【正文】 ，就不能認(rèn)定為“小金庫”。檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，要特別注意（）。認(rèn)真檢查歷任會計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索。d不屬于小金庫。二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容凡國有及國有控股企業(yè)違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。自查面必須達(dá)到100%，確保不走過場，不留死角。為確保重點(diǎn)檢查的綜合效果，重點(diǎn)檢查要與行業(yè)監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施，形成監(jiān)督合力。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。加強(qiáng)綜合治理專項(xiàng)治理要與會計(jì)信息質(zhì)量檢查、內(nèi)部控制評價(jià)和內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)相結(jié)合；要與強(qiáng)化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合；要與落實(shí)國有企業(yè)職工工資管理調(diào)控、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和職務(wù)消費(fèi)有關(guān)規(guī)定相結(jié)合；要與開展國有企業(yè)效能監(jiān)察、紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察相結(jié)合；要與擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長政策措施落實(shí)監(jiān)督檢查和工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理相結(jié)合；要與出資人監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)督工作相結(jié)合，協(xié)調(diào)推進(jìn)，綜合實(shí)施，增強(qiáng)治理實(shí)效。重點(diǎn)檢查階段是對自查自糾階段成果的檢驗(yàn)，也是專項(xiàng)治理工作能否真正取得實(shí)效的關(guān)鍵階段。三是加大對主要領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督力度。二是全面推行部門預(yù)算。一是加大檢查力度。第五篇：“小金庫”專項(xiàng)治理材料2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)材料一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；3．以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮等，但只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫”，只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。四是商業(yè)行為的各種回扣等。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個人知道，有的單位只有一人知道。這類形態(tài)的“小金庫”可以說是在當(dāng)前金融證券市場異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫”。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。特別是對在治理“小金庫”工作中有弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人等行為的，或不負(fù)責(zé)任、造成嚴(yán)重不良后果的部門，必須從嚴(yán)從重追究主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。事實(shí)證明，偏軟、偏寬的懲處，是“小金庫”發(fā)生和屢禁不止的重要原因。按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則和有關(guān)政策，把所有非稅收入納入政府財(cái)政預(yù)算管理之中，嚴(yán)控收入關(guān)、支出關(guān)和收費(fèi)發(fā)票發(fā)放關(guān)，截?cái)唷靶〗饚臁钡闹饕Y金來源。二是明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。為最大限度地提高“小金庫”治理成效，進(jìn)而達(dá)到徹底根治的目的，是這次專項(xiàng)治理工作的首要目標(biāo)。加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 建立起分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。重點(diǎn)檢查重點(diǎn)檢查選擇的企業(yè)應(yīng)具有典型性、代表性和一定的覆蓋面，重點(diǎn)檢查比例不低于企業(yè)戶數(shù)的20%。其他形式設(shè)立“小金庫”三、專項(xiàng)治理的步驟 自查自糾各企業(yè)要抓緊制定具體的自查自糾工作方案，認(rèn)真組織自查自糾。一、專項(xiàng)治理的范圍國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理范圍包括：由縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)和受托管理的國有及國有控股企業(yè)；由縣人民政府及其部門、機(jī)構(gòu)管理的國有及國有控股企業(yè)； 由各事業(yè)單位、社會團(tuán)體管理的國有及國有控股企業(yè)。目前“小金庫”的基本特點(diǎn)包括（）。[題號：qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?；審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因?yàn)闀h記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計(jì)人員交接記錄。這屬于以下哪種方法（）。[題號：qhx005771] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：小金庫的最新定義是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。按照財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。規(guī)范各單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內(nèi)部例行審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上開展，對我單位各單位上年存在內(nèi)部審計(jì)問題是否已經(jīng)解決進(jìn)行整改調(diào)查，重點(diǎn)檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求。[題號：qhx005794] 查看答案 a、股權(quán)和債權(quán)形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價(jià)證券形態(tài)d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答： 篇二：小金庫專項(xiàng)治理工作總結(jié)“小金庫” 專項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告：根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)》的文件規(guī)定，我單位積極貫徹、落實(shí)集團(tuán)“小金庫”專項(xiàng)治理工作會議精神，認(rèn)真、細(xì)致地開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫”違法違紀(jì)問題，并通過自查自糾，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識。以上方法屬于（）。審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項(xiàng)目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。（四）突出重點(diǎn)范圍，進(jìn)一步注重綜合治理各單位在組織專項(xiàng)治理工作中，要突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長效機(jī)制。各單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。并通過問卷調(diào)查、召開座談會等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查。按照市委市政府要求，2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和強(qiáng)化制度執(zhí)行。（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月下旬）迎接黨風(fēng)建設(shè)小組對我局進(jìn)行督導(dǎo)抽查。在全面復(fù)查中，必須保證復(fù)查工作全面覆蓋，復(fù)查面必須達(dá)到100%，復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查的整改和檢查進(jìn)行。第一篇：小金庫專項(xiàng)治理方案我局治理“小金庫”工作小組、各單位：根據(jù)《市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的通知》文件精神，我局治理“小金庫”工作小組研究制定了《2011年泰州市商務(wù)局“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》。（一）全面復(fù)查（截至2011年5月下旬）凡列入“小金庫”專項(xiàng)治理范圍的單位、事業(yè)單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查。冰雨5月30日前將復(fù)查統(tǒng)計(jì)表和文字說明報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年11月下旬）各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的工作要求，針對“小金庫”專項(xiàng)治理中暴露出的突出問題進(jìn)行深入研究和分析，從深化改革、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督等方面進(jìn)一步建立健全防治“小金庫”的長效機(jī)制。檢查、評價(jià)和驗(yàn)收過程中將通過資料分析、報(bào)表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況。各單位間要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時(shí)掌握本單位的工作進(jìn)展情況，對工作滯后個人開展督促指導(dǎo)，切實(shí)解決不重視、走過場等問題。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴(yán)處理，原則上都要追究責(zé)任人的責(zé)任。[題號：qhx006130] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時(shí)機(jī)。認(rèn)真檢查歷任會計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索。認(rèn)真檢查歷任會計(jì)、出納人員的交接記錄，主要到被檢查單位辦公場所進(jìn)行實(shí)地查