【正文】 發(fā)票只有收據(jù)的報(bào)銷憑證，需由經(jīng)理方可報(bào)銷。二、報(bào)銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)不高于100元的出差返還后報(bào)銷。員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨的單據(jù)。(4)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(2)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。③.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。②.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。④.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。（2）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(1)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。七、附則本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。(2）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。⑤每月10日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。②.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?2)報(bào)銷流程①.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)①.移動(dòng)通訊費(fèi)：商務(wù)部經(jīng)理100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、報(bào)銷時(shí)間分公司報(bào)請(qǐng)總公司結(jié)算，以每月月初匯總所有報(bào)銷單據(jù)至總公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后，3個(gè)工作日內(nèi)劃入分公司帳號(hào)，如本月費(fèi)用過大，可上報(bào)兩次，具體時(shí)間由分公司逯經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)需提供本人乘坐當(dāng)次火車車票。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。每月月初不超過3號(hào)，將所有對(duì)賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報(bào)上報(bào)總公司，報(bào)銷的上月費(fèi)用如超過本月3日，公司將不予報(bào)銷。辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，填寫《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，上報(bào)公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購(gòu)買，3件以上物品采買需上報(bào)總公司，經(jīng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?二)報(bào)銷流程公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字蓋章后生效。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由行政部將公司員工保險(xiǎn)支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2)住房公積金由行政部按公積金支付標(biāo)準(zhǔn)報(bào)財(cái)務(wù)部出納支付。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。(二)報(bào)銷流程公司行政部每月初(5日前)將本月員工考勤交財(cái)務(wù)部。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第四條 本制度經(jīng)會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。（六）對(duì)違反報(bào)銷程序，或費(fèi)用項(xiàng)目、金額的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)予以退回或待進(jìn)一步核實(shí)后再簽名。（二）填寫報(bào)銷單：應(yīng)嚴(yán)格按要求認(rèn)真填寫，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，注明所取得的票據(jù)張數(shù)；票據(jù)金額大小寫須完全一致，不得有涂改。第一條 術(shù)語(yǔ)（一）費(fèi)用：是指公司在日?；顒?dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)支出，是公司經(jīng)濟(jì)利益的流出。（四）費(fèi)用報(bào)銷證明人：是指能證明該項(xiàng)費(fèi)用確實(shí)已經(jīng)真實(shí)發(fā)生的個(gè)人。（四）部門主管：經(jīng)部門主管核銷并登記記錄，并在“部門主管”處簽名。如果費(fèi)用經(jīng)手人為部門領(lǐng)導(dǎo)，部門領(lǐng)導(dǎo)只在報(bào)銷單據(jù)的“經(jīng)手人”處簽上自己的名字，“審批人”則由董事長(zhǎng)或其授權(quán)委托人審批簽名。第三條 本制度適用公司全體員工。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票。第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第三條 本制度適用公司全體員工。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。第十五條 工薪福利支