公司治理∶結(jié)構(gòu)和流程(存儲版)
【正文】 。 除了為業(yè)務(wù)單位進行風險管理和其它委員會代理法律事務(wù)之外： ? 法律總顧問和首席合規(guī)官應(yīng)定期向?qū)徲嬑瘑T會呈交相關(guān)報告 . ? 法律總顧問應(yīng)參加所有董事會和審計委員會的會議。 ? 委員會還要定期舉行教育性會議，以便深入了解各種專題性及技術(shù)性的財會問題，并針對這些問題與管理部門展開討論。 ? 委員會在全年內(nèi)將隨時驗收和討論內(nèi)部審計部門呈送的各種報告，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計部門的審計計劃、人員配置、年度預(yù)算和審計結(jié)果。 ? 審計委員會應(yīng)規(guī)定禁止聘用獨立審計師手下的雇員。 4. 內(nèi)部控制可以幫助配 合在一個或多個獨立但又重疊的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)達成目標 12 內(nèi)部控制概述 : COSO 組成元素 : 內(nèi)部環(huán)境 (‘ 高管層的態(tài)度’ ) 目標的確立 事件識別 風險評估 對風險的響應(yīng) 控制行為 信息和溝通 監(jiān)督 13 內(nèi)部控制基礎(chǔ) 政策和流程 監(jiān)督和意外事件報告
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