【正文】 嚴(yán)禁只憑對方的確認(rèn)憑證付款。 26. 確保當(dāng)月未達帳項 (已查明原因需調(diào)整的款項 )在次月及時入賬或調(diào)整。 4． 銀行余額調(diào)節(jié)表 銀行對帳單余額 酒店銀行存款日記帳余額 加：酒店已收，銀行未收 加：銀行已收，酒店未收 減：酒店已付，銀行未付 減：銀行已付，酒店未付 －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額 5． 編制完成后，附上相關(guān)文件 (包括對帳單復(fù)印件、銀行存款日記帳復(fù)印件、逐筆未達帳項明細(xì)、科目余額表復(fù)印件 )交與財務(wù)總監(jiān)審核。 2. 各部門在申請采購物 品時，應(yīng)在“申請部門”表頁中注明采購原因、要求到貨日期、物品之名稱和品牌、規(guī)格、數(shù)量。如市場沒有所申請的物品時，采購經(jīng)理應(yīng)及時與申請部門聯(lián)系商討解決。 4. 凡是由倉庫備貨補倉的采購申請，由倉庫主管負(fù)責(zé)填寫，按有關(guān)程序辦理。 1． 3 采購經(jīng)理審核《每日廚房訂貨單》上定購的內(nèi)容，是否屬于直接采購范圍 (并非庫存項目 )，申請數(shù)量是否合理，并根據(jù)已批準(zhǔn)的市場定價表所確認(rèn)的價格填寫單價。 34. 若無采購申請單，此物品應(yīng)予以拒收，但需知會采購經(jīng)理。大小均勻、保持新鮮、干凈、凈膛，并加蓋檢疫章。 程序 1. 檢查到貨是否得到批準(zhǔn)，通知接收部門共同按規(guī)定的要求進行驗收 當(dāng)接到通知要收 貨時，首先應(yīng)找出相對應(yīng)的采購申請單，按照采購申請單上已批準(zhǔn)同意 采 購數(shù)量收貨，原則上不能多收 。 每日市場采購單上批準(zhǔn)的貨物（是指每日廚房購進的鮮魚、水果、蔬菜等鮮貨）驗收時， 必須同廚師長（或廚師長指定的驗收人員）同時驗收物品名稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。 4． 核對到貨物品的價格 發(fā)票上的價格應(yīng)當(dāng)和采購申請單上的價格一致。 7. 收貨主管填寫《收貨日報》 食品直撥：即“每日食品市場采購單”上的物品；在填寫時按不同接收部門分別填寫，如 : 中廚房、西廚房、員工餐廳等。 2. 不同種類的物品，領(lǐng)貨單上應(yīng)注明類別。 為了防止在已經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)貨申請單上隨意添加物品，要求申請部門經(jīng)理在最后一個申請物品下劃“ 7”形劃線，以示結(jié)束。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 26 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 倉庫領(lǐng)貨程序 修改號 0 文件編號 PC 04 頁碼 第 3 頁共 3 頁 3 倉庫發(fā)貨程序： 當(dāng)接到領(lǐng)貨申請單時，應(yīng)確保其相關(guān)項目填寫正確，并已經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)過的。 對發(fā)出物品應(yīng)按“先進先出”法計算成本，并對每張領(lǐng)貨申請單計算出總金額。 44. 未經(jīng)授權(quán)，嚴(yán)禁私自配制倉庫鑰匙。 5. 值班經(jīng)理應(yīng)該在領(lǐng)貨單上填寫實際發(fā)貨數(shù)量，并由領(lǐng)貨人簽字認(rèn)可。 9. 各酒吧服務(wù)員每天必須正確填寫收發(fā)存報表，做到帳實相符。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 29 手冊名稱 財務(wù)部政策與 程序手冊 文件內(nèi)容 滯銷物品 修改號 0 文件編號 PC 07 頁碼 第 1 頁共 1 頁 定義 : 超過三個月以上未被使用部門領(lǐng)用的貨品、預(yù)計在有效期內(nèi)不能使用完的貨品均稱為滯銷物品。 6． 如倉庫出現(xiàn)過期、變質(zhì)等物品，必須按要求填寫《物品報損單》，注明詳細(xì)原因，經(jīng)成本控制經(jīng)理審核并得到財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可進行實物及帳務(wù) 處理，涉及數(shù)量及金額較大的情況，還需要業(yè)主代表的審批。 3． 每份菜式的食品成本量和質(zhì)量均反映在菜單的價格上，低于價格標(biāo)準(zhǔn)，客人不滿意；高于價格標(biāo)準(zhǔn)，會影響餐廳的效益，應(yīng)有效控制菜式數(shù)量及質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn) 。 一個標(biāo)準(zhǔn)的食品食譜應(yīng)包括： ? 制作菜肴所需原料的名稱、質(zhì)量、分配量 ? 調(diào)味品及附料 ? 原材料的利用率 ? 烹調(diào)的步驟和方法 一個標(biāo)準(zhǔn)的酒水食譜應(yīng)包括： ? 酒水分類標(biāo)準(zhǔn)成本 ? 酒水單杯標(biāo)準(zhǔn)定量及成本 2． 行政總廚應(yīng)隨時確認(rèn)被財務(wù)部更新的食譜。 政策 : 1. 每日成本控制經(jīng)理必須提供前一天的餐飲成本日報。 4． 計算當(dāng)日餐飲領(lǐng)貨加直撥采購成本減調(diào)整費用后的凈成本占收入的百分比。 15. 總出納開啟交款袋清點現(xiàn)金及相關(guān)單據(jù)時，必需由財務(wù)總監(jiān)或其指定的專人進行監(jiān)點。餐廳主管或領(lǐng)班要確保交款袋已投進保險箱內(nèi)，收銀員與保安員或餐廳主管共同在投款登記表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)登記表上有投入保險箱的證實簽名，而保險箱內(nèi)并沒有該繳款信封，則應(yīng)立即追查原因，并報告保安部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)。不允許收銀員隱瞞營業(yè)收入長款或短款，更不允許私自占有或填補。 3. 次日，總出納和見證人清點現(xiàn)金，與收入審計核對現(xiàn)金長短款，計入“其他應(yīng)收款－現(xiàn)金長短款”科目。 3. 酒店營業(yè)發(fā)票應(yīng)合法有效，并由專人保管。禁止私自印制、偽造發(fā)票。各酒 店應(yīng)嚴(yán)格按照國家及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)制定的《發(fā)票管理制度及實施細(xì)則》 執(zhí)行。 6. 所有禮券由財務(wù)部按序號控制、保存、發(fā)放。 14. 禮券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，作相應(yīng)的帳務(wù)處理。帳單如有缺號或丟失，應(yīng)在《丟失帳單報告》中記錄有關(guān)情況。 程序 : 1. 各部門從財務(wù)部領(lǐng)取的帳單、收費單據(jù)，必須按號碼順序進行登記，領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人和直接經(jīng)手人對帳單的保管與使用負(fù)責(zé) 。 12. 任何禮券如延期使用，需由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意，并在禮券上簽字確認(rèn)，在原來的禮券上注明延遲的日期，方可生效。 4. 禮券必須在消費前出示。 2. 酒店自印發(fā)票的內(nèi)容一般包括：付款人 名稱、服務(wù)項目、房號、大小寫金額、注明以何種方式結(jié)帳 (包括現(xiàn)金、支票、信用卡、其他 )、開票人、開票日期。 9. 嚴(yán)格遵守發(fā)票領(lǐng)用制度，確保發(fā)票連續(xù)使用，以防丟失。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)時不準(zhǔn)開發(fā)票，不得擅自多開發(fā)票金額，開具發(fā)票的金額必須與發(fā)生業(yè)務(wù)金額一致。 程序 ： 1. 每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實填寫《長短款報告》，并報告部門經(jīng)理。 政策： 17. 所有現(xiàn)金長款屬于酒店資產(chǎn)，任何人不得私自擁有或使用。 5. 前臺主管或值班經(jīng)理鎖好投幣保險箱的投幣口。 3. 餐廳收銀員與保安員或餐廳主管一同到保險箱存放 室后，由前臺主管或值班經(jīng)理開啟投幣保險箱的投幣口。 13. 見證人在監(jiān)督投款過程中應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé) ,切實做好監(jiān)督工作。 2． 根據(jù)收入審計提供的高職員工在餐廳簽單的成本數(shù)。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 32 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 餐飲成本日報 修改號 0 文件編號 PC 09 頁碼 第 1 頁共 2 頁 定義 : 反映酒店各餐廳每日食品及酒水的實際銷售收入、銷售成本的統(tǒng)計表。完整的菜單是建立在標(biāo)準(zhǔn)的食譜制作上。 政策 1． 合理制定菜單的價格，有利于促進食品銷售，提高營業(yè)收入，同時，有利于食 品成本控制，減少浪費；有利于控制食品采購，減少食品庫存量；防止盲目購置設(shè)備導(dǎo)致設(shè)備用具閑置造成浪費；更加合理、有效地使用人力和物力。 5． 被確定為滯銷物品的存貨，要判斷它們的可變現(xiàn)價值并及時進行清理。 15. 針對整瓶銷售的酒類，各部門的領(lǐng)貨必須嚴(yán)格按照以一換一、以空瓶換整瓶的原則，按實際銷售量進行補貨。財務(wù)部成本控制人員應(yīng)該每三個月根據(jù)各酒吧實 際的消耗量更新標(biāo)準(zhǔn)存貨量。 3. 在這種非正常情況下進入庫房時，值班經(jīng)理和保安人員必須始終陪同。 42. 必須填寫領(lǐng)貨單，由值班經(jīng)理和申請部門員工共同簽字并注明發(fā)貨時間，然后存放在倉庫的特定位置。 在領(lǐng)取進口酒水時，領(lǐng)貨人需要用空瓶到庫房以舊換新。 特別用品（ 包括促銷用品、禮品），例如：圣誕卡、賀年卡、日歷等，均由酒店統(tǒng)一安排分配數(shù)量，各部門只能領(lǐng)用自己配額內(nèi)之?dāng)?shù)量。凡相關(guān)簽批領(lǐng)貨申請單之各部門經(jīng)理，均應(yīng)將簽名式樣交財務(wù)部備案。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 24 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 倉庫領(lǐng)貨程序 修改號 0 文件編號 PC 04 頁碼 第 1 頁共 3 頁 目的 : 使各用貨部門能夠按照規(guī)定的程序，在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)取各部門所必要的物品，從而使酒店的 庫存資金占用和經(jīng)營成本、費用得到合理控制。 將填寫完畢的收貨記錄單與貨物一起交給接收部門驗收人，請接收部門的經(jīng)理簽收。 對有些稱重量的物品，除對其總重量進行檢查時，還要對單位重量進行抽查，如酒店規(guī)定每件物品 (食品 )之重量等。如果驗貨人員對物品質(zhì)量有懷疑，應(yīng)請用貨部門經(jīng)理協(xié)助檢驗，以免發(fā)生差錯；對于次品要拒絕收貨，并應(yīng)即時向采購經(jīng)理反映。 h) 布草 、制服類：先做小樣試用合格后，再批量進貨。 40. 各類貨物的具體驗收標(biāo)準(zhǔn)： a) 果菜類：新鮮、干凈、無蟲、無傷、外觀均勻、美觀、成熟。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 20 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 貨物驗收程序 修改號 0 文件編號 PC 03 頁碼 第 1 頁共 4 頁 目的 使負(fù)責(zé)驗收貨物的員工懂得如何驗收貨物，并按照相關(guān)規(guī)定處理單據(jù)和貨物。 程序 1． 每日廚房市場采購程序： 1． 1 各廚房每日根據(jù)近期的實際用量預(yù)計第二天的采購數(shù)量，填寫《每日廚房訂貨單》。 2. 一般物品采購周期（由申請部門提交采購申請單到物品采購?fù)瓿桑槲鍌€工作日，如特殊情況（如受氣候、交通等影響）則視實際情況而順延，特殊采購物品（如印刷品、批量的餐具、瓷器、按特別要求訂造、國內(nèi)及海外采購之物品） 需至少提前三十天提交采購申請。 對比對比確認(rèn)價格 1. 采購經(jīng)理接到各部門發(fā)送來的采購申請單，經(jīng)市場調(diào)查、尋價后，將供應(yīng)商的報價填寫在“報價”欄內(nèi)。 4. 除按政府有關(guān)規(guī)定必須交納的稅費、水電等、工資等費用無需填寫采購申請單外，其他一切 物品采購 支出均需按有關(guān)規(guī)定填寫《采購申請單》經(jīng)過事先的申請、審批。 2． 用銀行存款日記帳與銀行對帳單逐項核對，并仔細(xì)檢查上月未達帳項在本月是否 入賬。 規(guī)定 24. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月編制一次，按時完成，不得拖延。 20. 在支付現(xiàn)金傭金時，應(yīng)由客戶 本人簽收，避免銷售人員代簽。 各部門自行申請員工福利費或獎勵金等，必須附上已批準(zhǔn)的有關(guān)制度文件。 3 付款前由部門經(jīng)理申請，逐項填寫銀行付款憑證 (代付款申請單 )，然后交與財務(wù)部及總經(jīng)理審批。 15. 一旦付款，財務(wù)部應(yīng)及時、正確地入帳，反映和記錄當(dāng)期所發(fā)生的費用。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 12 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 付款申請審批程序 修改號 0 文件編號 FC05 頁碼 第 1 頁共 2 頁 目的 付款是指酒店因購買貨 物 或接受外界提供的服務(wù)而應(yīng)付供應(yīng)單位的款項，酒店由此而發(fā)生的費用需承擔(dān)相應(yīng)的負(fù)債。 編制 Days Inn China 美國戴斯酒店集團（中國） 生效日期 2021 年 3 月 1 日 序號 修訂 內(nèi) 容 修訂日期 審 核 批 準(zhǔn) 11 手冊名稱 財務(wù)部政策與程序手冊 文件內(nèi)容 零用現(xiàn)金支出審批程序 修改號 0 文件編號 FC04 頁碼 第 2 頁共 2 頁 2. 原始憑證由申請人整齊地平攤粘貼在廢舊 A4 紙上。 3. 所有《現(xiàn)金付款憑證》必須附有合法有效的原始憑證，憑證不得涂改。 保安員應(yīng)先檢查車輛準(zhǔn)備情況，然后進入總出納辦公室，陪同總出納同車前往銀行。 總出納在保安員和見證人員在場并確認(rèn)可以開鎖情況下，打開保險柜取出營業(yè)款。 7. 各部門在不需要備用金時，需將預(yù)先發(fā)放的備用金如數(shù)退還給財務(wù)部，財務(wù)部填發(fā)相應(yīng)收款收據(jù)。 5. 財務(wù)部審計人員應(yīng)不定期抽查各收銀點及部門的備用金，如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)立即上交入賬或補齊，有任何過失或欺騙行為將給予處罰，嚴(yán)重者將給予開除處理或承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。 7. 支出和償還的現(xiàn)金借款應(yīng)計入“其他應(yīng)收款 — 員工借款”科目。 本手冊應(yīng)以機