如何完善水利工程管理內(nèi)部控制建設(shè)-預(yù)覽頁
【正文】 、崗位職責(zé)變更時(shí)未及時(shí)更新流程。(四)實(shí)物資產(chǎn)管理不嚴(yán)有些水管單位成立時(shí)間較長，固定資產(chǎn)類目、品種繁多，資產(chǎn)管理職責(zé)不清，歸口管理部門不明確，存在扯皮現(xiàn)象，資產(chǎn)的使用和保管責(zé)任未落實(shí)到具體的個(gè)人，可能會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)遺失、毀損、失修的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)審人員大多是兼職職工，工作動(dòng)力及積極性不高，工作受限于行政部門，獨(dú)立性得不到體現(xiàn)。(二)強(qiáng)化流程圖控制，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)流程圖繪制在內(nèi)控建設(shè)中起著舉足輕重的作用，組織相關(guān)人員對(duì)單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理等進(jìn)行梳理總結(jié)，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、審批程序、時(shí)限，并將各個(gè)業(yè)務(wù)的決策機(jī)制、審批執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入流程中的每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置，明確其職責(zé)范圍和分工。水管單位每年發(fā)生水利工程維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目支出，業(yè)務(wù)科室提前規(guī)劃做好項(xiàng)目支出預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，為后期項(xiàng)目支出預(yù)算做好充足的準(zhǔn)備。建立資產(chǎn)信息動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，例如人員變動(dòng)時(shí)及時(shí)交接、更新卡片和臺(tái)賬，每個(gè)季度或每半年做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作。四、總結(jié)自2014年實(shí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》以來，我們一直重視內(nèi)部控制建設(shè)，并且取得一
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