【正文】 足市場競爭的需要，大量招聘郵儲銀行人員，一些新手一時很難適應(yīng)工作環(huán)境，對于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒能很好的掌握有的郵儲銀行將目光放在會計電算化的運(yùn)用上。（五）會計信息提供上出現(xiàn)問題，會計人員在向郵儲銀行的管理者提供會計信息上，沒能做到及時、有效、完善，信息分類比較粗，提供的信息比較籠統(tǒng)，沒能提供準(zhǔn)確的或是針對性強(qiáng)的信息，造成現(xiàn)階段會計信息可加工性差，傳遞的信息的可用性和有效性差，不能滿足風(fēng)險管理對信息復(fù)雜多變的要求。如果增設(shè)“關(guān)注”、“次級”、“可疑”、“損失”四個貸款科目，則可以加強(qiáng)對郵儲銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況的反映，給信貸及有關(guān)管理部門提供警示性資料，從而更有利于郵儲銀行自身控制風(fēng)險。(四)加強(qiáng)郵儲銀行內(nèi)部控制，保障郵儲銀行業(yè)務(wù)的安全、穩(wěn)健控制郵儲銀行會計風(fēng)險，最重要的是加強(qiáng)郵儲銀行內(nèi)部控制，加強(qiáng)郵儲銀行內(nèi)部控制主要應(yīng)從以下幾方面入手：1．加強(qiáng)授權(quán)制度包括各個會計崗位人員的工作授權(quán)，如辦理郵儲銀行承兌匯票授權(quán)； 2．信用卡限額的授權(quán)；資金劃撥的授權(quán)等。[2] [D]，2010。（二）貨幣政策比較問題[提示] 有效需求不足仍然是我國目前經(jīng)濟(jì)中的主要問題，針對目前已經(jīng)采取的許多宏觀、微觀政策，提出自己的對策建議，并提出論據(jù)，展開論述。第二種觀點(diǎn)雖然將風(fēng)險擴(kuò)展到了“損失”和“收益”兩個方面，其實(shí)質(zhì)是將風(fēng)險定義為“不確定性”。引起經(jīng)濟(jì)活動中的損失。隨著金融行業(yè)的不斷加速發(fā)展，各個金融業(yè)之間形成了相互依存的關(guān)系，如果商業(yè)銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，就形成了連鎖反應(yīng)，也快速傳染到社會的其他經(jīng)濟(jì)主體。信息的不對稱會造成道德風(fēng)險的產(chǎn)生，從而影響金融市場的正常運(yùn)行及效率。如果借款人的資信很差，償債能力也不樂觀，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率同樣也不充足，則要采取拒絕貸款的斷然措施。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，必須能夠保證有利可圖或至少不虧本。改進(jìn)管理措施，做出改整計劃。對于這種情況，銀行應(yīng)在充分論證，確認(rèn)清楚能夠獲得較好經(jīng)濟(jì)效益的大前提下，適當(dāng)追加新的貸款來幫助借款人解決燃眉之急，從而實(shí)現(xiàn)和擴(kuò)大經(jīng)營收入中收回新舊貸款。（1）借款人實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的，銀行應(yīng)督促承包方或出租房與合同房在合同中明確各自的還貸責(zé)任，并辦理相應(yīng)的抵押、擔(dān)保手續(xù)。（9）借款人申請破產(chǎn)時，銀行要及時向法院申報債權(quán)，并會同有關(guān)部門對借款人的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面清理。近年來，管理信用風(fēng)險的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性。（四）操作風(fēng)險的報告與監(jiān)控、職能部門、操作風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期向高級管理層呈送報告。通過現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理存在的問題及原因進(jìn)行分析，并結(jié)合學(xué)者、教授的理論觀點(diǎn)，解決商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用危機(jī)，根據(jù)商業(yè)銀行的特點(diǎn)降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，完善信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展。、損失分布法和極值理論模型。，具體包括操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失和勞動力中斷六種情況。特殊情況下，可以爭取政府的支持，出臺專門的政策予以沖銷。（7）借款人的財產(chǎn)被有償轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓收入要按法定程序和比例清償貸款債務(wù)。對于那些因經(jīng)營管理不善而導(dǎo)致貸款風(fēng)險出現(xiàn)或增大的借款人，銀行可以在貸款處理協(xié)議中要求同意銀行派人參加借款人的董事會或高級經(jīng)管層，參與借款人重大決策的確定，要求派員監(jiān)督或管理貸入資金的流動。（2）追加新貸款。如問題嚴(yán)重。四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的控制（一）貸款風(fēng)險分類。（3）風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)用。如果借款人的資信可靠，償債能力強(qiáng)，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率充足，則可以考慮以信用貸款的方式提供貸款。三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的防范（一）建立健全貸款管理責(zé)任制1建立審貸分離制度。根據(jù)歷史資料來評估風(fēng)險的大小，不僅可以估計風(fēng)險發(fā)生的概率，還可以估計出風(fēng)險變動的幅度，主要采用點(diǎn)估計和區(qū)間估計。對稱信息是在市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，經(jīng)濟(jì)主體雙方都了解對方所具有的知識和所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境或是經(jīng)濟(jì)主體雙方都掌握對方所具備的信息度。商業(yè)銀行信用風(fēng)險雖然不可避免，但是風(fēng)險可以進(jìn)行識別和預(yù)測，在根據(jù)具體情況來控制，建立完善的管理制度，對經(jīng)濟(jì)主體行為適當(dāng)?shù)募s束，不斷地健全與創(chuàng)新，使風(fēng)險造成的損失大大降低。（1）在市場的經(jīng)濟(jì)活動中，不可避免存在著信息的不對稱性?！渡虡I(yè)銀行風(fēng)險論》中提出：商業(yè)銀行信用風(fēng)險指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會的可能性。[8] 趙雅婷, [J]，經(jīng)濟(jì)視角，2010，(24)。在金融風(fēng)險的歷練中成長，了解風(fēng)險才能及時化解風(fēng)險，郵儲銀行一個新興的銀行，需要不斷總結(jié)，不斷改良才能真正成為國有第五大銀行。因此，只有盡快實(shí)現(xiàn)郵儲銀行內(nèi)部的統(tǒng)一的會計管理體制，才能有效地扼制違規(guī)經(jīng)營和帳外經(jīng)營，控制郵儲銀行經(jīng)營風(fēng)險。該分類方法將風(fēng)險確認(rèn)為貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，這是風(fēng)險防范意識在郵儲銀行經(jīng)營管理中得到重視的體現(xiàn)。風(fēng)險管理框架存在缺陷會使得嚴(yán)密的內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞出現(xiàn)風(fēng)險損失在所難免。除此之外，有的郵政儲蓄郵儲銀行沒有按照市場規(guī)則公平競爭，例如，某些地方保護(hù)主義情況嚴(yán)重，使某些郵儲銀行享有某些政策優(yōu)勢，造成金融市場秩序的混亂。郵儲銀行在操作風(fēng)險管理上普遍存在諸多缺陷,這集中表現(xiàn)在以下方面：（一）郵儲銀行會計制度不完善，郵儲銀行相應(yīng)的會計制度沒有能夠及時根據(jù)實(shí)際情況加以完善，隨著銀行業(yè)競爭的加劇，基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險防范意識差，其建設(shè)嚴(yán)重落后于其他銀行經(jīng)營管理的客觀要求。（七）郵儲銀行財務(wù)評價風(fēng)險。（五）郵儲銀行會計人員的風(fēng)險。（二）郵儲銀行會計的操作風(fēng)險。根據(jù)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的要求,加大政策性金融對農(nóng)村改革發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度,大力開展農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中長期政策性信貸業(yè)務(wù)。2002009兩年新增投資4萬億人民幣,2009年新增信貸近10萬億人民幣。即讓原本沒有資格借錢的人借錢消費(fèi),讓原本沒有能力買房的人購買住房。而金融家和職業(yè)經(jīng)理人卻為其自身利益鋌而走險,在證券化分析、系統(tǒng)風(fēng)險估算甚至毀約概率計算上預(yù)測上不斷出現(xiàn)失誤。維金的推算,美國每獲得1美元的GDP,必須借助5美元以上的新債務(wù)。探究這場金融危機(jī)的發(fā)生,如果從體制機(jī)制及相關(guān)財政金融宏觀管理決策上分析,與美國債務(wù)經(jīng)濟(jì)模式和金融機(jī)制及金融宏觀管理決策本身存在的問題有著直接的關(guān)系。西部地區(qū)。尤其要發(fā)展西部金融業(yè),我們絕不能因噎廢食,要注意捕捉金融危機(jī)背景下的發(fā)展機(jī)遇,大力開放金融市場,爭取國家優(yōu)惠政策,吸引更多的外國金融機(jī)構(gòu)和發(fā)達(dá)地方的金融機(jī)構(gòu)來西部設(shè)點(diǎn)開業(yè),擴(kuò)大和激活西部金融業(yè)。在當(dāng)前還應(yīng)注意規(guī)范地方融資平臺,防止地方政府融資平臺無節(jié)制膨脹問題,使金融業(yè)的發(fā)展健康平穩(wěn)有序。金融創(chuàng)新需要與金融市場的發(fā)展水平相匹配,而從西部金融業(yè)的發(fā)展來看,金融市場尚不發(fā)達(dá),金融創(chuàng)新更是有限。政府要設(shè)立發(fā)展引導(dǎo)基金和產(chǎn)業(yè)基金,通過政府引導(dǎo)基金促進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金發(fā)展,來支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)的振興規(guī)劃的落實(shí)。切實(shí)加強(qiáng)財政政策與農(nóng)村金融政策的有效銜接,引導(dǎo)更多信貸資金投向“三農(nóng)”。危機(jī)爆發(fā)之初,國際投資大亨索羅斯曾預(yù)言:“各國能否有效對付本輪金融危機(jī),關(guān)鍵在于各自的政策效力。然而現(xiàn)實(shí)是從1971年到2007年,美國民眾的絕對收入水平下降,中產(chǎn)階級人數(shù)大幅萎縮,并且失業(yè)率不斷攀升。到2008年中期,美國各類衍生工具的名義金額高達(dá)200萬億美元。據(jù)統(tǒng)計,從20世紀(jì)90年代到現(xiàn)在,美國GDP制造業(yè)所占比例不到10%,制造業(yè)投資的增長率更少,而服務(wù)業(yè)在美國GDP中的所占比例高達(dá)80%。二是流動性的危機(jī),即這些金融機(jī)構(gòu)由于債務(wù)危機(jī)導(dǎo)致的不能夠及時產(chǎn)生足夠的流動性來應(yīng)付債權(quán)人變現(xiàn)所引發(fā)的問題。第一篇：金融學(xué)畢業(yè)論文《金融學(xué)畢業(yè)論文范文》簡介：內(nèi)容提要:由美國金融危機(jī)引發(fā)的全球金融風(fēng)暴,給世界經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重影響,應(yīng)對危機(jī),總結(jié)事件過程,反思《金融學(xué)畢業(yè)論文范文》正文開始內(nèi)容提要:由美國金融危機(jī)引發(fā)的全球金融風(fēng)暴,給世界經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重影響,應(yīng)對危機(jī),總結(jié)事件過程,反思經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),西部金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展應(yīng)注意信貸過度集中的問題,推進(jìn)并發(fā)揮金融創(chuàng)新的積極作用,鼓勵適度消費(fèi),建立嚴(yán)格的金融風(fēng)險評估機(jī)制,加強(qiáng)財政金融的監(jiān)管和立法,促進(jìn)和保障金融產(chǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。這場金融危機(jī)的發(fā)展過程可劃為三個階段:一是債務(wù)危機(jī),即金融機(jī)構(gòu)向大量信用不良以及低收入群體貸款購房,貸款者不能按時還本付息所引起的問題。在這種金融框架下,只要美元國際結(jié)算貨幣的地位不倒,外國政府就永遠(yuǎn)需要美元儲備,美國欠下的債務(wù)就永遠(yuǎn)不必歸還,并且通脹或美元貶值會自然蠶食掉利息率。在債務(wù)經(jīng)濟(jì)模式下,美國華爾街的金融家與職業(yè)經(jīng)理人只有把股票、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品無限擴(kuò)大,從中才可獲得更多的收益。僅2007年消費(fèi)對美國GDP增長的貢獻(xiàn)率高達(dá)72%。二、金融危機(jī)背景下西部金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展應(yīng)當(dāng)汲取的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)美國金融危機(jī)對全球經(jīng)濟(jì)都造成了嚴(yán)重影響,對各國的影響尤其是金融業(yè)的影響也正在向縱深發(fā)展。對此,首先要把農(nóng)業(yè)放在十分重要的位置:///wenzi/,任何時候都不能放松農(nóng)業(yè)這個基礎(chǔ)。但是振興發(fā)展裝備制造業(yè)、清潔能源和輕工業(yè)要與金融銀行互動和聯(lián)盟。(三)發(fā)展西部金融業(yè)要重視金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的不竭動力。雖然目前西部地區(qū)的金融創(chuàng)新及金融市場還較落后,但對此必須要有清醒認(rèn)識和及早采取全面防范的措施,要建立嚴(yán)格的責(zé)任制度,做到未雨綢繆。要建立國家和地區(qū)性的投資風(fēng)險評估和風(fēng)險化解機(jī)制,做到既慎重又積極。關(guān)鍵詞:金融危機(jī)。三是信用危機(jī),即人們對建立在信用基礎(chǔ)上的金融活動產(chǎn)生全面懷疑所造成。按美國著名學(xué)者安德森金融機(jī)構(gòu)杠桿率高達(dá)50~60倍,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過幾倍、十幾倍的正常水平,加劇了自身財務(wù)脆弱性①。為解決這種矛盾,美國政府采取不斷鼓勵消費(fèi)信貸的措施?！泵鎸ξC(jī),中國政府出重拳,采取加大投資,刺激消費(fèi),給經(jīng)濟(jì)“輸血”等一系列有效措施。完善縣域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新吸收存款主要用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款政策。由于宿遷郵儲銀行會計核算業(yè)務(wù)的種類范圍多而復(fù)雜，很多郵儲銀行的風(fēng)險都是與某個會計核算環(huán)節(jié)的失控有關(guān)，這導(dǎo)致郵儲銀行的每筆實(shí)際業(yè)務(wù)的會計核算中都要可能發(fā)生錯誤。具體表現(xiàn)為票據(jù)的結(jié)算風(fēng)險、電子匯劃的結(jié)算風(fēng)險、信用卡的結(jié)算風(fēng)險。會計內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)使假造票據(jù)、偽造憑證等存在違法違紀(jì)行為得不到控制必然造成結(jié)算資金、內(nèi)部往來資金被套取、侵吞、挪用、騙取的風(fēng)險。二、宿遷的郵政儲蓄郵儲銀行會計風(fēng)險的成因想要防范郵儲銀行的風(fēng)險，全面提升郵儲銀行防范風(fēng)險能力，首先就要弄清楚其成因。在管理上，缺乏一個有效的指導(dǎo)，沒有一個完善的管理體系。因此對風(fēng)險有怎樣的認(rèn)識就會有怎樣的風(fēng)險管理文化。早在1998年初，中國