如何完善水利工程管理內(nèi)部控制建設(shè)(編輯修改稿)
2024-11-18 22:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 工作受限于行政部門(mén)，獨(dú)立性得不到體現(xiàn)。三、完善水管單位內(nèi)部控制建設(shè)的建議(一)提高全員對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)水管單位內(nèi)部控制是一個(gè)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，內(nèi)部控制的一個(gè)重要原則是全面性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督過(guò)程，覆蓋單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)全過(guò)程、全員性控制，不是一兩個(gè)部門(mén)的責(zé)任，不存在內(nèi)控空白點(diǎn)。內(nèi)控制度建設(shè)離不開(kāi)一把手的支持，更需要全員樹(shù)立內(nèi)部控制意識(shí)，必要時(shí)可以邀請(qǐng)專家講座或參與專業(yè)培訓(xùn)，為內(nèi)控建設(shè)營(yíng)造一個(gè)良好的環(huán)境，使單位內(nèi)控建設(shè)上升到新的水平。(二)強(qiáng)化流程圖控制，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)流程圖繪制在內(nèi)控建設(shè)中起著舉足輕重的作用，組織相關(guān)人員對(duì)單位的預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理等進(jìn)行梳理總結(jié)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、審批程序、時(shí)限，并將各個(gè)業(yè)務(wù)的決策機(jī)制、審批執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入流程中的每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)的部門(mén)和崗位設(shè)置，明確其職責(zé)范圍和分工。根據(jù)各個(gè)崗位的流程圖形成單位的整體流程圖，并及時(shí)根據(jù)政策法規(guī)變化更新業(yè)務(wù)流程圖，這樣從上到下都很容易并熟練掌握工作業(yè)務(wù)內(nèi)容。(三)提高經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算編制水平水管單位要將預(yù)算編制時(shí)間提前，預(yù)算不能停留在完成財(cái)政下發(fā)的部
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