如何完善水利工程管理內部控制建設(編輯修改稿)
2024-11-18 22:44 本頁面
【文章內容簡介】 工作受限于行政部門，獨立性得不到體現(xiàn)。三、完善水管單位內部控制建設的建議(一)提高全員對內部控制的認識水管單位內部控制是一個系統(tǒng)的動態(tài)過程，內部控制的一個重要原則是全面性。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程，覆蓋單位的各種業(yè)務和事項全過程、全員性控制，不是一兩個部門的責任，不存在內控空白點。內控制度建設離不開一把手的支持，更需要全員樹立內部控制意識，必要時可以邀請專家講座或參與專業(yè)培訓，為內控建設營造一個良好的環(huán)境，使單位內控建設上升到新的水平。(二)強化流程圖控制，關注風險點流程圖繪制在內控建設中起著舉足輕重的作用，組織相關人員對單位的預算、收支、政府采購、資產管理、項目管理、合同管理等進行梳理總結，明確各項業(yè)務的目標、范圍和內容，重點關注風險點、審批程序、時限，并將各個業(yè)務的決策機制、審批執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入流程中的每個業(yè)務環(huán)節(jié)，細化業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)的部門和崗位設置，明確其職責范圍和分工。根據各個崗位的流程圖形成單位的整體流程圖，并及時根據政策法規(guī)變化更新業(yè)務流程圖，這樣從上到下都很容易并熟練掌握工作業(yè)務內容。(三)提高經營收支預算編制水平水管單位要將預算編制時間提前，預算不能停留在完成財政下發(fā)的部
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