如何完善水利工程管理內(nèi)部控制建設(shè)(存儲版)
【正文】 內(nèi)控建設(shè)是一個長期、即時的工程，真正融合到事業(yè)單位運行過程中任重道遠(yuǎn)。每年參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》進(jìn)行有效性評價，重點考慮內(nèi)部控制設(shè)計的全面性、合理性、制衡性、合法性、適應(yīng)性，并編寫單位內(nèi)部控制評價報告，并指出存在的問題、缺陷，及時上報給單位負(fù)責(zé)人，以便后續(xù)采取整改措施。在財政未下達(dá)預(yù)算指標(biāo)之前，將經(jīng)營資金收支預(yù)算提前分析、對比，考慮上年實際數(shù)、本年變化因素，各個部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，例如資產(chǎn)購置、人員變動因素、車輛變化等，通盤規(guī)劃全年預(yù)算收支，編制一個更細(xì)化的經(jīng)營收支預(yù)算草案。在相近崗位之間未設(shè)置AB崗工作制，出現(xiàn)請假、出差或其他原因不能承擔(dān)完成工作時，業(yè)務(wù)處于停辦狀態(tài)。各個部門編制的流程有的重視業(yè)務(wù)內(nèi)容順序，有的重視審批順序，控制內(nèi)容單一。健全有效的內(nèi)部控制可以提高水管單位管理水平，合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，可以減少意外損失和提高防范風(fēng)險能力，而且有助于保證水管單位能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，對單位可持續(xù)性發(fā)展有著重要的意義。單位各部門之間未充分協(xié)調(diào)溝通。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程，覆蓋單位的各種業(yè)務(wù)和事項全過程、全員性控制，不是一兩個部門的責(zé)任，不存在內(nèi)控空白點。確定實物資產(chǎn)的歸口管理部門，資產(chǎn)使
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