【正文】 量做到任人唯賢，人盡其才，打破固有的用工理念，同時在工作之余開展多項拓展活動，提高團(tuán)隊凝聚力，樹立了企業(yè)的團(tuán)隊形象，保障了企業(yè)的健康和諧發(fā)展。在增加就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長、社會穩(wěn)定、科技創(chuàng)新等各領(lǐng)域都能看到小微企業(yè)的身影。[1]1984年，Myersamp。下表是各國際組織和國家對小型微型企業(yè)的認(rèn)定：世界銀行與歐盟關(guān)于微型、小型企業(yè)的定義[6]（二）我國關(guān)于小型企業(yè)與微型企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2003年國家統(tǒng)計局、經(jīng)貿(mào)委、發(fā)改委與財政部聯(lián)合印發(fā)的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》從雇員人數(shù)、資產(chǎn)總額與銷售額等三個維度對企業(yè)的類型進(jìn)行劃分。企業(yè)的盈利能力、稅收政策和企業(yè)受到的非公待遇是影響小微企業(yè)留存收益的多少的重要因素。在間接融資中，資金主要集中于金融中介機(jī)構(gòu)，資金是否貸出，由金融中介機(jī)構(gòu)來決定。對于小微企業(yè)來說，直接融資所帶來的最大好處是可以獲得利率相對低廉的長期資金。實務(wù)中，現(xiàn)在的大型公司在初創(chuàng)期即作為小企業(yè)時正是受到風(fēng)險投資的資助才得以發(fā)展壯大。（二）小微企業(yè)的融資門檻小微企業(yè)承擔(dān)著過重的融資成本負(fù)擔(dān)當(dāng)前小微企業(yè)銀行融資費用項目表[8]這些費用的支出使得原本就資金困難的小微企業(yè)更是雪上加霜，也使得小微企業(yè)的貸款成本比大企業(yè)多出了 4%―5%。五、解決小微企業(yè)融資困境的建議破解小微企業(yè)的融資難題，從內(nèi)部措施來分析即小微企業(yè)改善經(jīng)營管理降低經(jīng)營風(fēng)險，提高其信用等級和抵御風(fēng)險的能力，這是根本。只有建立健全了小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的法律法規(guī)體系，才能使小微企業(yè)得到政府的全面金融支持。同時，放松銀行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)展地方中小銀行。在我國以重慶市為例，截至2012年8月25日。3蔡陽東：男，1987年10月出生，江蘇鹽城人，重慶理工大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。該標(biāo)準(zhǔn)主要從從業(yè)人員數(shù)量、營業(yè)收入、資產(chǎn)規(guī)模上根據(jù)數(shù)量不同進(jìn)行劃分該標(biāo)準(zhǔn)共對16個行業(yè)進(jìn)行了劃分。（二）外部原因分析國家扶持政策覆蓋不到位，地方政府扶持缺失自2002年1月《中小企業(yè)促進(jìn)法》的正式出臺，至2011年12月2日工信部聯(lián)企業(yè)([2011]575號)《關(guān)于加快推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》中明確指出重點加強(qiáng)對小型微型企業(yè)的扶持力度，再到目前出臺的各項政策，表明了政府對小微企業(yè)發(fā)展的重視，分析目前出臺的政策，扶持主要側(cè)重于從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及高成長性、高附加值的科技型企[3]業(yè)，但是目前大部分小微企業(yè)，大多處于產(chǎn)業(yè)鏈的底端，屬于勞動密集性產(chǎn)業(yè)，從事最基礎(chǔ)的簡單加工作業(yè)，技術(shù)含量低，很難得到科技型創(chuàng)新金的扶持，也得不到風(fēng)險資金的青睞，更是難以在得到在中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市的機(jī)會。這些做法導(dǎo)致小微企業(yè)的融資成本更高，加大了融資的難度。政府應(yīng)當(dāng)建立健全更加有效地政策支持體系。[7][6]鼓勵銀行等金融機(jī)構(gòu)加快金融創(chuàng)新。四、參考文獻(xiàn)[1][EB/OL]，20120910 [2][EB/OL]，20110704 [3][J].西南金融，2012，（5）：6768 [4]、困境及對策[J].學(xué)術(shù)交流，2012，（7）：119120 [5][J].經(jīng)營與管理，2012,（7）:1718 [6][J].中國財政，2012，（2）：4647 [7]李振宇、肖勝福、問題及對策[J].河北金融，2012，（5）:2223第五篇：小微企業(yè)融資現(xiàn)狀及發(fā)展研究小微企業(yè)融資現(xiàn)狀及發(fā)展。由政府出面為符合申請條件的小微企業(yè)主提供擔(dān)保。財務(wù)管理混亂，是小微企業(yè)發(fā)展的一個軟肋，沒有完整、明晰、高可信度的財務(wù)信息，企業(yè)是無法實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，同時要加強(qiáng)自身信用意識建設(shè)，不去故意拖欠銀行的貸款，按時償還貸款本息。相較于大中型企業(yè)，小微企業(yè)融資成本更高銀行等金融機(jī)構(gòu)畢竟是商業(yè)性質(zhì)的，它們也需要追求自身利益的達(dá)成，因此在面對風(fēng)險較大的小微企業(yè)的貸款需求時，銀行等金融機(jī)構(gòu)為了保證自身資金的安全，首先往往會加大對小微企業(yè)的審查力度，無形中延長了審批時間，失去了融資的時效性，可能導(dǎo)致小微企業(yè)錯過了最好的發(fā)展機(jī)遇，并造成嚴(yán)重?fù)p失，其次銀行等金融機(jī)構(gòu)一般要求小微企業(yè)提供實物抵押擔(dān)保，不僅加大了小微企業(yè)的貸款難度，更促使小微企業(yè)要承擔(dān)抵押物的登記評估費用，第三，在利率上，對小微企業(yè)施行更高的貸款利率，一般要在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮20%，甚至高達(dá)60%。財務(wù)管理混亂，公司治理機(jī)制不完善由于小微企業(yè)大多屬于家族式企業(yè)，企業(yè)主管理水平參差不齊，往往人事財務(wù)一把抓，導(dǎo)致賬務(wù)不明晰，很難形成正規(guī)有效地管理體系；并對相關(guān)的政策法規(guī)缺乏正確的認(rèn)識，逃稅漏稅事情經(jīng)常發(fā)生；信用意識淡薄，經(jīng)常以經(jīng)營艱難為由，拖欠貸款。薩爾瓦多 資產(chǎn)總額150比索以下，雇員19人。如表1所示：收稿日期：2012年10月8日作者簡介：王進(jìn)：男，1987年9月出生,山東臨沂人,重慶理工大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。（作者單位：南充市中心醫(yī)院財務(wù)科）參考文獻(xiàn)：[1] [J].北京： 年 5 期.[2] [D].南京：.[3] [J].山西： 年 2 期.[4] [J].北京： 年 7 期.[5] [J].北京： 年 10期.[6] [J1]..[7] 《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》2003 年版[8] [J].北京： 年 13 卷 3 期.第四篇：小微企業(yè)融資問題及解決對策小微企業(yè)融資問題及解決對策王進(jìn)1,張陸2,蔡陽東3（重慶理工大學(xué)工商管理學(xué)院，重慶，400050)摘要：小微企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、緩解就業(yè)壓力、維護(hù)社會穩(wěn)定以及活躍市場經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面都有著巨大的作用，業(yè)已成為推動我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，然而，小微企業(yè)由于規(guī)模小、自有資產(chǎn)較少、抗風(fēng)險能力差，很難通過銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得有效貸款，也難以進(jìn)入股票市場直接募取資金，目前小微企業(yè)在融資方面遇到了極大的困難，已經(jīng)嚴(yán)重的影響的小微企業(yè)的生存與發(fā)展，本文講就小微企業(yè)目前融資存在的問題進(jìn)行分析，并小微企業(yè)自身、政策支持、金融支持等方面提出相關(guān)政策建議。同時針對小微企業(yè)資產(chǎn)不足，沒有有效資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的問題，可適時推出倉儲質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、動產(chǎn)質(zhì)押貸款、收費權(quán)質(zhì)押貸款、商業(yè)性物業(yè)抵押貸款、流動資金循環(huán)貸款、訂單質(zhì)押貸款等系列產(chǎn)品，滿足小微企業(yè)的資金需求。制定出適合不同小微企業(yè)資金需求的金融支持制度與政策，并且監(jiān)督管理政府對小微企業(yè)金融支持的重大措施的落實。民間融資因其自發(fā)性，同時伴隨著一定的嗎盲目性。持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險對于家族式的小微企業(yè)尤其明顯，當(dāng)“創(chuàng)一代”逐漸老去，企業(yè)面臨的問題就會接踵而至。股權(quán)融資籌措的資金是作為企業(yè)的自有資金使用的。這種融資方式盡管在一定程度上緩解了小微企業(yè)融資的困境，但過高的利息同時也加大了小微企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和破產(chǎn)的危機(jī)。外援融資由直接融資和間接融資構(gòu)成。留存收益留存收益產(chǎn)生于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動成果，它是指留存在企業(yè)內(nèi)部的為企業(yè)以后的經(jīng)營發(fā)展所留存的利潤。[4]Heaton于2002年建立了一種全新的企業(yè)融資理論模型管理者非理性融資模型，他認(rèn)為出于對融資成本的考慮，相比股權(quán)融資等外部融資，企業(yè)管理者更愿意進(jìn)行成本較低的內(nèi)部融資。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資門檻；經(jīng)營風(fēng)險；融資渠道一、企業(yè)融資理論概述（一）完全理性人假設(shè)下的企業(yè)融資理論Modiglianiamp。政府要根據(jù)小微企業(yè)發(fā)展特點，結(jié)合**市實際，制定出臺專門針對促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的政策，從政策法規(guī)上規(guī)范小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境和行為，促進(jìn)小微企業(yè)加快發(fā)展，為促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧穩(wěn)定做出更大貢獻(xiàn)。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提升小微企業(yè)凝聚力和向心力 過往的經(jīng)驗一再表明企業(yè)文化的建設(shè)對企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用是非常大的，**市***企業(yè)文化建設(shè)對企業(yè)長久發(fā)展的促進(jìn)作用有目共睹，今年，企業(yè)更是打了漂亮的翻身仗，年鋼球產(chǎn)銷能力突破**萬噸，企業(yè)發(fā)展再上臺階。（二）創(chuàng)造環(huán)境，共謀發(fā)展 企業(yè)要發(fā)展，內(nèi)因不可少，廣大的小微企業(yè)并不缺少加速發(fā)展、上檔次上規(guī)模的內(nèi)在需求，各方訴求顯示看，外部環(huán)境的優(yōu)劣成為制約發(fā)展的最重要因素之一。當(dāng)前，我們正處在工業(yè)化、城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的過程當(dāng)中，城市化率要從2000年末的36%提高到55%以上，；目前，除卻進(jìn)城務(wù)工人員因素，我國實際城鎮(zhèn)化率只有40%左右，要達(dá)到55%的任務(wù)目標(biāo)，意味著未來發(fā)展實體經(jīng)濟(jì)，提供更多就業(yè)崗位將成為未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重中之重，未來10年的城市化發(fā)展快速時期也為小微企業(yè)提供了發(fā)展機(jī)遇。正因如此，中共十八大報告中明確提出，要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，支持小微企業(yè)，特別是創(chuàng)新型、成長型小微企業(yè)發(fā)展。三是建立健全征信體制，推進(jìn)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，是解決小微企業(yè)信息不對稱問題的重要途徑。大企業(yè)實力大,信用度高，融資成本越低,這是金融業(yè)內(nèi)的基本常識。一是加快推進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)。完善財政資金使用方式，變分散使用為集中使用，提高財政資金使用效應(yīng)。要形成小微企業(yè)“開業(yè)容易，退出方便”的進(jìn)退機(jī)制，以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級。借助民間資本解決小微企業(yè)融資難**市民間資本存量充沛，發(fā)展迅速，可以借助民間資本解決小微企業(yè)的融資問題。保險業(yè)要想發(fā)揮社會保險管理功能服務(wù)于小微企業(yè)融資至少要做好這幾方面的工作。在這方面，**市**小微企業(yè)家創(chuàng)業(yè)俱樂部就是**銀行在借鑒“長期互動”和“共同監(jiān)督”假說基礎(chǔ)上，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，就走出了一條適合自身發(fā)展的路子。積極推廣供應(yīng)鏈融資、物流融資、“小本貸款”、小微企業(yè)債權(quán)集合信托、“創(chuàng)業(yè)通”、“速貸通”、循環(huán)貸款等多種信貸創(chuàng)新產(chǎn)品。從**市小微企業(yè)金融服務(wù)隊伍現(xiàn)狀看，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)只有信用聯(lián)社有專門針對小微企業(yè)信貸的中小企業(yè)信貸大廳，**銀行、**銀行等新入住金融機(jī)構(gòu)正在形成規(guī)模，總體上專業(yè)經(jīng)理隊伍還不夠強(qiáng)。二是在小微企業(yè)信用等級評定中，應(yīng)變重規(guī)模為重效益、重成長性，以相對消除對小微企業(yè)的信用歧視，根據(jù)企業(yè)所處的地區(qū)以及發(fā)展的不同階段，適當(dāng)擴(kuò)大貸款抵押率。二是要通過加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，推動企業(yè)發(fā)展從要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變，從粗放發(fā)展向集約發(fā)展轉(zhuǎn)變，提升企業(yè)核心競爭能力。這有利于商業(yè)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部激勵機(jī)制，讓信貸人員“盡責(zé)”后“免責(zé)”，從而一定程度上提高了單筆500萬元以下的貸款不良率容忍度。信用擔(dān)保體系作用有限小微企業(yè)貸款難，首先難在擔(dān)保上。（三）從政策層面分析雖然各級政府對小微企業(yè)越來越重視，但還不充分，體現(xiàn)在對小微企業(yè)發(fā)展過程中，存在重大輕小，重管理輕服務(wù)等問題，在法律法規(guī)和服務(wù)機(jī)構(gòu)上，也缺乏對小微企業(yè)的支持。這主要是合同外的額外費用導(dǎo)致的，包括賬戶管理費、融資咨詢費、顧問費等。資料顯示，美國風(fēng)險資本約80%的資金流向創(chuàng)業(yè)期的高科技企業(yè)，舉世聞名的微軟公司就曾經(jīng)得到過風(fēng)險資本的支持。銀行準(zhǔn)入門檻高，企業(yè)對融資環(huán)境滿意度低 2012年2月下旬，時任國務(wù)院副總理王岐山強(qiáng)調(diào)，防風(fēng)險是金融業(yè)永恒的主題，要切實守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險的底線。二是小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財務(wù)人員，財務(wù)制度不健全，一般難以提供能夠反映企業(yè)真實財務(wù)情況的財務(wù)報表，缺乏必要的第三方監(jiān)督，信用度較小。哪里利潤更高，資本就流向哪里?！傲训丁笔侵福簢鴥?nèi)外市場環(huán)境變化，經(jīng)濟(jì)增長速度減緩；企業(yè)用工成本增加，特別是勞動力成本上升；原材料成本上漲；企業(yè)用地，特別是小微企業(yè)的用地比較緊張；人民幣匯率提高；節(jié)能減排壓力加大。2012年下半年，100戶企業(yè)累計獲得銀行貸款6320萬元、民間融資2300萬元，分別占融資總額的74%和26%，期中，民間融資總量較2011年同期增長了64%。（三）**市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀改革開放以來，企業(yè)融資形式逐漸發(fā)展起來，作為市場肌體的基本組織、經(jīng)濟(jì)社會的基層網(wǎng)點和群眾生活的基礎(chǔ)平臺的小微 圖表2：2011年環(huán)渤海地區(qū)小微企業(yè)融資需求比例分布（北京大學(xué)）企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，小微企業(yè)理應(yīng)得到相應(yīng)的資源配臵。從美國的微軟、蘋果到國內(nèi)的三一重工、浪潮電子，一些新技術(shù)的發(fā)明創(chuàng)造基本上都來自小微企業(yè)。截止 20**年末，**市在工商部門登記注冊的民營經(jīng)濟(jì)組織已達(dá)**萬戶，其中民營企業(yè)**家，規(guī)模以上企業(yè)**家，其余**萬戶均為小微企業(yè)，占全市各類經(jīng)濟(jì)組織的***%；小微企業(yè)GDP總額占全市GDP總額的***%以上，為全社會提供各類就業(yè)崗位達(dá) **萬人,小微企業(yè)在推動全市經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)發(fā)展中起著越來越重要的作用。參考文獻(xiàn)：[1]黃麗麗我國小微企業(yè)發(fā)展問題與信貸支持研究[J].時代金融（下旬刊），2013（10）：217218.[2]孔然34關(guān)于小微企業(yè)發(fā)展問題研究[J].（02）：9496.[3]徐良英小微企業(yè)發(fā)展中存在的問題與對策探討[J].（31）：8283.[4]祝松梅，馬眾，[J].（35）：：葉 楠（1988?C），女，漢族，河南信陽人，研究方向：金融、會計。（三）設(shè)立多種融資渠道，滿足小微企業(yè)發(fā)展如今，絕大多數(shù)小微企業(yè)首選的融資渠道是民間借貸，盡管銀行貸款理論上作為可行性強(qiáng)且具有保障的融資方式。在實際的擔(dān)保融資過程中，小微企業(yè)無法向擔(dān)保公司提供充足的固定資產(chǎn)或者等額的抵押物品，且擔(dān)保手續(xù)非常繁雜，造成擔(dān)保成本增加、擔(dān)保時間持續(xù)過久。再者，商業(yè)銀行終究是以盈利為經(jīng)營目標(biāo)，放貸給小微企業(yè)會增加銀行成本，使不良貸款率不斷攀升，最終導(dǎo)致凈利潤的減少。一方面，小微企業(yè)在人力資源管理上存在很大漏洞，無法建立完善的人力資源管理制度與機(jī)制來約束員工自身的行為，是非不分、賞罰不明的管理態(tài)度使員工的激情與斗志大打折扣。，貸款違約率高小微企業(yè)的市場地位和企業(yè)文化沒有根深蒂固，極易受到市場環(huán)境波動的影響，對抗外界風(fēng)險能力十分有限，內(nèi)部人員流失嚴(yán)重，時刻面臨倒閉危險。然而，在實際施行中卻產(chǎn)生出一些突出性問題。（三）小微企業(yè)是成為大型企業(yè)的唯一途徑小微企業(yè)具有進(jìn)入市場門檻低和投入運營成本少的特點，通過自身的市場反應(yīng)能力和靈活運作能力，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中獨樹一幟，具有大型企業(yè)無法比擬的特點與優(yōu)勢。在十八大報告中，就特別強(qiáng)調(diào)國家要大力支持小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資困難；對策研究中圖分類號：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：1001828X（2015）010000002一、小微企業(yè)的重要地位隨著小微企業(yè)發(fā)展的逐漸擴(kuò)大，已成為我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的基礎(chǔ)力量和堅實后盾，并受到了黨