【正文】 調(diào)查分析，結(jié)合本行經(jīng)營優(yōu)勢，設計開發(fā)符合市場要求的表外業(yè)務品種，滿足客戶多樣化的業(yè)務需求，服務實體經(jīng)濟發(fā)展。陜西商業(yè)銀行的表外業(yè)務勢同全國，%，點。第三，不可忽視的隱含風險。首先從觀念上重視對表外業(yè)務的監(jiān)管，把表外業(yè)務監(jiān)管放在與傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務同等重要地位上，修訂完善制度規(guī)定，統(tǒng)一表外業(yè)務范圍，完善會計核算項目，全面核算表外業(yè)務收入，清晰反映或有資產(chǎn)和或有負債的信息，促使商業(yè)銀行更加規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務。表外業(yè)務是一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務相互聯(lián)系又有差別的業(yè)務，它與資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務共同構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)的銀行的三大支柱產(chǎn)業(yè)。首先是表外業(yè)務規(guī)模迅速發(fā)展。由此可見, 表外業(yè)務不僅已成為國際性大商業(yè)銀行與表內(nèi)業(yè)務同等重要的業(yè)務，是銀行收入的重要來源，而且已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行金融業(yè)務發(fā)展的趨勢之一。在擔保類業(yè)務中,如果買主不爽約,或者在金融衍生工具類表外業(yè)務中,如果匯率、利率的變動在有利銀行的范圍內(nèi),結(jié)果也是如此。在利率市場化條件下,企業(yè)如果不為不確定的生產(chǎn)經(jīng)營活動預先籌資而事后籌資,必將面臨著利率風險,導致籌資成本增加。其結(jié)果是銀行的存貸業(yè)務日漸縮?。ㄋ^“脫媒”現(xiàn)象）。不僅重視運用貨幣資金資源，開展傳統(tǒng)的存貸業(yè)務，而且充分挖掘和利用機構(gòu)網(wǎng)絡、專業(yè)人才、科技知識、先進設備、市場信息、商譽信用等經(jīng)營要素之潛能，拓展新興的表外業(yè)務，以達到邊際利潤最大化。（三）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展特點下面我們將從業(yè)務內(nèi)容、科技含量、專業(yè)人才、風險監(jiān)管等幾個方面，對西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務進行考察和分析，可以概括出如下走勢與特點：第一，表外業(yè)務內(nèi)容異彩紛呈。它改變了傳統(tǒng)的業(yè)務處理手段和程序，存、貸、匯、取、證券買賣、市場分析、行情預測均通過計算機處理，電子化資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)、電子化清算系統(tǒng)、自動付款系統(tǒng)等金融電子系統(tǒng)的創(chuàng)建，形成了國內(nèi)外縱橫交錯的電子化網(wǎng)絡，資金的調(diào)撥、轉(zhuǎn)賬、清算、支付和金融、經(jīng)濟信息的傳遞、儲存、記錄、分析等都可通過電腦完成。主要從事收購機會確認、目標企業(yè)評估、收購戰(zhàn)術(shù)策劃、交易成本擬定等全面的收購戰(zhàn)略研究，促使企業(yè)資產(chǎn)重組，社會可支配資源向高效企業(yè)集中，企業(yè)經(jīng)營向新方向開拓進取。主要從事各種經(jīng)濟金融現(xiàn)象之間相互依存關(guān)系的研究。近年來迅速發(fā)展的擔保、承諾和金融衍生工具等涉及或有負債、或有資產(chǎn)，以及與利率、匯率相關(guān)的或有項目，在表外業(yè)務中占據(jù)很大比例。不過表外業(yè)務和一般的中間業(yè)務不同，是一種有風險的經(jīng)營活動。保函業(yè)務是中國銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)品之一，是中國銀行應客戶申請開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人與受益人簽訂的合同發(fā)約定償還債務或履行約定義務時，由中國銀履行擔保。對于在規(guī)定的借款額度內(nèi)客戶未使用的部分，客戶必須支付一。信用證業(yè)務實際是在進出口雙方簽訂合同之后，進出口商主動請求中國銀行為自己的付款責任作出保證，是銀行信用對商業(yè)信用的擔保。第五篇：中國銀行表外業(yè)務表外業(yè)務表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。在表外業(yè)務創(chuàng)新中涌現(xiàn)出許多新型表外業(yè)務，如借款承諾、借款擔保、備用信用證、備用信貸安排、期貨、期權(quán)、掉期等衍生金融交易，這類業(yè)務因收益可觀、靈活性強、管制相對寬松等優(yōu)勢，在商業(yè)銀行業(yè)務中的比重日漸提高。主要工作是正確運用金融組織、金融工具和金融工藝方法，創(chuàng)造性地解決公司理財、金融交易、風險管理等金融工程應用中融投資服務問題。斯坦利（Morgan Stanley）和西蒙兄弟（Salmon Brother）等西方國家投資顧問公司，主要任務是尋求公司并購機會、定價和融資；公司改組和資本結(jié)構(gòu)的改變等，其所提供的咨詢服務是一種創(chuàng)造性思維成果，因而，必須具備強烈的現(xiàn)代人才觀，把高素質(zhì)人才視為商人銀行業(yè)的立足之本，對員工的素質(zhì)要求近乎苛求和完滿。西方商業(yè)銀行電子化經(jīng)過了幾個階段: 最初是以電子計算機代替手工操作，大批量、高速度地處理統(tǒng)計、記帳、轉(zhuǎn)賬、支票等業(yè)務，使資金轉(zhuǎn)移和業(yè)務處理實現(xiàn)了電子化；緊接著是對銀行的資產(chǎn)、負債、表外業(yè)務實行聯(lián)機作業(yè)，各銀行通過通訊線路將主機、分級和終端機聯(lián)為一體，對存款、貸款、票據(jù)、匯兌、結(jié)算、代理、信托等業(yè)務進行綜合營運，使銀行經(jīng)營管理實現(xiàn)了電子化；而后是實現(xiàn)銀行各管理部門的電腦自動化服務；近年建立電腦自動轉(zhuǎn)賬網(wǎng)絡和金融信息高速公路，通過全國性和世界性的銀行電腦網(wǎng)絡，把銀行、企業(yè)、家庭、市場聯(lián)為一體，完成各種金融業(yè)務和金融交易，實現(xiàn)了金融活動的電子網(wǎng)絡化。例如在１９８７年１２月，西方１０國中央銀行巴塞爾委員會就開始探索對表外業(yè)務進行有效監(jiān)管。（3）銀行同業(yè)間的競爭隨著傳統(tǒng)的存貸款、資產(chǎn)負債業(yè)務發(fā)展的空間越來越有限，為求得生存和發(fā)展，西方各國商業(yè)銀行開始調(diào)整其經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略，開始在更高的層次上展開競爭。而通貨膨脹和旺盛的資金需求又使得美國聯(lián)邦基金市場和歐洲貨幣市場的利率不斷上升,加上貨幣市場相互基金等金融工具的出現(xiàn)使得小額存款者也有了間接投資貨幣市場的機會,從而商業(yè)銀行的存款又大量地流向了貨幣市場。于是,金融期貨與互換等金融衍生工具應運而生,金融衍生工具類的表外業(yè)務有了廣闊的市場。因為表外業(yè)務具有“或有的”的性質(zhì),很多情況下,銀行無需動用營運資金而獲得承諾費、擔保費、期權(quán)費等收益。１９９２年,德國銀行表外業(yè)務收入為３０２億馬克,占總利潤的６２%。二、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務迅猛發(fā)展的動因及特點（一）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務迅猛發(fā)展在５０—６０年代, 西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務處于從屬于資產(chǎn)負債業(yè)務的地位，表外業(yè)務量占全部業(yè)務總量的比重僅為５%左右。省環(huán)保廳廳長 王成文第四篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務商業(yè)銀行表外業(yè)務一、西方銀行表外業(yè)務概述（一）表外業(yè)務的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務（OffBalance Sheet Items，簡稱OFSI），是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負債表內(nèi)充分反映的業(yè)務，它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負債，不改變資產(chǎn)與負債的現(xiàn)狀，但這種影響在業(yè)務過程中一般具有不確定性，即形成“或有項目”?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展，是央行對信貸總量的控制和社會融資的需求共同作用的結(jié)果。表外業(yè)務衍生的貨幣流動性不體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中，因此常規(guī)的貨幣政策工具難以控制其貨幣供應量，表外業(yè)外的資金投放削弱了央行對貨幣供應量的審慎管理的效應，可能改變社會資金的流向配置，影響貨幣調(diào)控的實施效果。一、表外業(yè)務發(fā)展迅速，但需正確認識其實質(zhì)中的隱含風險近年來，在金融脫媒、利率市場化加速的背景下，表外、同業(yè)、理財?shù)确莻鹘y(tǒng)業(yè)務不斷融合，信托貸款、債權(quán)與資產(chǎn)受益權(quán)等新型表外業(yè)務融資額增長迅速。商業(yè)銀行應充分認識到發(fā)展表外業(yè)務對優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)的重要性和緊迫性，及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，及早做好表外業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，在擴大表外業(yè)務份額的同時，做好風險管理，穩(wěn)步推進表外業(yè)務發(fā)展。二、我省表外業(yè)務發(fā)展中存在的問題一是表外業(yè)務發(fā)展規(guī)模小、層次低，新興業(yè)務發(fā)展緩慢，商業(yè)銀行相互模仿，致使各行表外業(yè)務雷同性較高，業(yè)務范圍比較狹窄，缺少特色和優(yōu)勢產(chǎn)品，經(jīng)濟實體對表外業(yè)務的認識和應用的積極性不高。一是區(qū)域相對集中。積極主動自主創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)業(yè)帶動更多人就業(yè)。表外業(yè)務區(qū)別于傳統(tǒng)銀行業(yè)務的特點不僅在于它的“隱秘”，還在于它的變化多端。表外業(yè)務在我國的發(fā)展具有以下特點：一是表外業(yè)務呈逐年遞增態(tài)勢；二是非標債券業(yè)務呈多樣化、復雜化發(fā)展態(tài)勢；三是表外業(yè)務在社會融資規(guī)模中的占比較高。緊密圍繞我省轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，健全金融服務體系、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)、促進金融創(chuàng)新、引導聚集民間資本、做強地方金融機構(gòu)。支持銀行在組織流程、風險控制、績效考核等方面為金融創(chuàng)新留出空間。銀行表外業(yè)務是金融發(fā)展和金融創(chuàng)新的必然產(chǎn)物，它作為銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務的有益拓展，在服務實體經(jīng)濟、豐富居民投資渠道、降低企業(yè)融資成本等方面起到了積極作用。廣義的表外業(yè)務是通過場內(nèi)、場外交易市場或通過金融同業(yè)體系相互之間發(fā)行的各類債券、定向資產(chǎn)管理計劃及理財融資工具，有可能對銀行信用風險產(chǎn)生重大影響的各類業(yè)務。建議：首先，政府有關(guān)部門相互配合針對全省科技型中小企業(yè)進行全面摸底，按若干關(guān)鍵要素將企業(yè)進行分類，建立科技型中小企業(yè)融資資源數(shù)據(jù)庫，對企業(yè)實行分類輔導、動態(tài)管理，逐步培養(yǎng)發(fā)行集合票據(jù)、集合債券、私募債等等優(yōu)質(zhì)科技企業(yè)。省科技廳廳長 李明遠表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。工業(yè)企業(yè)應結(jié)合自身需求，善用商業(yè)銀行表外業(yè)務的服務，選擇不同的業(yè)務種類，降低融資成本、盤活存量，解決供銷流通環(huán)節(jié)融資需求，完善產(chǎn)業(yè)鏈財務管理，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。我省2013年社會融資規(guī)模增量4254億元，位居全國第17位，%，%。一是商業(yè)銀行要抓好表外業(yè)務管理制度建設。一是要利用各種優(yōu)惠政策和鼓勵措施，促進國有商業(yè)銀行積極探索和開展表外業(yè)務；二是要加大對表外業(yè)務在社會上的宣傳力度，讓企業(yè)充分認識表外業(yè)務，在解決企業(yè)資金需求的同時，不斷開拓信息咨詢、承諾服務、投資理財表外業(yè)務市場，擴大金融消費市場，促進表外業(yè)務發(fā)展。加強表外業(yè)務監(jiān)管，防范金融風險金融監(jiān)管機構(gòu)應根據(jù)市場情況、金融業(yè)發(fā)展狀況和客戶需求，嚴格審查國有商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務特別是金融衍生業(yè)務的風險防范措施、成本和收益預測、管理人員配備情況、業(yè)務支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)控機制建設情況，并以此作為表外業(yè)務市場準入的基本條件。二是向大企業(yè)集中。與貿(mào)易相關(guān)的或有項目雖然規(guī)模較小，但是發(fā)展速度迅猛，近年來同比增速在49%以上。商業(yè)銀行進行表外業(yè)務創(chuàng)新不僅符合這一趨勢，滿足了客戶需求，而且拓展了業(yè)務經(jīng)營空間和盈利渠道，符合集約化經(jīng)營戰(zhàn)略目標。通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)、出版物等多種途徑和方式為市場交易主體學習金融知識提供便利，有效實現(xiàn)金融產(chǎn)品需求與開發(fā)的良性互動、互利共贏，從而積極推動金融改革與創(chuàng)新。（二）培育特色產(chǎn)業(yè)集群，用市場化手段健全市場環(huán)境。5年間，西安市發(fā)債支數(shù)、114戶及33億元，%、%%，呈現(xiàn)出較強的集中化發(fā)展趨勢。（三）發(fā)展前景近年來，隨著金融證券化、金融市場一體化不斷發(fā)展，金融工具不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行的表外業(yè)務得到了長足發(fā)展，資產(chǎn)業(yè)務所占比重及贏利空間不斷縮小，我國金融市場中的表外業(yè)務呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：一是商業(yè)銀行標準化產(chǎn)品快速增長；二是資產(chǎn)證券化業(yè)務逐漸發(fā)展；三是網(wǎng)絡金融呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。人民幣貸款在社會融資規(guī)模中占比呈逐年下降趨勢，%%；非銀行貸款在人民幣貸款中的占比呈逐年上升趨勢，%%。同時發(fā)展表外業(yè)務也可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而商業(yè)銀行的競爭能力取決于其經(jīng)濟實力，包括資本充足率、盈利能力和資產(chǎn)負債的規(guī)模。主要風險有:信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、利率風險、匯率風險等這些風險主要是借款人到期不能償還貸款本息而造成貸款損失，或因所投資的證券難以交易而使銀行收入損失，或因不可預期的物價上漲而使銀行實際收入下降，或因市場利率變動引起證券價格的變動而造成銀行證券投資資本的損失。我國商業(yè)銀行主要經(jīng)營業(yè)務是傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務，其中，存貸款業(yè)務是主要經(jīng)營的業(yè)務種類，貸款利息收入是商業(yè)銀行的主要收入來源。相對于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，衍生金融交易具有以較少的資本金，支持較大名義交易金額的特點。銀行理財業(yè)務是指儲蓄、保險、證券、基金、外匯、地產(chǎn)等都是理財?shù)耐緩?，與這些途徑相關(guān)的產(chǎn)品就是理財產(chǎn)品。(二)主要分類、部分承諾類兩種類型。其中,代保管業(yè)務主要是密封保管業(yè)務,包括保管股票、債券、大額定期存單等有價證券和黃金、白銀、珠寶首飾、珍貴文物、契約文件等。方案三以“兩權(quán)價款”估值作為入股劣后級，發(fā)起成立西咸城市建設基金，規(guī)模初步按100以，未來按300500億規(guī)模設計。西咸新區(qū)是關(guān)中一天水經(jīng)濟區(qū)的核心區(qū)域。2013年：委托投資、買入返售、同業(yè)投資等各類模式并存，表外業(yè)務變化更多，同一模式持續(xù)時間更短，券商資管計劃、基金資產(chǎn)管理計劃、各類受益權(quán)等產(chǎn)品和交易被靈活運用。二、近年銀非標債券表外業(yè)務模式的演變 2008年，票據(jù)買入返售、直接融資工具為主要模式。廣義的表外業(yè)務的部分種類摘錄如下： 。隨著我國經(jīng)濟金融改革不斷深化、對外開放程度不斷提高，表外業(yè)務在商業(yè)銀行的重要性與日俱增，其取得的收入在銀行總收入中所占的比重越來越大。由于這類項目的交易中，如果交易對方違約，商業(yè)銀行損失的僅僅是重新安排和替換新近流動的替換成本，而不是交易合同所代表的面值的信用風險，所以有必要對這類項目進行特殊處理。包括理財顧問、委托代保管等業(yè)務。第二篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務定義與分類表外業(yè)務定義與分類表外業(yè)務是商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會計準則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債但能增加銀行收益的業(yè)務。信托債權(quán)是指債權(quán)人將其在經(jīng)濟活動中所擁有的象征債權(quán)的借據(jù)、定期存款單、保險證書、票據(jù)等作為信托財產(chǎn)委托受托人催收、管理、運用的信托。第一篇：表外業(yè)務定義聯(lián)合貸款是由兩家或數(shù)家銀行一起對某一項目或企業(yè)提供貸款。而信托貸款是金融信托機構(gòu)用吸收的信托存款和部分自有資金，在保證受益人能獲得應有收益的前提下，自行選定項目和對象發(fā)放貸款，從而具有銀行貸款的一般特征，實質(zhì)上改變了原來資金的性質(zhì)和用途。第二，信托投資過程中，信托投資公司直接參與投資企業(yè)經(jīng)營成果的分配，并承擔相應的風險，而對委托投資，信托公司則不參與投資企業(yè)的收益分配，只收取手續(xù)費，對投資效益也不承擔經(jīng)濟責任。咨詢服務類業(yè)務是指以銀行擁有的專營許可權(quán)或行業(yè)優(yōu)勢，為客戶提供的純咨詢服務性質(zhì)的業(yè)務。（5）與外匯和利率有關(guān)的或有項目。編者按表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務指在資產(chǎn)負債表中計量，通過場內(nèi)、場外交易市場、銀行體系內(nèi)、同業(yè)市場、通道業(yè)務市場或非標產(chǎn)品發(fā)行的各類債券、計劃、理財產(chǎn)品，有可能對銀行信用風險產(chǎn)生重大影響的各類業(yè)務。自此，P2P網(wǎng)絡借貸平臺快速發(fā)展，眾籌融資平臺開始起步，第一家專業(yè)網(wǎng)絡保險公司獲批，一些銀行、券商也以互聯(lián)網(wǎng)為依托，對業(yè)務模式進行重組改造，加速建設線上創(chuàng)新型平臺，網(wǎng)絡金融的發(fā)展進入新的階段。銀行理財嫁接金融資產(chǎn)交易所委托債券權(quán)投資也成為表外融資重要方式。四、以西咸為例如何利用表外業(yè)務工具解決發(fā)展問題，區(qū)域范圍涉及西安、咸陽兩市所轄7縣23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道辦事處，規(guī)劃控制面積882平方公里。方案一：承接債務的西咸新區(qū)各組團下轄建設公司