【正文】 越權(quán)審批。C、工程進(jìn)度結(jié)算款的支付。同時(shí)審核在辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)之后，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，會(huì)計(jì)上是否將對(duì)應(yīng)的開(kāi)發(fā)成本和分配的土地成本配比作為銷售成本正確核算開(kāi)發(fā)產(chǎn)品利潤(rùn)。對(duì)周轉(zhuǎn)房開(kāi)發(fā)建造的各種費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)上應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行核算并建立自持商鋪的臺(tái)賬，用平均年限法攤銷法進(jìn)行攤銷，計(jì)入開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用。（7）固定資產(chǎn)與低值易耗品的報(bào)廢原因是否合理，有無(wú)審批手續(xù)，殘值是否及時(shí)入賬，賬務(wù)處理是否正確。（5）財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)是否真實(shí)、合理。所有收入均已做了充分的披露與恰當(dāng)?shù)姆诸悺彶槭杖氲娜霂そ痤~是否以凈額確認(rèn)?？蓪?duì)大額，有異常的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行函證以確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性與金額的準(zhǔn)確性。必要時(shí)可咨詢律師的意見(jiàn)。二、被審計(jì)人員的個(gè)人欠款是否清償。第三十九條審計(jì)報(bào)告一、審計(jì)報(bào)告為審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，已履行全部規(guī)定的審計(jì)程序，編制完成的審計(jì)報(bào)告。違反公司各項(xiàng)制度的事實(shí)。十一、董事會(huì)收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，提出書(shū)面復(fù)核意見(jiàn)。一、審計(jì)處理的種類：責(zé)令限期繳納各類賠款。沒(méi)收違法所得。（見(jiàn)附表）設(shè)立接收審計(jì)任務(wù)情況的統(tǒng)計(jì)表，包括接收時(shí)間、內(nèi)容、任務(wù)下達(dá)部門（或領(lǐng)導(dǎo)）名稱、要求時(shí)限、完成情況、責(zé)任人等。五、內(nèi)部審計(jì)文件材料立卷的原則歸入審計(jì)案卷的文件材料必須是審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中形成的專門性業(yè)務(wù)文件材料。3要按審計(jì)項(xiàng)目組成內(nèi)審案卷。第二單元證明性文件材料按與審計(jì)報(bào)告所列問(wèn)題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)相對(duì)應(yīng)的順序進(jìn)行排列：（1）匯總審計(jì)工作底稿。（3）審計(jì)通知書(shū)。對(duì)立卷責(zé)任人整理出的項(xiàng)目審計(jì)文件材料，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不符合要求的，應(yīng)責(zé)成立卷責(zé)任人進(jìn)行補(bǔ)救。第四十二條審計(jì)人員考評(píng)、獎(jiǎng)罰一、審計(jì)人員的考核應(yīng)堅(jiān)持公正、公平、科學(xué)合理、獎(jiǎng)罰適當(dāng)?shù)脑瓌t。主動(dòng)思考，開(kāi)拓創(chuàng)新。按時(shí)出勤，無(wú)遲到、早退、曠工現(xiàn)象。第四條 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象為公司各部門，內(nèi)部監(jiān)察的對(duì)象為各部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)。任何部門和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員。（五）對(duì)公司主要負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行期中和離任審計(jì)，并對(duì)其綜合評(píng)價(jià)。（三）有權(quán)檢查被審計(jì)單位原始單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件、資料；檢查管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料，被審單位不得拒絕檢查，必須如實(shí)提供。查閱、復(fù)制材料，要求當(dāng)事人解釋和說(shuō)明問(wèn)題，責(zé)令停止違法違紀(jì)行為。（一）財(cái)務(wù)審計(jì)包括資產(chǎn)審計(jì)、費(fèi)用成本審計(jì)、預(yù)算審計(jì)等，主要對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。第十八條 監(jiān)察任務(wù)包括如下內(nèi)容：（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、工程建設(shè)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)察。對(duì)于需要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書(shū)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。（六）審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位的書(shū)面意見(jiàn)一并報(bào)送公司主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)審定，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，送達(dá)被審計(jì)單位。（二）制定檢查方案。第二十二條 被審計(jì)單位和相關(guān)人員違反本規(guī)定不配合審計(jì)工作，拒絕和阻礙審計(jì)或者不提供資料、提供虛假資料的；在后續(xù)跟蹤審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行不力或拒不執(zhí)行的，審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)責(zé)令其改正。第二十六條 審計(jì)監(jiān)察人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，給公司和被審單位造成損失的，由相關(guān)部門提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予行政處分。3 職責(zé) 田園公司設(shè)立內(nèi)審監(jiān)察部，審計(jì)監(jiān)察部為董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)察權(quán)。 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)是指對(duì)與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)批準(zhǔn)的和季度審計(jì)工作計(jì)劃及工作重點(diǎn)，結(jié)合具體情況，編制具體審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式，并組織實(shí)施。 被審計(jì)單位的權(quán)利及義務(wù) 被審計(jì)單位有權(quán)了解審計(jì)結(jié)果，并對(duì)審計(jì)結(jié)果發(fā)表意見(jiàn)。 被審計(jì)單位有關(guān)人員打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的，將由公司有關(guān)部門給予辭退或開(kāi)除處分；構(gòu)成犯罪的，將提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。（四）對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（三）要求審計(jì)人員修正不合規(guī)的審計(jì)程序及不適當(dāng)?shù)男袨?。公司?guī)章制度（一）可要求對(duì)審計(jì)項(xiàng)目有利害關(guān)系的審計(jì)人員回避。5 引用文件 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第四篇：內(nèi)部審計(jì)管理辦法公司規(guī)章制度內(nèi)部審計(jì)管理辦法公司規(guī)章制度（二）參與優(yōu)化公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，并對(duì)流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。 審計(jì)獎(jiǎng)懲 被審計(jì)單位因檔案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供審計(jì)事項(xiàng)所必須的相關(guān)資料，從而導(dǎo)致審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)不能形成審計(jì)結(jié)論的，審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)視具體事件的性質(zhì)，建議公司有關(guān)部門對(duì)相關(guān)人員予以相應(yīng)的處罰。應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公。審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司內(nèi)部管理的具體情況編制和季度審計(jì)的工作計(jì)劃及工作重點(diǎn)，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批。 業(yè)務(wù)審計(jì)a)負(fù)責(zé)對(duì)公司工作人員執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、政策的情況進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；b)對(duì)現(xiàn)有制度、流程的執(zhí)行情況進(jìn)行業(yè)務(wù)審計(jì)，找出存在的問(wèn)題，并提交審計(jì)報(bào)告； 其他事項(xiàng)除日常審計(jì)之外，如有特殊事項(xiàng)的審計(jì)，由董事會(huì)指定審計(jì)人員，如有需要，可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)共同參與審計(jì)工作。第三篇：內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度 目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)股東的合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本制度。第二十五條 對(duì)打擊報(bào)復(fù)審計(jì)監(jiān)察人員的，公司領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門應(yīng)對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育并予以制止，情節(jié)嚴(yán)重的，交由公司給予行政處分。（七）建立監(jiān)察檔案，所建檔案不得隨意銷毀。每年由公司主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)一次財(cái)務(wù)審計(jì)講評(píng)會(huì)。被審計(jì)單位或個(gè)人在收到審計(jì)報(bào)告之日起三日內(nèi)，將其書(shū)面意見(jiàn)交審計(jì)監(jiān)察部。（三）審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任制。事后審計(jì)是工程竣工驗(yàn)收、工程決算、項(xiàng)目后評(píng)估審計(jì)。（四）經(jīng)簽發(fā)的監(jiān)察決定，被審查單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行，監(jiān)察部門有權(quán)對(duì)監(jiān)察決定的執(zhí)行情況進(jìn)行回訪、查實(shí)，并提出處理意見(jiàn)。（七）有權(quán)對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行情況進(jìn)行回訪、查實(shí)，并提出處理意見(jiàn)。第四章 工作權(quán)限第十五條 公司審計(jì)監(jiān)察部具備以下審計(jì)權(quán)限：（一）有權(quán)要求被審單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)預(yù)算、工程項(xiàng)目建設(shè)、物資采購(gòu)等與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的計(jì)劃； 財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料； 對(duì)外投資活動(dòng)中的可行性分析報(bào)告批準(zhǔn)文件；各種管理制度、計(jì)劃、總結(jié)和會(huì)議記錄； 原始單據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料；各種合同、協(xié)議和統(tǒng)計(jì)資料；其他與實(shí)施審計(jì)監(jiān)督有關(guān)的資料 ；實(shí)行按月審計(jì)的各單位財(cái)務(wù)部于每月10日前（遇法定節(jié)假日順延）將上月會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、銀行對(duì)賬單、工程性資金審批表及已裝訂的會(huì)計(jì)憑證送交審計(jì)監(jiān)察部；實(shí)行按季審計(jì)的各單位財(cái)務(wù)部于每季終了后的20日前將季度會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送審計(jì)監(jiān)察部，并將其余資料準(zhǔn)備妥當(dāng)。（三）對(duì)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、資金籌措調(diào)配方案以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該接受繼續(xù)教育和專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷更新專業(yè)知識(shí),提高業(yè)務(wù)能力。第二條 本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察,是指公司審計(jì)監(jiān)察部依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合規(guī)性、有效性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展的一種審計(jì)監(jiān)察評(píng)價(jià)活動(dòng)。（三）勤嚴(yán)格遵守公司制定的員工行為規(guī)范。應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，不得做有損公司和部門形象的行為。十一、審計(jì)檔案的保管期限為20年。整理審計(jì)案卷，如遇有個(gè)別審計(jì)文件材料與行政文件或?qū)徲?jì)綜合管理文件在內(nèi)容上相互交叉，難以劃分時(shí)，應(yīng)在保證審計(jì)檔案完整的前提下確定取舍。第三單元立項(xiàng)性文件材料按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列：（1）年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)委托書(shū)。（3）審計(jì)報(bào)告問(wèn)題落實(shí)、跟蹤調(diào)查函?！熬殹笔侵冈诹⒕頃r(shí)要防止審計(jì)文件材料與行政文件材料混合立卷或重復(fù)立卷；防止未經(jīng)核實(shí)或未用作審計(jì)依據(jù)的文件材料進(jìn)入審計(jì)案卷；防止不重要的文件修改稿進(jìn)入審計(jì)案卷。庫(kù)存商品盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)報(bào)告。三、審計(jì)歸檔基礎(chǔ)工作建立審計(jì)系統(tǒng)相關(guān)文件夾、財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)文件夾、其他系統(tǒng)相關(guān)文件夾。二、審計(jì)處罰的種類：警告、通報(bào)批評(píng)。提出的改進(jìn)意見(jiàn)和建議是否恰當(dāng)。九、審計(jì)組組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)對(duì)提交的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。被審計(jì)單位的基本情況。第三十八條復(fù)議仲裁一、相關(guān)部門應(yīng)無(wú)條件執(zhí)行監(jiān)察中心下達(dá)的審計(jì)處理處罰決定，有此造成可能發(fā)生的錯(cuò)誤決定，相關(guān)部門可就審計(jì)處理處罰決定在10個(gè)工作日內(nèi)向總部行政中心提請(qǐng)行政復(fù)議。第七章離任審計(jì)第三十五條下列人員離職都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)：一、宏立股份公司副總經(jīng)理以上的人員；二、控股子公司各職能部門重要崗位的人員；三、宏立股份公司及控股子公司的會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)管理人員。對(duì)有執(zhí)行總裁批示意見(jiàn)的合同審批單，審計(jì)時(shí)須仔細(xì)閱讀合同審批單上的批示意見(jiàn)，對(duì)審批單上的簽約結(jié)果逐項(xiàng)復(fù)核，保證與執(zhí)行總裁的批示意見(jiàn)相一致。根據(jù)銷售費(fèi)用占銷售收入的百分比的指標(biāo)做定期分析，從而確定考核指標(biāo)的合理性。即審查是否在具有合同規(guī)定的所有款項(xiàng)已經(jīng)收訖的相關(guān)有效憑證，具有買受人正式收付開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的確認(rèn)書(shū)或正式合同規(guī)定的租賃起始日期之后才能作為收入入帳。所有收入業(yè)務(wù)（包括退回與折讓）已被全部反映且在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。（3）費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定。（5）是否建立固定資產(chǎn)與低值易耗品的定期維護(hù)與盤點(diǎn)制度，是否做到賬賬相符，賬實(shí)相符。同時(shí)另須關(guān)注當(dāng)承租戶租期屆滿未予續(xù)租，又無(wú)其他客戶承租該開(kāi)發(fā)產(chǎn)品時(shí)，是否將出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)入未出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。須由工程、材料部門填制《零星工程/材料款支付申請(qǐng)單》，在交預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)部門審核，上報(bào)總經(jīng)理審批，計(jì)監(jiān)察部審計(jì)后，方可支付。B、材料、設(shè)備款的支付。項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)，具有投資大、周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，項(xiàng)目投資成本管理的在于保證項(xiàng)目在取得最大收益，將投資風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。材料在工程造價(jià)中的比重較大，對(duì)材料與設(shè)備的采購(gòu)應(yīng)有完善的內(nèi)部控制制度，在此基礎(chǔ)上應(yīng)注重審核如下環(huán)節(jié)：（1）供應(yīng)部門是否根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)及工程實(shí)際制定材料采購(gòu)計(jì)劃，材料計(jì)劃盡量做到合理采購(gòu)、節(jié)約使用，既保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的需要，又能最大限度地控制采購(gòu)用款。所有支出均應(yīng)為企業(yè)所承擔(dān)的合法義務(wù)。1對(duì)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告中的財(cái)務(wù)，技術(shù)，經(jīng)濟(jì)分析的正確性和方法恰當(dāng)性進(jìn)行審查。對(duì)籌資，投資所涉及的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)或函證以確定資產(chǎn)的存在性。四、審計(jì)目的：所有投資和籌資業(yè)務(wù)須經(jīng)合理授權(quán)。第三十二條籌資與投資循環(huán)的審計(jì)一、資金籌措是財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)，是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)。審查是否存在出租、出借賬戶的現(xiàn)象。貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露恰當(dāng)。第三十條日常性審計(jì)一、日常性審計(jì)是指對(duì)宏立股份公司及控股子公司財(cái)務(wù)每筆支出費(fèi)用按公司規(guī)定走完所有的審核、審批程序后，還必需經(jīng)過(guò)審計(jì)監(jiān)察部對(duì)支出的費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)并簽字后，出納方可付款。相關(guān)部門收到審計(jì)處理處罰決定后，應(yīng)在限定的日期內(nèi)執(zhí)行完畢。三、審計(jì)報(bào)告問(wèn)題落實(shí)、跟蹤調(diào)查流轉(zhuǎn)程序：審計(jì)組審計(jì)報(bào)告上報(bào)后，審計(jì)監(jiān)察部總監(jiān)視報(bào)告問(wèn)題的輕重緩急，決定是否直接簽發(fā)跟蹤調(diào)查報(bào)告至相關(guān)部門。根據(jù)董事長(zhǎng)的批示，向相關(guān)公司、部門發(fā)送“審計(jì)報(bào)告問(wèn)題落實(shí)、跟蹤調(diào)查函”。第二十八條審計(jì)工作流程一、審計(jì)工作流程根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)工作計(jì)劃。五、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)穩(wěn)健性原則，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作流程。四、對(duì)阻礙審計(jì)工作、拒絕提供審計(jì)證據(jù)和有關(guān)資料的，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。必要時(shí)，我方需要在合同中區(qū)分不同項(xiàng)目的價(jià)款。在涉及到貨物質(zhì)量問(wèn)題的退貨行為時(shí)，如果退貨行為涉及到開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的行為，應(yīng)當(dāng)約定對(duì)方需要履行協(xié)助義務(wù)。需要把公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行、賬號(hào)信息主動(dòng)提供給供貨方，以便供貨方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，以保證合規(guī)使用增值稅發(fā)票。所以拿到發(fā)票后盡快走報(bào)銷流程。三、非訴訟（仲裁）活動(dòng)處理完畢后，法務(wù)人員應(yīng)當(dāng)作出結(jié)案報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并送交有關(guān)業(yè)務(wù)部門。四、在公司經(jīng)營(yíng)或其它活動(dòng)中，其它組織或個(gè)人起訴而被動(dòng)參與（包括可能涉及）訴訟活動(dòng)的，當(dāng)事人、有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向法務(wù)部報(bào)告案情并提供相關(guān)材料，以備應(yīng)訴工作的順利開(kāi)展。二、公司具有下列情形之一的，可以聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)。七、需要公司法務(wù)部派人員參與合同談判的，主辦部門應(yīng)當(dāng)在談判日前三個(gè)工作日前以工作聯(lián)系單通知法務(wù)部，并提供有關(guān)背景材料和談判內(nèi)容大綱。第十四條公司合同管理一、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的重要合同（包括但不限于投資協(xié)議、擔(dān)保合同、借款合同等）管理按本節(jié)的規(guī)定辦理。如需要公司出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)交送書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)材料，法務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的說(shuō)明及材料出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)。三、起草、修改和審核公司出具的承諾書(shū)、保證函、聲明等具有法律效力、可能承擔(dān)法律責(zé)任的各種各類的書(shū)面文件。第七條審計(jì)人員資格要求：具有大專以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專業(yè)學(xué)歷，或取得國(guó)家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書(shū)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作10年以上，從事審計(jì)工作3年以上。第二條審計(jì)監(jiān)察部是宏立實(shí)業(yè)股份公司整體經(jīng)營(yíng)、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的管理、監(jiān)督、審計(jì)、咨詢部門，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司管理，工作重點(diǎn)是做好事前審計(jì)工作。第九條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察人員不得接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)、禮品，不得索賄受賄，不得利用職