【正文】 監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。因此，只有實(shí)現(xiàn)IT控制與業(yè)務(wù)流程控制的整合，才能真正應(yīng)對新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風(fēng)險。就此，如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)控系統(tǒng)的再監(jiān)控效用，再次被提上議事日程。此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。事實(shí)上，本月初瑞士中央銀行曾出面干預(yù)匯率，大筆購進(jìn)外匯。與信貸存在審批以及相互牽制的過程不同，銀行的市場交易行為往往較為迅速，其決策過程較短，所以銀行應(yīng)當(dāng)對從事交易的人員以及相關(guān)操作保持較好的監(jiān)管，尤其是在近期國際金融市場大幅波動的背景下，銀行對其內(nèi)部的市場交易行為應(yīng)當(dāng)保持高度警惕。自我評估是操作風(fēng)險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)確立、評估報告等內(nèi)容。(2)確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。數(shù)據(jù)收集。因此，普遍認(rèn)為這兩種方法對風(fēng)險并不敏感，不能反映真實(shí)的操作風(fēng)險水平。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)流程梳理是重中之重。確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)時要注意，指標(biāo)必須具有風(fēng)險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業(yè)務(wù)環(huán)境下容易理解。操作風(fēng)險計(jì)量是操作風(fēng)險管理的一個重要核心。盡管目前國際上關(guān)于操作風(fēng)險的計(jì)量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)等。中國五礦內(nèi)控體系建設(shè)的根本點(diǎn)在于從體系化、規(guī)范化的角度，將風(fēng)險防范工作進(jìn)行詳盡的梳理，使風(fēng)險得到系統(tǒng)化、集中化的管理。第三,審核和評價各業(yè)務(wù)部門實(shí)施的風(fēng)險管理措施,評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理業(yè)績。運(yùn)用先進(jìn)信息手段，建立合理指標(biāo)體系神華集團(tuán)公司經(jīng)過連續(xù)幾年以SH217工程為主的大規(guī)模集中信息化建設(shè)，眾多信息化項(xiàng)目在公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域開花結(jié)果。應(yīng)用管理信息系統(tǒng)，使控制措施和業(yè)務(wù)操作之間形成了映射，是內(nèi)部控制流程達(dá)到的可視化、具體化，更易于公司內(nèi)部各層級互相監(jiān)督和自我檢查。完成對單因素指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警。其堂哥調(diào)集了其公司3000萬元的現(xiàn)金，用她的身份證開戶將這筆款項(xiàng)全部指定存儲到了中國郵政儲蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲蓄所。銀行會搞貼息存款有兩個目的，一是到了季末考核的時候，要沖存款量，補(bǔ)業(yè)績；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。（二）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內(nèi)控執(zhí)行的有效性。然而，在利率“內(nèi)外不一”的情況下，想要攬儲，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產(chǎn)生了大量的“灰色地帶”業(yè)務(wù)。第五篇：有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的案例分析咨詢收購問題以下案例A企業(yè)與B企業(yè)分別涉及稅有哪些，會計(jì)分錄分別怎樣處理案例1：2010年12月3日A企業(yè)以400萬元貨幣資金收購B企業(yè)的100%的股權(quán)，B企業(yè)是三個法人股東構(gòu)成。D公司及其他兩個股東除了涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)印花稅外，還涉及企業(yè)所得稅。”A公司用銀行存款從B公司原股東手里購買股權(quán)，除了股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)涉及的印花稅外，這個環(huán)節(jié)不涉及其他稅費(fèi)。（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險管理。（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場化風(fēng)險控制的實(shí)際執(zhí)行差，源于銀行自身的導(dǎo)向與糾結(jié)。但內(nèi)部控制作為防范企業(yè)風(fēng)險，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機(jī)制往往被人忽略。而儲戶一般也特別聽話，在存款期限內(nèi)不查賬戶，不問信息，不開通短息。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務(wù)，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲戶。”最近一段時間，江西省南昌市黎萍一家人寢食難安，急得像熱鍋上的螞蟻。為處于安全高危行業(yè)的煤炭板塊提供了一套重要的風(fēng)險預(yù)警和控制工具，根據(jù)測試結(jié)果總結(jié)出管理層應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險事項(xiàng)。中石化的內(nèi)部控制工作，依據(jù)國際通用的框架為控制標(biāo)準(zhǔn)，按著管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用要求，對系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)進(jìn)行了優(yōu)化升級。中石油積極引領(lǐng)知識經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，加大人才投資，采取“外引內(nèi)培”雙管齊下策略，提升中基層干部的專業(yè)技術(shù)素養(yǎng)和領(lǐng)導(dǎo)能力，使之成為內(nèi)部控制執(zhí)行的先鋒團(tuán)隊(duì)。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險度量模型進(jìn)行風(fēng)險的衡量、評估,持續(xù)檢測風(fēng)險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風(fēng)險狀況。建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控體系，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理。加強(qiáng)信息化建設(shè)，積極引進(jìn)或開發(fā)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。各銀行應(yīng)積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務(wù)條線和損失事件類型劃分方法，加強(qiáng)對8條業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進(jìn)操作風(fēng)險管理方法的使用以及操作風(fēng)險管理水平的提高做好基礎(chǔ)性工作。關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)是對操作風(fēng)險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風(fēng)險或風(fēng)險框架的變動，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，還會揭示出指標(biāo)在過去的變動情況是否與專家的風(fēng)險評估結(jié)果相一致。三、對國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示重視流程梳理，降服細(xì)節(jié)中的魔鬼。資本配置是操作風(fēng)險的第二道防線。(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制。流程梳理的主要目標(biāo)是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風(fēng)險點(diǎn)是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進(jìn)措施、誰來負(fù)責(zé)、誰來檢查、如何報告等。通過對多家國際活躍銀行操作風(fēng)險管理框架及相關(guān)理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險管理的核心技術(shù)主要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計(jì)算三項(xiàng)。按照常理，交易如果出現(xiàn)虧損，其銀行內(nèi)部會出現(xiàn)自動止損中止交易的環(huán)節(jié)。在這樁丑聞宣布的當(dāng)天，瑞銀股價大幅下挫11%，創(chuàng)下自2009年3月以來最大單日跌幅。與美國以交易所、美國期貨業(yè)協(xié)會以及美國商品期貨交易委員會（CFTC）為主體的三層嚴(yán)密監(jiān)管架構(gòu)不同，歐洲衍生品市場監(jiān)管相對比較寬松，基本上以自律為主。一些銀行業(yè)人士曾表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計(jì)部門監(jiān)管時享有的自由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于英美等國的同類銀行。計(jì)算機(jī)控制只是一種手段，其應(yīng)用無法替代業(yè)務(wù)流程的整體控制。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。科維爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計(jì)虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。法國興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險，由此可見，衍生期貨市場風(fēng)險控制至關(guān)重要。其次，職責(zé)分離上的失策。216。這種“大環(huán)境”阻礙了一些職能的實(shí)施，為巨額欺詐案埋下禍根。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險受到普遍關(guān)注。農(nóng)村房屋買賣涉及到對宅基地的實(shí)際占用，宅基地的本質(zhì)決定了建造其上的房屋用途及其權(quán)屬變更方式。所以從法律角度講，房屋所有權(quán)人為了享受折扣采取的“妙招”后往往有法律隱患存在，不可因小失大。在不動產(chǎn)登記薄上涂銷某項(xiàng)物權(quán)時，推定該項(xiàng)權(quán)利消滅。這時岳母王某出來主張房子是她的，并有房地產(chǎn)證書為證。再次，第三人必須支付合理對價，若第三人是無償或明顯低價從登記權(quán)利人處取得房地產(chǎn)，則不受登記公信力的保護(hù)。夫妻婚后購置的房產(chǎn)通常為夫妻共同財產(chǎn)，但購房時往往因?yàn)楦鞣N原因房產(chǎn)證上只登記了一人的名字，從而產(chǎn)生了真實(shí)權(quán)利人與登記權(quán)利人不一致的情況。法院認(rèn)為，趙某稱其在與李某簽訂房屋買賣合同時，張某知曉并同意，卻無相關(guān)證據(jù)，且張某對此予以否認(rèn)，故對趙某的主張不予采信。2010年起，丈夫開始與趙某的女兒同居。另經(jīng)查明，2009年至2011年該區(qū)域房屋價格已明顯上漲。善意第三人基于對登記內(nèi)容的信賴，與登記記載的權(quán)利人所做的交易行為，應(yīng)當(dāng)產(chǎn)生與真實(shí)權(quán)利人的交易行為同樣的法律效果。在買二手房前，應(yīng)當(dāng)?shù)椒课菟诘胤康禺a(chǎn)管理部門查詢有關(guān)房地產(chǎn)權(quán)屬登記信息，針對屬于夫妻共有財產(chǎn)的房屋，但登記卻只為夫妻一方的情形，過戶時應(yīng)要求共有人夫妻二人同時到場并提供結(jié)婚證(或其他夫妻關(guān)系證明)、有效身份證件，一方不能到場可要求其出示共有產(chǎn)權(quán)人聲明，保證交易安全。解析：本案涉及的是產(chǎn)權(quán)登記薄上登記人與實(shí)際