【正文】 動(dòng)組合，必須加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。第十二條本暫行規(guī)定從發(fā)文之日起施行。技術(shù)架構(gòu)層次的職責(zé)和要求描述如下：（1）采集層。按功能不同可劃分為：工作流組件、消息組件、表單組件、緩存管理組件、規(guī)則引擎組件、ETL組件、數(shù)據(jù)處理組件等?；讼到y(tǒng)分為三層架構(gòu)，分為接口層、應(yīng)用管理層和功能管理層，功能架構(gòu)圖如下圖2所示。本文針對(duì)某運(yùn)營(yíng)商業(yè)務(wù)稽核系統(tǒng)存在的問(wèn)題，提出了一種系統(tǒng)改進(jìn)方案。四、結(jié)束語(yǔ)隨著運(yùn)營(yíng)商各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷增多，業(yè)務(wù)稽核已成為運(yùn)營(yíng)商日常管理工作中的重要環(huán)節(jié)。展現(xiàn)層是業(yè)務(wù)稽核系統(tǒng)與用戶進(jìn)行信息交互的界面，用戶通過(guò)用戶界面組件調(diào)用業(yè)務(wù)服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)功能。（3）處理層。三、系統(tǒng)改進(jìn)方案稽核系統(tǒng)采用分層結(jié)構(gòu)開發(fā)和設(shè)計(jì)，將采集、數(shù)據(jù)、處理、服務(wù)和展現(xiàn)層分離，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部的松耦合，以靈活、快速地響應(yīng)業(yè)務(wù)變化對(duì)系統(tǒng)的需求。發(fā)生差錯(cuò)，在“長(zhǎng)款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應(yīng)處理。（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅(jiān)持電腦簽到簽退制度。②業(yè)務(wù)主管崗正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；按照權(quán)限規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)進(jìn)行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；負(fù)責(zé)合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員營(yíng)業(yè)時(shí)間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。綜合業(yè)務(wù)后臺(tái)為前臺(tái)提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。差錯(cuò)賬務(wù)處理必須堅(jiān)持“依法合規(guī)、事實(shí)清楚、責(zé)任明確、操作規(guī)范”的原則。對(duì)一年內(nèi)出現(xiàn)三次透支或單次透支額度超過(guò)1億元以上的，將依據(jù)省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定追究其相關(guān)人員責(zé)任。但由于全省清算業(yè)務(wù)涉及客戶，一旦法人單位因清算資金不足，造成客戶不能及時(shí)實(shí)現(xiàn)資金收付,社會(huì)影響巨大。第十三條各法人單位必須根據(jù)全省支付結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，保證在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部存放的結(jié)算備付金能夠滿足本轄清算資金的需要。第十二條各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)立資金清算賬戶，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：（一）遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶開戶申請(qǐng)表（見(jiàn)附式2）。第八條省聯(lián)社、法人單位的清算機(jī)構(gòu)主要工作職責(zé)： 、清算賬戶對(duì)賬、計(jì)結(jié)息等工作；，較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；；、對(duì)賬等工作； 、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督等管理工作；，及時(shí)報(bào)告全轄資金清算的動(dòng)態(tài)。批量清算是指在某一確定時(shí)點(diǎn)對(duì)一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、銀聯(lián)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等資金清算。已上線的各地市聯(lián)社（辦事處）可根據(jù)本辦法制定相關(guān)實(shí)施細(xì)本辦法自系統(tǒng)上線日起施行。第二十三條柜員必須堅(jiān)持每日三次軋計(jì)現(xiàn)金余額，核對(duì)賬務(wù)。第十八條柜員辦理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；超過(guò)自身權(quán)限，由相關(guān)授權(quán)人員根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。柜員卡遺失、損毀和柜員密碼的掛失、卡與密碼雙掛失要進(jìn)行柜員卡掛失。（一）柜員頂崗交接柜員交接時(shí)必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他 實(shí)物等與柜員軋賬單及相關(guān)資料核對(duì)相符；柜員交接必須登記“柜員交接登記簿”，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)、檔案文件、相關(guān)資料以及交接的其他物件等；交接雙方應(yīng)對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，“柜員尾箱交接清單”雙方簽章后并入交接雙方柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證的后面；交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在“柜員交接登記簿”及有關(guān)書面資料上簽章證明。三級(jí)主辦柜員可兼作柜員，負(fù)責(zé)辦理授權(quán)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的對(duì)私業(yè)務(wù)和三級(jí)主辦柜員操作的柜員管理類交易授權(quán)。第三章職責(zé)與權(quán)限第十條綜合柜員的職責(zé)。高層管理人員:不辦理具體的實(shí)際業(yè)務(wù)，主要是查詢交易的操作。第二章基本規(guī)定第六條CBS營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員包括前臺(tái)柜員、后臺(tái)柜員。同時(shí)結(jié)合SC6000系統(tǒng)中的稽核交易配合實(shí)現(xiàn)稽核目的。六、掛賬檢查(一)檢查系統(tǒng)因通存通兌、票據(jù)交換、電子匯兌等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的掛帳，是否于次日（節(jié)假日順延）處理完畢，會(huì)計(jì)主管是否對(duì)掛賬情況逐筆登記《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》。(六)代理業(yè)務(wù)檢查稽核人員在現(xiàn)場(chǎng)稽核過(guò)程中要檢查與代理單位簽訂的協(xié)議；檢查手續(xù)費(fèi)的管理；檢查身份證件復(fù)印件有效性；檢查開立個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)；檢查簽訂的開立個(gè)人結(jié)算賬戶協(xié)議；檢查個(gè)人是否僅開立一個(gè)結(jié)算賬戶；檢查SC6000系統(tǒng)的代理業(yè)務(wù)的操作是否規(guī)范，特別是在做代理業(yè)務(wù)的清單打印時(shí)，是否確認(rèn)全部入賬成功、存折是否全部打??；代理的存折的發(fā)放手續(xù)是否合規(guī)合法。(二)重要空白憑證方面檢查檢查重要空白憑證時(shí)同樣應(yīng)遵循物理尾箱與邏輯尾箱一致；檢查在出售過(guò)程中是否按照操作規(guī)則辦理，主要檢查在售出憑證上面是否加蓋付款行名稱、付款人賬戶以及在系統(tǒng)中是否登記到相對(duì)應(yīng)賬號(hào)之下；檢查強(qiáng)行付出及作廢憑證乃至相關(guān)聯(lián)憑證原因；在稽核過(guò)程中應(yīng)結(jié)合實(shí)際的管理制度加強(qiáng)外勤的重空領(lǐng)用、使用、交回等的檢查，特別是未納入SC6000系統(tǒng)分項(xiàng)管理的憑證（比如：代理外單位業(yè)務(wù)的重空憑證）；與此同時(shí)還應(yīng)加強(qiáng)出售憑證的內(nèi)外勾稽檢查。一、柜員管理現(xiàn)場(chǎng)稽核柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個(gè)部分，稽核人員在現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)主要從交易操作、授權(quán)控制、業(yè)務(wù)監(jiān)督方面加強(qiáng)檢查。(二)柜員口令檢查柜員密碼管理的目的是為了防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，稽核人員應(yīng)查看各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是否建立健全授權(quán)信息登記簿，對(duì)每筆授權(quán)業(yè)務(wù)是否在登記簿上面登記和簽章確認(rèn)，對(duì)于該項(xiàng)的檢查應(yīng)從現(xiàn)場(chǎng)檢查和監(jiān)控調(diào)閱著手，對(duì)于授權(quán)流于形式的操作應(yīng)給予嚴(yán)肅處理。(二)支票賬戶檢查著重檢查帳戶對(duì)帳情況，即每月月初的第一天網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員是否將對(duì)賬資料全部打印出來(lái)，交給對(duì)賬人員，對(duì)賬人員，在收到對(duì)賬資料后是否及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，并在不超過(guò)五天的時(shí)間將對(duì)賬資料及時(shí)收回，同時(shí)是否建立并登記對(duì)賬登記簿。在檢查過(guò)程中要明確提示嚴(yán)禁用手工操作辦理通存通兌業(yè)務(wù)，如遇通訊故障只能等通訊恢復(fù)后才能辦理。(三)檢查因記賬差錯(cuò)而發(fā)生系統(tǒng)掛賬時(shí)，應(yīng)立即查明原因，填制記賬憑證，經(jīng)主管授權(quán)并登記《賬務(wù)差錯(cuò)登記簿》、《抹賬、沖賬、掛賬登記簿》后，選擇相應(yīng)交易，沖銷掛賬戶分戶余額，補(bǔ)記正確賬戶，分別打印記賬憑證，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章。作者單位：四川省萬(wàn)源市農(nóng)村信用合作聯(lián)社第二篇：黑龍江農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管理辦法黑龍江省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條為保證黑龍江省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱CBS)的正常運(yùn)行，確保營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用CBS處理業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、有效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》等法規(guī)制度的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。主辦柜員: 辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過(guò)柜臺(tái)終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作,可從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)。第七條柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，必須擁有柜員號(hào)，柜員號(hào)為6位字符（數(shù)字），由省、市、縣按照既定的編碼規(guī)則編制，柜員號(hào)碼設(shè)置為一人一號(hào)，并實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)終身使用制，確保柜員的職責(zé)和權(quán)限管理規(guī)范。負(fù)責(zé)柜員管理的機(jī)構(gòu)，至少建立2名綜合管理柜員。負(fù)責(zé)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對(duì)其他經(jīng)辦柜員的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核、授權(quán)。三級(jí)以上柜員休假后在影響營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的前提下，須通過(guò)“柜員轉(zhuǎn)授權(quán)”交易，將操作權(quán)限轉(zhuǎn)移給指定柜員。口掛后可以進(jìn)行正式掛失，口掛后3天自動(dòng)轉(zhuǎn)入正式掛失；解除口掛、正式掛失需要授權(quán)。當(dāng)班主管應(yīng)做好詳細(xì)記載，并及時(shí)聯(lián)系解決。第二十五條充分發(fā)揮財(cái)務(wù)督導(dǎo)職能，加強(qiáng)對(duì)柜員的檢查監(jiān)督。第三條遼寧省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)，省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社 資金清算業(yè)務(wù)的管理，負(fù)責(zé)對(duì)各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金清算，是遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金清算