了商品實物市場價格的波動，形成一個惡性循環(huán)。 ? 4．市場透明。 ? 二、期貨交易的特點 ? 1．以小博大。為適應(yīng)這種業(yè)務(wù)的發(fā)展，期貨交易應(yīng)運而生。 ? （三）多源供應(yīng)商 ? 使用多個可供選擇的供應(yīng)商也可以分散供應(yīng)風(fēng)險。具體來講，分散導(dǎo)向管理方法包括以下三種措施。合同履行過程中違約糾紛客觀存在，若不及時處理，不僅企業(yè)的合法權(quán)益得不到保護，而且有可能使合同風(fēng)險嚴(yán)重化。 ? 做好對合同臺帳、合同匯總及信息反饋的審計。 ? 加強對物料需求計劃、物資采購計劃的審計。 ? 檢查物資采購招標(biāo)是否按照規(guī)范的程序進行，是否存在違反規(guī)定的行為發(fā)生；采購經(jīng)辦部門和人員是否對供應(yīng)商進行調(diào)查，選擇合格供應(yīng)商；是否每年對供應(yīng)商進行一次復(fù)審評定。