【正文】 ，對(duì)收入分配結(jié)構(gòu)的影響，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響 就業(yè) 和 失業(yè) 含義 就業(yè)三個(gè)方面 即就業(yè)者條件 ,收入條件 ,時(shí)間條件 ； 失業(yè) ：沒(méi)有工作；當(dāng)前可以工作；正在尋找工作 我國(guó) 統(tǒng)計(jì)口徑 我國(guó)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是 城鎮(zhèn) 登記 失業(yè)人員 ：有 非農(nóng)業(yè)戶口 ，在一定的勞動(dòng)年齡段內(nèi)（ 16 歲至退休年齡） ,有勞動(dòng)能力 ,無(wú)業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行 求職登記 的人員 失業(yè) 類型 ① 自愿失業(yè) 分 摩擦性 失業(yè)和 結(jié)構(gòu)性 失業(yè) ② 需求不足型失業(yè)（ 非自 愿 失業(yè) /周期性 失業(yè) ） 宏觀關(guān)注重點(diǎn) 我國(guó)特點(diǎn) 由 體制轉(zhuǎn)軌 和 二元結(jié)構(gòu) 是兩個(gè)部門： 一個(gè)是 現(xiàn)代的城市工業(yè)部門 ； 另一個(gè)是 傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè) 它們之間 關(guān)系 奧肯定律 含義：在 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 和 失業(yè) 之間存在一定的 負(fù) 相關(guān)關(guān)系 把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為降低失業(yè)率的主要途徑 菲利普斯曲線 是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間相互關(guān)系曲線 表明 失業(yè)率 與 通貨膨脹率 之間存在 負(fù)相關(guān) 關(guān)系 第 九 章 國(guó) 際 貿(mào) 易 和 國(guó) 際 資 本 流 動(dòng) 國(guó) 際 貿(mào) 易 國(guó)際貿(mào)易理論的 演變 絕對(duì)優(yōu)勢(shì) 理論 亞當(dāng) 是稅收后轉(zhuǎn)特殊形式 ) 影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的 因素 應(yīng)稅商品 供給需求 彈性 是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的 關(guān)鍵因素 供給彈性較 大 、需求彈性較 小 的商品較 易 轉(zhuǎn)嫁； 反之 課稅商品的 性質(zhì) 生活必需品 的稅負(fù) 容易轉(zhuǎn)嫁 ；非生活必需品的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁 課稅與 經(jīng)濟(jì)交易 的關(guān)系 與經(jīng)濟(jì)交易 無(wú)關(guān)而直接 對(duì)納稅人 ,不容易轉(zhuǎn)嫁 。 政府性基金項(xiàng)目 由財(cái)政部審批，重要的政府性基金項(xiàng)目須報(bào)國(guó)務(wù)院審批 專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算 管理原則 是 以收定支，?？顚Ｓ茫Y(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年 繼續(xù)使用 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ① 是 國(guó)家以所有者身份 依法取得 的 預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排， 不列赤字 ② 核心是 調(diào)整國(guó)家和 國(guó) 有企業(yè)之間的分配關(guān)系 ③ 原則 。再貼現(xiàn) 。 備用安排的最高額度為成員國(guó)份額的 125%，撥付期為 1218 個(gè)月 )② 中期貸款 ③ 減貧與增長(zhǎng)貸款 特點(diǎn)： 國(guó)際貨幣基金組織的貸款 主要幫助成員國(guó)解決國(guó)際收支問(wèn)題；是有政策條件的；是臨時(shí)性的 世界銀行 集團(tuán) 資金來(lái)源 ① 銀行股份 ② 借款 ③ 轉(zhuǎn)讓債權(quán) ④ 業(yè)務(wù)凈收益 貸款 項(xiàng)目貸款 是世界銀行貸款業(yè)務(wù)的主要組成部分 世界銀行 是世界上最大的多邊開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu) 特點(diǎn)： ① 期限長(zhǎng) ② 貸款實(shí)行浮動(dòng)利率，一般低于市場(chǎng)利率 ③ 通常對(duì)其只提供貨物和服務(wù)所需要的外匯部分，約占項(xiàng)目總額 30%40%。 銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)主要指轉(zhuǎn)賬結(jié)算 } ② 信托業(yè)務(wù) ③ 租賃業(yè)務(wù) ④ 代理業(yè)務(wù) ⑤ 咨詢業(yè)務(wù) 原則 ① 盈利 性原則 (首要原則 ) ② 流動(dòng) 性原則 ③ 安全 性原則 (避免本金受損 )資產(chǎn)盈利性與流動(dòng)性和安全性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系 金融市場(chǎng) 有效市場(chǎng)理論 法碼 提出 ① 弱型效 率 (證券的 歷史資料 ) ② 半強(qiáng)型效率 (公開(kāi)發(fā)表的資料 ) ③ 強(qiáng)型效率 (所有相關(guān)信息 ) 結(jié)構(gòu) 短期貨幣市場(chǎng) 同行拆借市場(chǎng) 期限短 ,流動(dòng)性高 彌補(bǔ)短期資金不足 ,票據(jù)清算差額及解決臨時(shí)性資金短缺需求 :倫敦銀行 票據(jù)市場(chǎng) 商業(yè)票據(jù)市場(chǎng) 是以企業(yè)間直接信用作保證 銀行承兌匯票市場(chǎng) 是銀行信用與商業(yè)信用結(jié)合 短期債券市場(chǎng) 是一種直接融資的市場(chǎng) 既具有貨幣市場(chǎng)的屬性 ,又有資本市場(chǎng)的屬性 短期政府債券 都參與 長(zhǎng)期資本市場(chǎng) 股票市場(chǎng) ① 發(fā)行市場(chǎng)（一級(jí)市場(chǎng)） ② 流通市場(chǎng)（二級(jí)市場(chǎng) ） → 是發(fā)行市場(chǎng)得以存 在的必要條件 投資基金市場(chǎng) 是一種 利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān) 的集合投資方式是一種金融 中介機(jī)構(gòu) 優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)為 專家理財(cái) 金融期貨市場(chǎng) ① 金融期貨市場(chǎng) (有鎖定和規(guī)避金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) )② 金融期權(quán)交易 都屬于金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng) 外匯 市場(chǎng) 由中央銀行、外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)商和客戶組成的買賣外匯的交易關(guān)系的總和 以上兩者相互滲透發(fā)展趨勢(shì) ① 金融市場(chǎng)同金融中介 一直在同步擴(kuò)張，原因是 金融中介可以從多方面降低使用金融市場(chǎng)的費(fèi)用 ② 中介與市場(chǎng)在金融產(chǎn)品的提供上是競(jìng)爭(zhēng)的； 從微觀上： 金融市場(chǎng)同金融中介是相互替代 的關(guān)系 從宏觀上： 二者為互補(bǔ)關(guān)系 第十九章 金融風(fēng)險(xiǎn) 基本特征 ① 不確定性 ② 相關(guān)性 ③ 高杠桿性 ④ 傳染性 （不確定的相關(guān)杠桿傳染） 基本類型 ① 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ② 信用風(fēng)險(xiǎn) ③ 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ④ 操作風(fēng)險(xiǎn) （流動(dòng)的市場(chǎng)信用操作） 金融危機(jī) ① 債務(wù)危機(jī) (稱 支付能力危機(jī) ,一國(guó)債務(wù)不合理 出口萎縮 /國(guó)際債務(wù)條件對(duì)債務(wù)國(guó)不利 /缺乏外債管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)匯能力低 )② 貨幣危機(jī) (實(shí)行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的 盯住匯率 安排的國(guó)家 )③ 流動(dòng)性危機(jī) (是由流動(dòng)性不足引起 )④ 綜合 性金融危機(jī) 次貸危機(jī) 發(fā)生在美國(guó) ,因次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、基金關(guān)閉、股市震蕩引起 。 收入 結(jié)構(gòu)以中央政府為主， 支出 結(jié)構(gòu)以地方政府為主 原則 ① 集權(quán) 原則 ② 效率 原則 (把 流動(dòng)性較強(qiáng)收入作為中央政府收入 )③ 恰當(dāng) 原則 ④ 收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等 原則 類型 模式 財(cái)政聯(lián)邦制 ① 遵循 “ 州余權(quán) 主義” 原則 ② 政府間的財(cái)政聯(lián)系主要 依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度 來(lái)實(shí)現(xiàn) (美國(guó) 等 ) 財(cái)政單一制 在中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)事權(quán)劃分及與之相適應(yīng)的財(cái)權(quán)財(cái)力劃分 地方政 府分權(quán)水平較低自主性較小 我國(guó) 一直實(shí)行 統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中 的體制；改革開(kāi)放后 實(shí)行了“包干制” 財(cái)政管理體制； 94 年實(shí)行 分稅制 財(cái)政管理體制 作用 ① 保證各級(jí)政府和財(cái)政職能的有效履行 ② 調(diào)節(jié)各級(jí)和各地政府及其財(cái)政之間的不平衡 ③ 促進(jìn)社會(huì)公平，提高財(cái)政效率 分稅制 思想 ① 中央與地方 的關(guān)系 ② 調(diào)節(jié) 地區(qū)間 分配 ③ 政府與企業(yè)間 的分配關(guān)系 ④ 統(tǒng)一政策與分級(jí)管理 合 ⑤ 整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn) 內(nèi)容 1994年分稅制 中央稅 關(guān)稅 ，海關(guān)代征的增值稅和消費(fèi)稅， 消費(fèi)稅 ，中央企業(yè)上繳利潤(rùn) 地方稅 營(yíng)業(yè)稅 ,個(gè)人 所得稅 ,房產(chǎn)稅 ,車船使用稅 ,印花稅 ,契稅 ,國(guó)有土地有償使用收入 中央地方共享稅 增值稅 (中央 75%；地方 25%)資源稅、證券交易（印花）稅 (各 50%。 一般不會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹 )② 籌集建設(shè)資金③ 調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率 ( “ 金邊債券 ” 特別是短期國(guó)債 ,流動(dòng)性強(qiáng) ,被稱為 “ 有利息的鈔票 ” )④ 調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì) 國(guó)債負(fù)擔(dān) 四個(gè)方面 分析國(guó)債的負(fù)擔(dān)： ① 認(rèn)購(gòu)者負(fù)擔(dān)（債權(quán)人負(fù)擔(dān)） ② 債務(wù)人負(fù)擔(dān)（政府負(fù)擔(dān)） ③ 納稅人負(fù)擔(dān) ④ 代際負(fù)擔(dān) 國(guó)債限度 指標(biāo) 絕對(duì) 規(guī)模 ① 國(guó)債余額 — 歷年累積債務(wù)總規(guī)模 ② 當(dāng)年發(fā)行國(guó)債的總額 ③ 當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額 相對(duì) 規(guī)模 ① 國(guó)債負(fù)擔(dān)率 即 國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力 (占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重 發(fā)達(dá)國(guó)家不超過(guò) 60%，發(fā)展中國(guó)家不超過(guò) 45%)② 債務(wù)依存度 (占當(dāng)年財(cái)政支出總額的比重 國(guó)際公認(rèn)債務(wù)度警戒線在 15%～ 20%之間 ) 李嘉圖等價(jià)定理 在某些條件下，政府無(wú)論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價(jià)的 國(guó)債 制度 發(fā)行 制度 條件 包括國(guó)債種類、發(fā)行日期、發(fā)行權(quán)限、發(fā)行對(duì)象等。 主要是市場(chǎng)失靈而社會(huì)又需要公共物品和服務(wù)領(lǐng)域 范圍 ① 滿足政府執(zhí)行職能需要 ② 市場(chǎng)不能有效提供而社會(huì)又需要 的 支出 ③ 對(duì)社會(huì)資源配置引導(dǎo)性支出 機(jī)制手段 ① 確定社會(huì)公共需要基本 范圍 和 公共財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 的 比例 .實(shí)現(xiàn)高效 社會(huì)資源配置 ② 優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu) ③ 為 公共工程 提供資金保障 ④ 通過(guò)政府 直接投資 ,財(cái)政貼息 ,稅收優(yōu)惠等方式 引導(dǎo)方向，提高投資效率 ⑤ 提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營(yíng)效率 收入分配 機(jī)制手段 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)公平分配 ① 根據(jù)市場(chǎng)和政府的職 責(zé)分工 ,明確市場(chǎng)和政府對(duì)社會(huì)收入分配范圍和界限 ② 加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) ,如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅 ③ 發(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用 ④ 發(fā)揮公共支出的作用 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展 機(jī)制手段 主要包括 實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國(guó)際收支平衡 ① 推動(dòng)社會(huì) 總供求基本平衡 ,保證 物價(jià)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定 ,實(shí)現(xiàn) 充分就業(yè) 和 國(guó)際收支平 衡 ② 通過(guò)稅收 ,財(cái)政補(bǔ)貼 ,財(cái)政貼息 ,公債等 ,調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平 ,影響就業(yè)水平 ,使經(jīng)濟(jì)保持一定增長(zhǎng) ③ 通過(guò)稅收等 調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu) ④ 財(cái)政加大對(duì) 節(jié)約資源、能源和環(huán)境 保護(hù)的投入 ,加大 對(duì)科技 ,文化 ,衛(wèi)生 ,教育事業(yè)的投 入 公共選擇與政府失靈 公共選擇 “ 政府失靈 ” 的 三大 理論 基石 ① 個(gè)人主義方法論 ② 經(jīng)濟(jì)人假設(shè) (自我利益最大化 )③ 作為一種交易的政治過(guò)程 政府失靈 ① 選民 “ 理性的無(wú)知 ” 與 “ 理性的非理性 ” ② 政治家 (政黨 )選票極大化 （ 導(dǎo)致少數(shù)派社會(huì)成員利益被忽視，違社會(huì)公正原則 ） ③ 投票循環(huán) （ 又稱 “ 孔多塞悖論 ” ） ④ 官僚體系無(wú)效率 （ 最大化本部門預(yù)算 ） ⑤ 利益集團(tuán)與尋租 第十一章 財(cái)政支出 財(cái)政支出及其分類 含義 是指 政府為履行職能，取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的資金支付， 是政府行為活動(dòng)的成本 分類 財(cái)政支出 規(guī) 模 財(cái)政支出總額 占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 的比重 反映政府實(shí)際上參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的程度 財(cái)政支出 結(jié)構(gòu) 財(cái)政支出總額中 各類支出所占 的比重 反映政府用各項(xiàng)財(cái)政資金都做了什么事 支出 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 各項(xiàng)財(cái)政支出的 具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成 反映財(cái)政每一筆錢具體是怎么花的 分類方法 適用于 編制政府預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類 功能分類 反映政府的職能活動(dòng)，即 政府的錢到底被拿來(lái)做了什么事 經(jīng)濟(jì)分類 反映政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和用途， 說(shuō)明政府的錢是怎樣花出去的 一般公共服務(wù) ,國(guó)防 ,公共秩序和安全 ,經(jīng)濟(jì)事務(wù) ,環(huán)境保護(hù) ,住房社 會(huì)服務(wù)設(shè)施 ,醫(yī)療保健 ,娛樂(lè)文化宗教 ,教育社保 根據(jù) 交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 進(jìn)行分類 購(gòu)買性支出 政府 消費(fèi)性 支出 和 政府 投資性 支出 從私人部門取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費(fèi)用 轉(zhuǎn)移性支出 政府扮演中介者 不要求回報(bào)，包括 政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)、債務(wù)利息支出 2020 年 1 月 1 日起中國(guó)分類改革 ① 支出功能分類設(shè)類、款、項(xiàng)三級(jí)等 17大類 ② 支出經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)類、款兩級(jí)，等 12個(gè) “ 類 ” 規(guī)模及其增長(zhǎng)趨勢(shì) 衡量財(cái)政支出規(guī)模的 指標(biāo) 絕對(duì) 規(guī)模指標(biāo) 是政府在預(yù)算年度的財(cái)政支出總和 相對(duì) 規(guī)模指標(biāo) 常用 當(dāng)年財(cái)政支出 占 當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 比重不斷上升 反映 政府 干預(yù) 經(jīng)濟(jì)的 程度 當(dāng)年中央財(cái)政支出 占全國(guó)財(cái)政支出 比重相對(duì)穩(wěn)定 反映 中央對(duì)地方政府的 控制程度 其他 人均財(cái)政支出 呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì) 反映 人均享受的公共 服務(wù)水平 財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)的 理論解釋 政府活動(dòng)擴(kuò)張 瓦格納 因?yàn)殡S著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加了需求 政府職能不斷擴(kuò)大 以及政府活動(dòng)持續(xù)增加 梯度漸進(jìn)增長(zhǎng) 皮考克和魏斯曼 (階梯式 ,非連續(xù) )① 內(nèi)在原因 公眾容忍稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出最高限度 ② 外在原因 總是同步增加的 發(fā)展階段增長(zhǎng) 馬斯格 雷夫 財(cái)政支出 數(shù)量的變化 ,是隨著不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化而變化的 (初、中、成熟 ) 非均衡增長(zhǎng) 鮑莫爾 對(duì)增長(zhǎng)原因作出解釋 ① 進(jìn)步部門 (技術(shù)決定 )② 非進(jìn)步部門 (勞動(dòng)決定 )生產(chǎn)率低支出快 公共選擇學(xué)派 ① 選民 “ 財(cái)政幻覺(jué) ” ② 政治家 傾向大的支出 來(lái) 爭(zhēng)取選民 ③ 官僚機(jī)構(gòu) 掌握著更精確成本信息④公共利益 很難界定 中國(guó)的結(jié)構(gòu) 財(cái)政支出總量快速增長(zhǎng)、支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整 財(cái)政支出的重點(diǎn) 也逐步由經(jīng)濟(jì)建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn) 變 存在問(wèn)題 ① 購(gòu)買性支出 占財(cái)政支出的 比重長(zhǎng)期偏大 ,轉(zhuǎn)移性支出的比重處于較低的水 平 ② 相對(duì)于消費(fèi)性支出而言 ,投資性支出 占財(cái)政支出的比重近年來(lái)雖然略有下降趨勢(shì) ,但仍徘徊在 較高 的水平上 ③ 社會(huì)性支出 的比重近年來(lái)雖有上升 ,但 還 較低 仍有待進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量 優(yōu)化結(jié)構(gòu) ① 嚴(yán)格控制一般性開(kāi)支 ② 大力支持教育事業(yè)發(fā)展 ③ 大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展 ④ 大力支持就業(yè)和社會(huì)保障工作(財(cái)政支持 ,落實(shí)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn) ,完善最低生活保障 ,支持社會(huì)福利慈善 ,經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)先 )⑤ 大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè) 績(jī)效考評(píng) 含義 財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的 主體 是 政府及其財(cái)政部門 ；績(jī)效評(píng)價(jià)的 對(duì)象 是 使用財(cái)政資金的部門或機(jī)構(gòu) ；績(jī)效評(píng)價(jià)的 內(nèi)容是 公共委托 代理事項(xiàng) ； 4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。 保險(xiǎn)市場(chǎng)與 道德風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)一方不能觀察到另一方行動(dòng)，則另一方就可能采取不利于對(duì)方的行動(dòng) 政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù) 壟斷 ① 通過(guò) 法律手段 ② 進(jìn)行 公共管制 ，是對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)