【正文】 具相關(guān)的銷售通知交倉儲部門B．銷售折扣、銷售折讓等政策的制定應(yīng)由具有相應(yīng)權(quán)限人員審核批準。正確的打“√”,錯誤的打“”。（）答案：√P45 1 解讀。（）答案：P116 3（1）在制定生產(chǎn)經(jīng)營計劃過程中，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展目標實際需要，結(jié)合庫存和在途情況，科學(xué)安排采購計劃，防止采購過高或過低。（）答案：√P170 7第2款。因此，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中物質(zhì)資源運動過程的內(nèi)部控制，就是對有形的貨幣和實物資產(chǎn)周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部控制，以及對這個過程中體現(xiàn)出來的無形的資金價值周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部控制。（）答案：P37 6企業(yè)應(yīng)當在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會，或指定相關(guān)機構(gòu)負責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應(yīng)職責(zé)。10．關(guān)于企業(yè)對研發(fā)項目的評估，下面的描述正確的是（）。A．強化資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制B．全面梳理資產(chǎn)管理的流程C．加強資產(chǎn)減值的內(nèi)部控制D．加強無形資產(chǎn)的管理控制答案：ABC132 4 解讀3方面。因此，指引要求（）。1．從組織構(gòu)架的治理結(jié)構(gòu)層面看，主要風(fēng)險在于（）。9．客戶服務(wù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是（）。缺乏嚴密的跟蹤管理制度導(dǎo)致的風(fēng)險。A．召開企業(yè)員工運動會B．薪酬計劃不斷進行及時地調(diào)整C．對員工提出的升遷要求不予理會D．企業(yè)文化是家長制文化答案：AP69 18 解讀：??廣泛開展娛樂休閑活動。請把你認為正確的答案填寫在上述答題框內(nèi)。4．固定資產(chǎn)在運行維護環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險及其主要管控措施有哪些？答：主要風(fēng)險是：固定資產(chǎn)操作不當、失修或維護不到位，可能造成資產(chǎn)使用效率低下、產(chǎn)品殘次率高或資源浪費，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故，生產(chǎn)停頓。2．企業(yè)資產(chǎn)管理至少應(yīng)當關(guān)注哪些風(fēng)險？ 答：企業(yè)資產(chǎn)管理至少應(yīng)當關(guān)注下列風(fēng)險（1）存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。答案：√ 《應(yīng)用指引第8號》第17條6．對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。答案：ABCDP169170《內(nèi)部控制》無形資產(chǎn)的風(fēng)險點及控制措施。C．對于重大的固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當考慮聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。A．盤點周期B．盤點流程C．盤點方法D．盤點制度答案：ABC P165《內(nèi)部控制》企業(yè)應(yīng)當建立存貨盤點清查制度，結(jié)合本企業(yè)實際情況確定盤點周期、盤點流程、盤點方法等相關(guān)內(nèi)容4．固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，通?？梢苑譃椋ǎ┖吞蕴幹玫拳h(huán)節(jié)。A．缺乏核心技術(shù)B．積壓或短缺C．使用效能低下D．維護不當答案：A 《應(yīng)用指引第8號》第3條：無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力8．財務(wù)部門組織固定資產(chǎn)使用部門和管理部門需定期進行清查，明確（），確保實物與卡、財務(wù)賬表相符。A．操作流程B．崗位責(zé)任C．維護保養(yǎng)D．大修制度答案：A P114《應(yīng)用指引第8號》第14條“企業(yè)應(yīng)當強化對生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴格操作流程，實行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。(A)A 正確 B 錯誤:(D)A 全面性B 重要性C 獨立性原則D 風(fēng)險導(dǎo)向原則,根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)(A)A正確 B錯誤:(ABCD)A內(nèi)部環(huán)境與風(fēng)險評估B信息與溝通C內(nèi)部監(jiān)督D控制活動:(ABCD)A 風(fēng)險評估B 控制環(huán)境和控制措施C 信息和溝通D 內(nèi)部監(jiān)督7.(A)用以衡量企業(yè)以盈余支付固定利息的倍數(shù) A利息保障倍數(shù) B法定準備金倍數(shù) C盈余公積倍數(shù) D資產(chǎn)負債比率8.（D）是將本企業(yè)經(jīng)營的各方面狀況和環(huán)節(jié)與競爭對手或行業(yè)內(nèi)外一流的企業(yè)進行對照分析的過程，是將外部企業(yè)的持久業(yè)績作為自身企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展目標并將外界的最佳做法移植到本企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)中去的一種方法A 杠桿法B 照搬法C 效仿法D 標桿法。(A)A、正確 B、錯誤 、表格化的形式表達出來，然后以法規(guī)的形式下達給經(jīng)營管理者，要求經(jīng)營者必須按照預(yù)算的計劃軌道行駛，調(diào)整預(yù)算要經(jīng)（D）審批A 總經(jīng)理B 董事長C 總會計師D 董事會，防范風(fēng)險是最重要的內(nèi)部控制活動。A 虛擬生產(chǎn)B 實業(yè)經(jīng)營C 業(yè)務(wù)外包D 電子商務(wù)（C）A、選擇非核心業(yè)務(wù) B、訂立契約 C、選擇承包商 D、動態(tài)管理 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號－業(yè)務(wù)外包》的規(guī)定，簽訂業(yè)務(wù)外包合同。C 擔(dān)保申請人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬。A、銷售政策與策略不當，市場預(yù)測不準，銷售渠道管理不當，可能導(dǎo)致銷售不暢、庫存積壓，經(jīng)營難以為繼B、客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當，應(yīng)收賬款回收不利等，可能導(dǎo)致銷貨款不能回收或遭受欺詐C、銷售過程存在舞弊行為，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失D、銷售統(tǒng)一由銷售部門管理，由該部門開具統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部銷售憑證，由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理收款與結(jié)算，發(fā)貨和倉庫保管部門要認真審核銷售憑證，按憑證發(fā)貨銷售控制應(yīng)該注意下列具體環(huán)節(jié)(ABCD）A、制定促銷政策與價格策略，實行價格批準授權(quán)制度B、實行不相容崗位分離制度，設(shè)計一整套銷售憑證傳遞程序，用會計憑證控制與牽制責(zé)任人員的經(jīng)濟責(zé)任C、建立客戶信用檔案，關(guān)注客戶信息變化情況，防范信用風(fēng)險D、銷售統(tǒng)一由銷售部門管理，由財會部門統(tǒng)一辦理收款與結(jié)算、發(fā)貨和倉庫保管部門要認真審核銷售憑證，按憑證發(fā)貨銷售引發(fā)的各種收款方式必須由財會部門統(tǒng)一管理與收取，其他部門也可以依據(jù)情況進行適當越權(quán)處理（B）A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引10：(ABCD)A、有利于企業(yè)鞏固和擴大市場份額B、有利于企業(yè)開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域C、有利于企業(yè)快速響應(yīng)競爭D、有利于企業(yè)創(chuàng)立行業(yè)標準，應(yīng)包括以下幾條：(ABCD)A、從社會實際情況出發(fā)，依靠科技進步，生產(chǎn)出適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品B、保持新產(chǎn)品開發(fā)的連續(xù)性C、提高產(chǎn)品開發(fā)通用化、標準化和系列化水平，降低開發(fā)制造和使用過程的費用D、符合國家頒布的政策、法令和法規(guī)，（A）的目的是考核產(chǎn)品設(shè)計質(zhì)量，考驗產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能及主要工藝，驗證和修正設(shè)計圖紙，使產(chǎn)品設(shè)計基本定型，同時也要驗證產(chǎn)品結(jié)構(gòu)工藝性，審查主要工藝上存在的問題。A、品種 B、規(guī)格 C、數(shù)量 D、質(zhì)量企業(yè)應(yīng)當做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，實行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。A、企業(yè)理念 B、企業(yè)精神 C、企業(yè)組織 D、企業(yè)價值企業(yè)文化控制方面的風(fēng)險包括（ABCD）A、缺乏積極向上的價值觀、誠實守信的經(jīng)營理念、為社會創(chuàng)造財富并積極履行社會責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的認同感，人心渙散，企業(yè)缺乏競爭力。A、防范風(fēng)險 B、機構(gòu)重疊 C、職能交叉或缺失D、管理部門互相推諉扯皮企業(yè)管理機構(gòu)設(shè)置，必須考慮企業(yè)性質(zhì)、文化理念，按照科學(xué)、精簡、高效、透明、權(quán)責(zé)分明、互相制約、互相協(xié)調(diào)的原則設(shè)置。（正確）根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要手段是（控制活動）。作為一本審計方面的書籍，又能用幽默詼諧的語調(diào)寫完整本書，其中又不乏對我們有實用的建議意見，可以說是收獲頗豐，總體來說，這本書值得一看！第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引單項選擇題根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要條件是（信息與溝通）。企業(yè)應(yīng)該建立企業(yè)文化評估制度。企業(yè)文化管理是當代先進的管理方式，在一定意義上，它是企業(yè)成熟的標志，也是企業(yè)經(jīng)營者成熟的標志，又是企業(yè)職工隊伍高層次價值的追求，企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)加強管理、促進改革、參與市場競爭注入了新鮮活力。看了這本書，才加強了對企業(yè)文化應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險的重視。內(nèi)部控制制度對財產(chǎn)物資的保管和使用采取各種控制手段，可以防止和減少財產(chǎn)物資被損壞，杜絕浪費、貪污、盜竊、挪用和不合理使用等問題的發(fā)生。第二部分是文字講解部分，這一部分通過對每一項指引中核心內(nèi)容的詳細剖析，加深企業(yè)對各項指引的理解，使得內(nèi)容更為具體、讀者更易掌握。第一部分是指引的具體內(nèi)容。因此，在現(xiàn)代企業(yè)中，完善的內(nèi)部控制體系能夠發(fā)揮以下重要作用：一是能夠保護企業(yè)財產(chǎn)物資的安全完整。以前，對企業(yè)文化的認識都停留在正面的宣傳和引導(dǎo)上。企業(yè)文化建設(shè)中，要體現(xiàn)個性，強化以人為本。我們上海寶冶，多年來結(jié)合公司的實際情況，并大力推進企業(yè)文化建設(shè)，在經(jīng)歷了數(shù)年的積累與沉淀，已經(jīng)形成了本企業(yè)獨特的企業(yè)文化，曾先后獲得了全國企業(yè)文化建設(shè)“十佳”單位、全國企業(yè)文化優(yōu)秀示范單位、全國企業(yè)文化建設(shè)先進單位。總的來說，讀完整本書給人耳目一新的感覺，我覺得這本書的成功之處便在于其清晰的邏輯思維，與嚴密的論述，附之大量的實例加以說明，讓讀者能清楚的明白作者的意思。中航油事件是一個國企監(jiān)管不到位和國企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（內(nèi)控失靈）。（正確）內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計缺陷和運行缺陷。A、決策 B、指揮中心設(shè)置C、治理結(jié)構(gòu)安排 D、稅務(wù)籌劃內(nèi)部架構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能造成（BCD）運營效率低下，最后還是導(dǎo)致企業(yè)目標不能實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制配套指引5企業(yè)文化包含（AB），他形成一種凝聚力，保證全體員工心往一處想，勁往一處使，保證企業(yè)目標實現(xiàn)。這種內(nèi)部控制的關(guān)鍵點是（C）決不許斷鏈，也就是導(dǎo)致生產(chǎn)停止運行A、資金調(diào)度 B、資金效益 C、資金供應(yīng) D、貨幣流通企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營及其他業(yè)務(wù)活動中取得的資金收入應(yīng)當及時入賬，不得賬中設(shè)賬，嚴禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫”（A）A、正確 B、錯誤應(yīng)收賬款控制主要控制以下幾點：（BCD）A、定期財產(chǎn)清查，及時處理積壓存貨，盤活資金B(yǎng)、建立信用政策，控制授信，做好客戶信用調(diào)查，根據(jù)授信額度進行商品賒銷C、加強賬款催收工作，防止壞賬發(fā)生D、鼓勵客戶提前還款，適當進行銷售折扣企業(yè)內(nèi)部控制配套指引7企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的采購驗收制度，確定驗收方式，由專門的驗收機構(gòu)或驗收人員對采購項目的（ABCD）等相關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具驗收證明。A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引9銷售與收款環(huán)節(jié)必須實行嚴格地思