如何完善水利工程管理內(nèi)部控制建設(shè)(存儲(chǔ)版)
【正文】 內(nèi)控建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期、即時(shí)的工程，真正融合到事業(yè)單位運(yùn)行過(guò)程中任重道遠(yuǎn)。每年參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》進(jìn)行有效性評(píng)價(jià)，重點(diǎn)考慮內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的全面性、合理性、制衡性、合法性、適應(yīng)性，并編寫單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，并指出存在的問(wèn)題、缺陷，及時(shí)上報(bào)給單位負(fù)責(zé)人，以便后續(xù)采取整改措施。在財(cái)政未下達(dá)預(yù)算指標(biāo)之前，將經(jīng)營(yíng)資金收支預(yù)算提前分析、對(duì)比，考慮上年實(shí)際數(shù)、本年變化因素，各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，例如資產(chǎn)購(gòu)置、人員變動(dòng)因素、車輛變化等，通盤規(guī)劃全年預(yù)算收支，編制一個(gè)更細(xì)化的經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算草案。在相近崗位之間未設(shè)置AB崗工作制，出現(xiàn)請(qǐng)假、出差或其他原因不能承擔(dān)完成工作時(shí)，業(yè)務(wù)處于停辦狀態(tài)。各個(gè)部門編制的流程有的重視業(yè)務(wù)內(nèi)容順序，有的重視審批順序，控制內(nèi)容單一。健全有效的內(nèi)部控制可以提高水管單位管理水平，合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，可以減少意外損失和提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力，而且有助于保證水管單位能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)單位可持續(xù)性發(fā)展有著重要的意義。單位各部門之間未充分協(xié)調(diào)溝通。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過(guò)程，覆蓋單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)全過(guò)程、全員性控制，不是一兩個(gè)部門的責(zé)任，不存在內(nèi)控空白點(diǎn)。確定實(shí)物資產(chǎn)的歸口管理部門，資產(chǎn)使
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