【正文】 額的支付必須上報分管總裁。 案例 3： 事件陳述： 2020年 9月，開原萬潤、邯鄲萬潤、開封萬潤、綏化大眾銀行卡余額分別達(dá)到 70萬元、 92萬元、 35萬元、97萬元，超過了集團規(guī)定的銀行卡限額，違反了 《 流動資金管理制度 》 和蘇雨資通 [2020]4號關(guān)于資金限額的相關(guān)規(guī)定 原因分析： 相關(guān)責(zé)任人資金安全意識不夠、制度執(zhí)行意識不強 措 施： 要求持有銀行卡的單位嚴(yán)格遵守相關(guān)制度規(guī)定，并在規(guī)定時間內(nèi)上報具體的銀行卡安全防范管理措施 《 流動資金管理制度 》 執(zhí)行案例 案例 4： 事件陳述： 上海寧潤占壓 100萬元資金長達(dá)九個月，違反了《 流動資金管理制度 》 第九條關(guān)于資金占用的相關(guān)規(guī)定 原因分析： 上海雨潤將上海寧潤相關(guān)注冊事移交禽業(yè)事業(yè)部，但由于種種原因一直沒有注冊完畢，造成資金占壓 措 施： 為避免再出現(xiàn)此類形式的資金長期占壓，要求新注冊公司必須要有相關(guān)責(zé)任人的書面承諾，按規(guī)定期限完成公司注冊釋放資金，各單位應(yīng)積極處理非正常生產(chǎn)經(jīng)營的資金占用 《 流動資金管理制度 》 執(zhí)行案例 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點 一、未經(jīng)集團允許，嚴(yán)禁擅自開展融資活動 集團所屬公司所有融資事項必須經(jīng)資金管理部審查同 意，未經(jīng)允許嚴(yán)禁私自開展融資活動 未經(jīng)資金管理部同意分（子）公司之間嚴(yán)禁互相拆借 資金，雙方均需通過資金管理部進(jìn)行調(diào)劑 權(quán)益性融資行為應(yīng)經(jīng)集團董事會批準(zhǔn)并按相關(guān)程序和 規(guī)定執(zhí)行 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點 二、融資流程管理 集團公司融資流程 資金管理部提出融資需求申請 董事會審議 提交融資機構(gòu) 資金入賬使用 按時足額 還款 集團所屬公司融資流程 融資需求申請 資金管理部審查 有權(quán)人審批 提交融資機構(gòu) 資金入賬使用 按時足額還款 集團所屬 公司 之間融資流程（資金拆借） 資金計劃申請單 有權(quán)人審批 資金管理部審核 資金入賬 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點 三、審批權(quán)限 外部融資 事 項 資金管理部 分管總裁 董事長 集團董事會 借 款（含票據(jù)） 集 團 借 款 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過 所屬公司借款 500萬元以下 審 核 1 審 批 2 500萬元以上 審 核 1 審 核 2 審 批 擔(dān) 保 內(nèi) 部 擔(dān) 保 審 核 1 審 核 2 審 批 對 外 擔(dān) 保 審 核 1 審 核 2 審 批 通 過 內(nèi)部融資 事 項 資金管理部 主管副總裁 董事長 5００萬元以下（含） 審核 審批 5００萬元以上 審核１ 審核２ 審批 《 融資管理制度 》 制度關(guān)鍵點 四、還款管理 及時辦理償還、兌付、續(xù)借申報手續(xù)，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還等影響公司信用的現(xiàn)象發(fā)生 還款流程： 擬訂歸還計劃 確定還款方案 后續(xù)手續(xù)提交 歸還 申請 出納 付款 擔(dān)保合同解除 登記臺帳資料入檔 《 融資管理制度 》 五、臺賬管理 制度關(guān)鍵點 資金管理部負(fù)責(zé)建立所有融資臺帳，統(tǒng) 一實施管理， 所屬公司須建立本公司融資臺賬，臺賬 內(nèi)容須載明融資機構(gòu)、時間、期限、利 率、擔(dān)保方式及擔(dān)保單位等事項 《 融資管理制度 》 制度檢查表 考核點 未經(jīng)允許嚴(yán)禁分子公司私自開展融資活動 建立融資臺賬，臺賬登記齊全 及時擬訂歸還計劃，還款方案 內(nèi)部融資須填寫資金計劃申請單，經(jīng)有權(quán)人簽字后通過資金管理部調(diào)劑 未經(jīng)同意嚴(yán)禁分子公司之間拆借資金 融資過程中須嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限 考核方法 查看有無融資申請及資金管理部簽字 有無融資臺賬，登記內(nèi)容是否齊全 有無擬訂書面歸還計劃，還款方案 查看資金調(diào)度有無計劃申請單，有無有權(quán)人簽字 通過檢查賬務(wù)往來及其他渠道的反映投訴 查看融資申請單，資金計劃單，有無越權(quán)審批現(xiàn)象 《 融資管理制度 》 制度執(zhí)行案例 事件陳述： 2020年 9月，內(nèi)江福潤在未征求資金管理 部同意的情況下，私自將 700萬元轉(zhuǎn)入內(nèi) 江雨潤，嚴(yán)重違反了集團 《 融資管理制 度 》 第十二條、 《 流動資金管理制度 》 第二十條的相關(guān)規(guī)定 原因分析：制度執(zhí)行意識不強 措 施：要堅決杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，對出現(xiàn)類 似情形的責(zé)任人視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處 罰，對內(nèi)江雨潤、內(nèi)江福潤的財務(wù)總監(jiān)在 財務(wù)月會上通報批評 《 賬戶管理制度 》 制度關(guān)鍵點 一、流程管理 開戶流程 開戶申請 資金管理部審批 開立賬戶 資金管理部備案 開通網(wǎng)上銀行 銷戶流程 銷戶申請 資金管理部審批 辦理銷戶手續(xù) 銷戶時銀行對賬單資金管理部存檔 《 賬戶管理制度 》 制度關(guān)鍵點 二、帳戶使用管理 強制銷戶 資金管理部對不使用的睡眠戶、不動戶和其他無實 際 意義的賬戶強制撤銷 印鑒管理 賬戶印鑒應(yīng)有專人妥善保管，主辦會計負(fù)責(zé)保管財務(wù) 章，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管法人代表章，實行分管并用制 監(jiān)督檢查 資金管理部有權(quán)對集團及（分）子公司的賬戶情況進(jìn) 行監(jiān)督、檢查 《 賬戶管理制度 》 制度檢查表 考核點 分子公司賬戶開立、撤銷須經(jīng)資金管理部審批 賬戶開立后應(yīng)同時開通網(wǎng)上銀行，納入集團賬戶管理 賬戶印鑒應(yīng)由專人妥善保管，實行分管并用 每月核對銀行賬戶，次月 20日前把上月對帳單上傳資金管理部備案 公司賬戶只供本單位使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供他人使用 考核方法 檢查有無開銷戶申請書及資金管理部審批簽字 檢查有無開通網(wǎng)上銀行 現(xiàn)場檢查銀行印鑒實際保管情況 通過資金管理部查看有無備案 通過相關(guān)部門的反映投訴或檢查賬戶資金出入情況 《 賬戶管理制度 》 制度執(zhí)行案例 案例 1： 事件陳述：宿州福潤肉類食品有限公司 2020年 8月 28日銷戶 申請資金管理部就已審核批復(fù)，但直到 10月份 也沒有辦理銷戶手續(xù)，違反了 《 賬戶管理規(guī)定 》 第四條第二款的相關(guān)規(guī)定 原因分析：相關(guān)責(zé)任人此項工作重視不夠 措 施：集團要求各分子公司對不使用的長期不動戶 強制撤消，對宿州福潤在集團 10月財務(wù)月會上 通報批評 《 賬戶管理制度 》 案例 2： 事件陳述：阜陽福潤