【正文】 險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風險或風險框架的變動，不僅可以起到預警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關鍵風險指標的分析，還會揭示出指標在過去的變動情況是否與專家的風險評估結果相一致。規(guī)范數(shù)據(jù)采集標準，提早建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫。各銀行應積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業(yè)務條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風險損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進操作風險管理方法的使用以及操作風險管理水平的提高做好基礎性工作。時機成熟時，將定性分析、風險指標、損失數(shù)據(jù)與計量模型相結合，建立用于資本配置的模型。加強信息化建設，積極引進或開發(fā)操作風險管理系統(tǒng)。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實際情況，量身定做操作風險管理系統(tǒng)。建設風險內(nèi)控體系，促進企業(yè)規(guī)范管理。神華集團公司建立了橫向到邊、縱向到底的全面風險管理體系，橫向到邊業(yè)務包括：公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產(chǎn)運營指揮、煤炭生產(chǎn)、電力生產(chǎn)、鐵路運輸、港口生產(chǎn)、航運生產(chǎn)、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運營、境外投資管理、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務外包、綜合辦公、法律事務、財務管理、人力資源、產(chǎn)權管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護、內(nèi)部控制審計、紀檢監(jiān)察、工會工作、新聞宣傳、信訪管理33項業(yè)務領域，縱向到底覆蓋總部各部門、各二級公司、部分三級公司和四級公司全級次主要業(yè)務單位。監(jiān)控組的職能是貫徹風險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風險度量模型進行風險的衡量、評估,持續(xù)檢測風險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風險狀況。被選中的人才，有實際生產(chǎn)實踐的工作經(jīng)驗，并熟悉中石化日常的經(jīng)營管理程序，對財務管理有一定的了解，能夠操作公司內(nèi)部各種信息系統(tǒng)。中石油積極引領知識經(jīng)濟發(fā)展方向，加大人才投資，采取“外引內(nèi)培”雙管齊下策略，提升中基層干部的專業(yè)技術素養(yǎng)和領導能力，使之成為內(nèi)部控制執(zhí)行的先鋒團隊。ERP、SRM、CRM、計劃預算、制度管理、決策支持等系統(tǒng)在固化流程、規(guī)范管理、深化管控、提高效率等方面發(fā)揮重要作用，有效引領業(yè)務變革和管理提升。中石化的內(nèi)部控制工作，依據(jù)國際通用的框架為控制標準，按著管理信息系統(tǒng)的應用要求，對系統(tǒng)、財務核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)進行了優(yōu)化升級。中石化在制定自身的風險清單時，借鑒了美國成熟內(nèi)部控制體系，詳細統(tǒng)計了工資自上而下的、由內(nèi)而外的各項風險指數(shù)和信息，最總將一級風險分為五大類，即合規(guī)風險；運營風險；財務風險；戰(zhàn)略風險和市場風險；下設個二級風險，通過風險蓋異設置問卷調(diào)查，對風險進行評估。為處于安全高危行業(yè)的煤炭板塊提供了一套重要的風險預警和控制工具，根據(jù)測試結果總結出管理層應該關注的風險事項。企業(yè)全面風險預警一般分為四個等級第一級預警是亮起紅燈,表示目前企業(yè)面臨著非常危急的情況,就是一旦企業(yè)發(fā)生風險事故,處理不當就會帶來無法挽回的損失,也許會危及企業(yè)生存,導致企業(yè)破產(chǎn)?！弊罱欢螘r間，江西省南昌市黎萍一家人寢食難安，急得像熱鍋上的螞蟻。然而，3個月前，當黎萍和堂哥趕往該銀行網(wǎng)點取款時，卻驚訝地發(fā)現(xiàn)存折里根本就沒錢，3000萬元存款不知去向。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲戶。盡管“貼息存款”已經(jīng)被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。而儲戶一般也特別聽話，在存款期限內(nèi)不查賬戶，不問信息，不開通短息。另一方面，也讓儲戶容易上當，因為機構性的“貼息存款”可是實打?qū)嵈嬖诘?。但?nèi)部控制作為防范企業(yè)風險，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機制往往被人忽略。案例中該儲蓄所確實保留了黎萍本人一年前辦理“轉(zhuǎn)匯”的視頻，在該視頻中可以聽到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經(jīng)轉(zhuǎn)出去了”的提示。（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場化風險控制的實際執(zhí)行差，源于銀行自身的導向與糾結。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現(xiàn)的。（四）加強業(yè)務運營風險管理。分別是：總資產(chǎn)為782萬元，其中貨幣資金416萬元、其他應收款304萬元、固定資產(chǎn)凈值62萬元?！盇公司用銀行存款從B公司原股東手里購買股權，除了股權轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)涉及的印花稅外，這個環(huán)節(jié)不涉及其他稅費。多謝提問,此問題僅為中國稅網(wǎng)意見,僅供參考。D公司及其他兩個股東除了涉及股權轉(zhuǎn)讓書據(jù)印花稅外，還涉及企業(yè)所得稅。所有者權益為614萬元，其中：實收資本為400萬元，盈余公積為41萬元，未分配利潤為173萬元。第五篇：有關股權轉(zhuǎn)讓的案例分析咨詢收購問題以下案例A企業(yè)與B企業(yè)分別涉及稅有哪些，會計分錄分別怎樣處理案例1：2010年12月3日A企業(yè)以400萬元貨幣資金收購B企業(yè)的100%的股權，B企業(yè)是三個法人股東構成。要消亡，得寄希望于利率市場化進程。然而，在利率“內(nèi)外不一”的情況下，想要攬儲，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產(chǎn)生了大量的“灰色地帶”業(yè)務?！倍耶?000萬元轉(zhuǎn)賬給楊超法和林涌的匯款單確實非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。（二）嚴格執(zhí)行相關法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內(nèi)控執(zhí)行的有效性。三、防范措施與思考（一）加強內(nèi)部控制理念，完善內(nèi)控環(huán)境。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。在本次案件中，“內(nèi)鬼”承諾給儲戶的高額利息。銀行會搞貼息存款有兩個目的，一是到了季末考核的時候，要沖存款量，補業(yè)績；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。用銀行內(nèi)部業(yè)績導向的考評機制漏洞，從事非法攬儲的犯罪行為。其堂哥調(diào)集了其公司3000萬元的現(xiàn)金，用她的身份證開戶將這筆款項全部指定存儲到了中國郵政儲蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲蓄所。第三級預警亮黃燈,表示目前企業(yè)有一定的風險,應引起注意,第四級預警亮綠燈,表示目前企業(yè)處于相對安全狀態(tài),可以繼續(xù)保持現(xiàn)狀。完成對單因素指標的風險預警。神華集團公司一直努力將風險管理由定性向定量轉(zhuǎn)變。應用管理信息系統(tǒng)，使控制措施和業(yè)務操作之間形成了映射，是內(nèi)部控制流程達到的可視化、具體化，更易于公司內(nèi)部各層級互相監(jiān)督和自我檢查。業(yè)務系統(tǒng)建設將在廣度深度上繼續(xù)擴展，以關聯(lián)交易協(xié)同為重點提升領域，并在數(shù)字礦山、數(shù)字電力、數(shù)字化工等領域以價值為導向加快建設步伐。運用先進信息手段，建立合理指標體系神華集團公司經(jīng)過連續(xù)幾年以SH217工程為主的大規(guī)模集中信息化建設，眾多信息化項目在公司各業(yè)務領域開花結果。在將這些重點培養(yǎng)的人才分配給各級機構或部門后，在全公司范圍內(nèi)進行放射性培訓，自上而下、由點到面的普及內(nèi)部控制知識提高公司整體的素質(zhì)和業(yè)務水平。第三,審核和評價各業(yè)務部門實施的風險管理措施,評估各業(yè)務部門的風險管理業(yè)績。中鋁集團設立的風險管理部包含戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。中國五礦內(nèi)控體系建設的根本點在于從體系化、規(guī)范化的角度，將風險防范工作進行詳盡的梳理，使風險得到系統(tǒng)化、集中化的管理。第三篇：風險內(nèi)控案例分析風險內(nèi)控案例分析央企作為國家經(jīng)濟命脈，關系著國民生計與市場穩(wěn)定，因此企業(yè)對安全平穩(wěn)運營有著更高層次的需求，其風險管控與內(nèi)部管理水平必然相對較高。盡管目前國際上關于操作風險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風險管理系統(tǒng)等。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務使用高級計量法，對于其余業(yè)務使用基本指標法或標準法。操作風險計量是操作風險管理的一個重要核心。根據(jù)統(tǒng)一標準，對損失數(shù)據(jù)進行收集整理，建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫，是一項非常必要的基礎性工作。確立關鍵風險指標時要注意，指標必須具有風險敏感性，能快速反映損失組合變動，而且容易識別，并在業(yè)務環(huán)境下容易理解。三要在流程梳理的過程