【正文】 融服務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求也在迅速增加，小微企業(yè)貸款需求常常不能得到完全滿足。2012年工商銀行陜西分行向陜煤集團(tuán)發(fā)放股權(quán)信托融資110億元，成為同業(yè)同類中單筆規(guī)模最大的創(chuàng)新型投行業(yè)務(wù)。我省各商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)均有涉及，但發(fā)展程度不一，業(yè)務(wù)品種也有所差異，大多集中在銀行承兌匯票、保函、信用證、本外幣理財?shù)葌鹘y(tǒng)表外業(yè)務(wù)上，其他如擔(dān)保、報銷承諾、金融衍生工具類等業(yè)務(wù)開展得比較少，且缺乏深度和廣度，尤其是在各類投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)上發(fā)展緩慢。在陜西省，間接融資仍然是我省主要融資渠道，金融一直都是我省經(jīng)濟(jì)的“短腿”，表外業(yè)務(wù)發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯，我們要進(jìn)一步加快陜西省表外業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，彌補(bǔ)我們的“短腿”，提高商業(yè)銀行市場競爭力，推動直接投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)對外開放發(fā)展。一是積極拓寬擔(dān)保和貸款承諾業(yè)務(wù)范圍，隨著金融全球化的步伐不斷加快，市場競爭日趨激烈，國有銀行如果不積極拓寬業(yè)務(wù)范圍，就會失去原有的市場份額。省工業(yè)和信息化廳廳長 蔣躍培育壯大新的支柱產(chǎn)業(yè)，是保持中高速邁向中高端的必然要求和根本任務(wù)。企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量高度集中，發(fā)展不平衡。抓住我省能源工業(yè)的比較優(yōu)勢，大力發(fā)展煤電一體化、煤化一體化和油煉化一體化產(chǎn)業(yè)，著力構(gòu)建煤制油、煤制烯烴、煤制芳烴、煤制乙二醇、煤制精油化工五大產(chǎn)業(yè)鏈，加快建立從煤油氣基礎(chǔ)化工產(chǎn)品、再到下游精細(xì)化工的完整產(chǎn)業(yè)鏈。%，%，間接融資仍是我省主要融資渠道，可見我省人民幣貸款在社會融資規(guī)模中的占比仍有下降空間，表明我省表外業(yè)務(wù)發(fā)展空間較大。建議：由省金融主管部門牽頭，聯(lián)合人民銀行、工商、稅務(wù)、土地等部門，建立統(tǒng)一的科技企業(yè)信用歸集、評價平臺，完善信息披露制度，建立健全科技企業(yè)征信系統(tǒng)，強(qiáng)化信用約束和披露制度，支撐融資活動的需要。我省在“雙推雙增”工程的持續(xù)推動下，今年一季度，直接融資規(guī)模大幅增長，債券融資增速遠(yuǎn)超貸款增速。一要明確監(jiān)管思路、推進(jìn)分類監(jiān)管。加快銀行間債券市場發(fā)展，支持符合條件的中小企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等新型債務(wù)融資工具。省人力資源社會保障廳廳長 翟四虎近年來，隨著金屬市場的發(fā)展和日益頻繁的金融創(chuàng)新的推出，在傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)之外，我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，金融體系已經(jīng)演變?yōu)閭鹘y(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的復(fù)雜金融體系。正如全球金融危機(jī)所揭示的那樣，如果不與時俱進(jìn)改善宏觀金融管理模式，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也可能成為繞開宏觀調(diào)控、規(guī)避金融監(jiān)管，進(jìn)而制造金融和經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的工具。五是建立金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制。一、陜西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀目前，各商業(yè)銀行在我省開展過的表外業(yè)務(wù)主要有四大塊，一是標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)融資業(yè)務(wù),如債券發(fā)行、理財融資工具等,主要集中在興業(yè)銀行、浙商銀行、光大銀行、招商銀行。2009年以來，我省表外業(yè)務(wù)規(guī)模年均增速在20%以上，其中，與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目近年來同比增速在49%以上。三是風(fēng)險管理能力不夠。三是完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與管理機(jī)制。委托貸款同比多增297億元，新型表外業(yè)務(wù)如“包買讓渡”等不斷涌現(xiàn)，理財產(chǎn)品持續(xù)升溫，%。表外業(yè)務(wù)巨大增量的背后是對等的風(fēng)險，相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)有事前計風(fēng)險資本，事后計提撥備等系統(tǒng)的風(fēng)險防范措施，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)控缺乏系統(tǒng)管理，主要有或有風(fēng)險，48如信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等業(yè)務(wù)。二是相關(guān)部門應(yīng)構(gòu)建健全的表外業(yè)務(wù)管理架構(gòu)和風(fēng)險控制機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)的審批、風(fēng)險計量和監(jiān)測、業(yè)務(wù)統(tǒng)計等全流程監(jiān)測，合理控制風(fēng)險敞口，全面布控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)防風(fēng)險傳染和蔓延。（二）表外業(yè)務(wù)的分類通行的做法是根據(jù)其對銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響將眾多的表外業(yè)務(wù)劃分為四類：（１）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 最典型的就是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，另外還包括投資銀行業(yè)務(wù)，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其物質(zhì)技術(shù)和豐富的信息資源提供金融輔助性業(yè)務(wù)，從而帶來手續(xù)費(fèi)收入；（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個時候，當(dāng)客戶需要資金時保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關(guān)系。八十年代以來,伴隨著金融創(chuàng)新的浪潮,西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)不需要運(yùn)用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽(yù)，依靠付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任來收取手續(xù)費(fèi)和傭金，以改變當(dāng)期損益和營運(yùn)成本，提高銀行盈利水平。為滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求，相關(guān)部門應(yīng)引導(dǎo)銀行支持亟須資金的小微和涉農(nóng)企業(yè)，鼓勵實(shí)體經(jīng)濟(jì)利用直接融資渠道，合理利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺等各項(xiàng)措施，降低融資成本，簡化程序提高效率，拓展融資思路，破解融資難題加強(qiáng)監(jiān)管，系統(tǒng)布置風(fēng)控體系。特別是表外業(yè)務(wù)中有相當(dāng)數(shù)量是在金融機(jī)構(gòu)間“空轉(zhuǎn)”，沒有進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，影響了金融對實(shí)際經(jīng)濟(jì)的支持力度，也增加了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。截至2013年末，%。二是重視表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高市場競爭力。二是表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險不容忽視，新興表外業(yè)務(wù)與信貸資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)度較高，表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展往往伴隨著監(jiān)管規(guī)避和套利行為，并顯現(xiàn)出“信貸替代與擴(kuò)張效應(yīng)”。從表外業(yè)務(wù)的地區(qū)分布來看,主要集中在西安,其他地區(qū)發(fā)展相對緩慢,這與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融產(chǎn)品的推廣運(yùn)用程度以及企業(yè)的風(fēng)險承受能力相關(guān)。省國土資源廳廳長 王衛(wèi)華隨著金融業(yè)開放力度不斷加大和利率市場化逐步推進(jìn)，金融市場競爭越來越激烈，在監(jiān)管趨嚴(yán)、金融脫媒等因素共同作用下，傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)利潤空間越來越小，促使各大商業(yè)銀行千方百計拓寬業(yè)務(wù)范圍，增加盈利渠道，表外業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。這使得監(jiān)管部門面臨一個窘境：要么花費(fèi)巨大的監(jiān)管成本疲于應(yīng)對不斷的金融創(chuàng)新，要么簡單粗暴地實(shí)施禁止。表外業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展和頻繁創(chuàng)新是一個積極的動向，它反映了我國的金融業(yè)正在從單一功能的傳統(tǒng)銀行向?yàn)榭蛻籼峁┌ㄈ谫Y、金融理財、風(fēng)險管理、價值提升、支付清算等在內(nèi)的全面金融服務(wù)的新型金融業(yè)轉(zhuǎn)型。加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、健全地方金融機(jī)構(gòu)管理體制，把金融產(chǎn)業(yè)打造成為我省的支柱產(chǎn)業(yè)。支持銀行加強(qiáng)對金融產(chǎn)品特別是金融衍生品的研究，對機(jī)構(gòu)和個人的金融創(chuàng)新行為給予必要的支持和獎勵。但是，2008年國際金融危機(jī)也表明，銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性和傳染性，容易誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。截至2013年末，%。其次，加強(qiáng)宣傳和推介，將各有關(guān)部門面向科技企業(yè)的優(yōu)惠政策及時地推送給科技企業(yè)。發(fā)展表外業(yè)務(wù)是適應(yīng)商業(yè)銀行監(jiān)管（如存貸比管理、信貸額度管理、資本監(jiān)管等）政策變化的需要，表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行開展金融工具創(chuàng)新的主戰(zhàn)場。同時表外業(yè)務(wù)也有助于商業(yè)銀行減少資本消耗、提高經(jīng)營利潤，實(shí)現(xiàn)“銀企雙贏”。我省企業(yè)發(fā)債直接融資規(guī)模及數(shù)量在全國占比較小。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身開展業(yè)務(wù)特點(diǎn)，做好表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度、操作流程、風(fēng)險評估等建設(shè)，加強(qiáng)對客戶信用評估調(diào)查，建立客戶信用資料檔案。三、積極發(fā)展表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新目前，有一部分商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)已有一定程度上的發(fā)展，但與省內(nèi)外資銀行相比，還有一定差距。完善表外業(yè)務(wù)報告制度，督促商業(yè)銀行及時報告交易情況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息披露，及時解決信息不對稱問題，防范金融風(fēng)險。近5年來，%，%，%，%。產(chǎn)品趨于多元。滿足社會融資需求資本充足率、存貸比上限、存款準(zhǔn)備金、貸款額度等監(jiān)管方式限制了銀行資金使用方向。注重金融下地方微觀經(jīng)濟(jì)的杠桿運(yùn)用，著力解決金融支持地方經(jīng)濟(jì)中不協(xié)調(diào)、不順暢的問題，進(jìn)一步促進(jìn)我省金融市場全面發(fā)展。立足全省經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況及特點(diǎn)，著力培育一批擁有核心競爭力、具備發(fā)展?jié)摿?、順?yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，逐步形成具有陜西省特色化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)集群，快速積累表外業(yè)務(wù)增長潛力客戶群，形成表外融資發(fā)展的良好市場環(huán)境和氛圍，提高市場交易效率，為我省表外業(yè)務(wù)的做大做強(qiáng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（三）企業(yè)發(fā)債規(guī)模及數(shù)量集中度較高。四、陜西省表外業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)（一）我省發(fā)債規(guī)模及數(shù)量在全國占比較小。（二）發(fā)展成因近年來，我國金融業(yè)改革創(chuàng)新步伐加快，利率市場化及匯率政策調(diào)整逐步展開，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)向多元化方向演進(jìn)。開展表外業(yè)務(wù)，是提高商業(yè)銀行資本充足率的有效途徑，可以間接增加資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模，并以手續(xù)費(fèi)和傭金收入的形式擴(kuò)大商業(yè)銀行利潤。因此，通過開展表外業(yè)務(wù)，可以避免、轉(zhuǎn)移和分散商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險。隨著我國利率市場化改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行的利率不斷在變動中，存貸款利差越來越小，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸款利差獲利水平不斷降低，因此，我國商業(yè)銀行必須適應(yīng)金融市場環(huán)境的變化，開拓新的利潤來源渠道，提高利潤水平。所以可以用小數(shù)目資金獲得大收益，但同時，如果預(yù)測失誤，也會導(dǎo)致虧損的數(shù)目成倍放大，從而使金融市場上的交易量變化劇烈。狹義的理財產(chǎn)品指商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益并按約定條件和比例收取管理費(fèi)，投資收益和投資風(fēng)險由客戶自行承擔(dān)。擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。這是一項(xiàng)利用銀行自身的安全設(shè)施,向客戶收取保管費(fèi)的邊緣性金融業(yè)務(wù)。成立后，專門以股權(quán)形成投資西咸新區(qū)各板塊公司，要求專業(yè)團(tuán)隊(duì)管理，市場化運(yùn)作。區(qū)位優(yōu)勢明顯、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)良好、教育科技人才匯集、歷史文化底蘊(yùn)深厚、自然生態(tài)環(huán)境較好，具備加快發(fā)展的條件和實(shí)力。三、近年來針對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施主要包括：《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》及《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)的通知》，要點(diǎn)：銀信理財轉(zhuǎn)入表內(nèi)，計提撥備。2009年：同業(yè)理財信托模式。當(dāng)前我國網(wǎng)絡(luò)金融主要有以下六種模式第三方支付、P2P網(wǎng)貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌、信息化金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)與金融門戶。金融一直都是我省經(jīng)濟(jì)的“短腿”，表外業(yè)務(wù)發(fā)展落后，與其他省份相比差距較為明顯。2004年第二篇：表外業(yè)務(wù)專題理論我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展研究[D]。西南財經(jīng)大學(xué)。2010年 [2]張學(xué)波。同時還要解脫和減輕加于自身之上的金融約束, 如來源于政府的金融管制、金融業(yè)的競爭等外部約束和來源于自己制定的增長率、流動資產(chǎn)比例、資產(chǎn)比率等內(nèi)部約束。②（一）滿足客戶多樣化金融服務(wù)需求的需要隨著我國資本市場的快速發(fā)展，公司融資渠道呈現(xiàn)多元化，企業(yè)對金融服務(wù)的需求開始從信貸資金需求逐步向非信貸型金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變，投資型金融需求開始逐步下降，交易型金融需求和消費(fèi)型金融需求不斷上升，從原來單純的存貸款業(yè)務(wù)需求逐步向代理收付、現(xiàn)金管理、管理咨詢、資信評估、融資擔(dān)保、票據(jù)發(fā)行便利、委托理財、信息服務(wù)等綜合性服務(wù)的金融需求發(fā)展；隨著個人金融資產(chǎn)的多樣化，個人對銀行的需求開始從單純的存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向代理收付、個人理財、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險等方面的金融服務(wù)需求發(fā)展。但是金融控股集團(tuán)的合作模式要在混業(yè)經(jīng)營的法律框架下才能真正實(shí)行。銀行保險己經(jīng)成為一種成熟的銷售方式或是一種金融業(yè)的經(jīng)營模式。代理證券業(yè)務(wù)，爭取實(shí)現(xiàn)客戶在銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理股票開戶、買賣、存取款、查詢、銷戶的一條龍服務(wù)；代理基金業(yè)務(wù)，為客戶提供認(rèn)購、申購、贖回的全程服務(wù)，為基金管理公司提供綜合性、全方位的服務(wù)；代理國債業(yè)務(wù)，包括憑證式國債的承銷、發(fā)行、兌付和柜臺交易等業(yè)務(wù)。在基金行業(yè)在我國開展的如火如荼之際。銀行樹立多元化的經(jīng)營管理理念，以表外業(yè)務(wù)為發(fā)展方向?qū)嵤┒嘣瘧?zhàn)略，可以改善財務(wù)收入結(jié)構(gòu)，開辟新的收入來源，提高綜合經(jīng)營效益，從而徹底改變目前國有商業(yè)銀行片面依賴存貸利差收益、收入結(jié)構(gòu)過于單一的經(jīng)營狀況，提高自身的綜合競爭力。①（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展的障礙性因素目前我國經(jīng)濟(jì)尚處于轉(zhuǎn)軌時期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正 ① 2005年中國統(tǒng)計年鑒 的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)主體。分業(yè)經(jīng)營極大的限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系，使商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)品種單一，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限。③由于市場條件的變化，銀行對客戶的保證變?yōu)殂y行實(shí)際資產(chǎn)的配置。二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括：（1）信托與咨詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報單、出口保險業(yè)務(wù)等。這也意味著不論從商業(yè)銀行拓寬利潤渠道的角度，還是從應(yīng)對外資銀行的競爭方面，我國商業(yè)銀行都應(yīng)該加大力度開展表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新，發(fā)展，對策目 錄前言本文以商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)為研究對象,借鑒國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn),詳細(xì)介紹我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀,深度分析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的制約因素,對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)范圍經(jīng)濟(jì)進(jìn)行實(shí)證分析,再對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)做出一些戰(zhàn)略構(gòu)想,最后針對性地提出對策建議。1一、我國商行表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀3（三）影響我國銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素4三、我國商行表外業(yè)務(wù)的對策及創(chuàng)新性發(fā)展5（二）我國商行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展7（一）滿足客戶多樣化金融服務(wù)需求的需要在我國開始履行全面開放銀行業(yè)的承諾之時，我國商業(yè)銀行和外資銀行的直接交鋒主要集中在表外業(yè)務(wù)。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有債權(quán)(債務(wù))，即狹義的表外業(yè)務(wù)。②客戶違約。.分業(yè)經(jīng)營管理體制的約束《商業(yè)銀行法》規(guī)定銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行在涉及證券，保險 業(yè)務(wù)領(lǐng)域時不能提供相應(yīng)的綜合理財業(yè)務(wù)。由于表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不在原有監(jiān)管范圍內(nèi)，為落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策，防范日益集中的風(fēng)險，銀監(jiān)部門正著手制定發(fā)布全新的杠桿率和流動性比率監(jiān)管要求，將商業(yè)銀行表外資產(chǎn)流動性風(fēng)險也置于監(jiān)管之下。面對金融業(yè)開放后激烈的市場競爭，擴(kuò)大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，允許商業(yè)銀行適度混業(yè)經(jīng)營，可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發(fā)揮我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。當(dāng)前，我國的銀證合作還處于一個低水平的初級階段，己經(jīng)