【正文】 第三條本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動(dòng)。，提出調(diào)整資金預(yù)算指標(biāo)的建議方案。（與月度例會(huì)同步）審批本月資金預(yù)算，財(cái)務(wù)部同日向各部門、分公司下達(dá)本月資金預(yù)算。經(jīng)審批后的借款申請(qǐng)，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時(shí)限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。、分公司原則上不允許臨時(shí)借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理，公司副總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)按順序?qū)徟?，并簽訂借款協(xié)議。、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展情況，對(duì)本單位資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部匯總后按流程進(jìn)行審批，形成資金預(yù)算。第五條 貨幣資金管理基本原則（一）集團(tuán)公司所有資金必須統(tǒng)一納入集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管范疇，嚴(yán)禁集團(tuán)內(nèi)各級(jí)公司及部門科室私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。(七)集團(tuán)推行全面預(yù)算管理，資金使用嚴(yán)格按資金計(jì)劃執(zhí)行。第九條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。第十四條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。各所屬公司開(kāi)立新的銀行賬戶及其變更和注銷等事項(xiàng)，必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批或由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一安排。第二十二條 各所屬應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。（三）網(wǎng)銀操作人員離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。應(yīng)收票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際安排或由所屬公司提出申請(qǐng)。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。各被查單位根據(jù)檢查意見(jiàn)采取有效措施，加以糾正和完善，確保貨幣資金安全、完整。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款的管理。５ 管理內(nèi)容與要求 資金采用全面預(yù)算管理方式。分包工程必須簽訂合同，合同應(yīng)留有合同 總金額10%的質(zhì)保金，付款時(shí)嚴(yán)格按合同及付款程序執(zhí)行。，除合同規(guī)定預(yù)付款或必須帶款提貨和款到發(fā)貨的情況外,必須先驗(yàn)收貨物后付款。 材料到貨驗(yàn)收后，合同預(yù)算部憑供貨發(fā)票、材料驗(yàn)收單填制付款申請(qǐng)書，報(bào)財(cái)務(wù)部按付款程序辦理。 專項(xiàng)控購(gòu)商品的購(gòu)置，應(yīng)有購(gòu)置計(jì)劃，必須先報(bào)批后付款。 財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、備用金的管理和審核，并定期向主管經(jīng)理報(bào)告,當(dāng)資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問(wèn)題應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告。職工因病傷借款，應(yīng)由醫(yī)務(wù)室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。辦公用品由綜合部負(fù)責(zé)購(gòu)置，各部門領(lǐng)用，每月結(jié)算一次，財(cái)務(wù)部門憑領(lǐng)用單及結(jié)算表簽發(fā)付款審批表按規(guī)定審批權(quán)限審批后安排付款。 大宗主要材料的訂貨，在合同中應(yīng)明確一般留有合同總金額10%的質(zhì)保金，對(duì)市場(chǎng)上十分緊俏的材料，質(zhì)保金可減少，但不得低于5%，質(zhì)保金必須在每次結(jié)算時(shí)按相應(yīng)比例計(jì)算扣除。憑合同采購(gòu)的要注明是合同采購(gòu)，對(duì)超出訂貨合同的材料物資，必須寫明原因經(jīng)主管經(jīng)理簽批后方能付款。收支款項(xiàng)嚴(yán)格遵照合同確定的結(jié)算單位、賬號(hào)和開(kāi)戶銀行辦理，如有變更應(yīng)出示合法、有效的變更通知書。 按照項(xiàng)目資金管理辦法編制和執(zhí)行項(xiàng)目資金預(yù)算，及時(shí)合理籌措項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，根據(jù)施工進(jìn)度和各部門用款計(jì)劃編制貸款撥付額度，既要保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，又要最大化地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。第三十四條 本細(xì)則自下發(fā)之日起生效。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。集團(tuán)公司審計(jì)部為集團(tuán)范圍內(nèi)的貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查的職能部門，各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。應(yīng)收票據(jù)到期收清票款后，應(yīng)在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”內(nèi)逐筆注銷。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。如在正常操作過(guò)程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢、確認(rèn)，包括形成問(wèn)題的原因、解決措施，需要時(shí)間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。第二十一條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)指定專人（不含出納）定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。第十七條 各所屬公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。第十二條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。(二)支付審批。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。對(duì)于重大的資金運(yùn)作，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第三條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，結(jié)合各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立適合本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。、分公司月度資金預(yù)算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進(jìn)資金預(yù)算管理，逐步提高資金預(yù)算管控水平。、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個(gè)前提條件，一是屬于預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，二是本單位在總公司有資金結(jié)余，否則不予辦理。第九條月度資金預(yù)算的編制。第七條依據(jù)執(zhí)行者編制預(yù)算草案的原則確定資金預(yù)算草案編制單位。確保預(yù)算的順利實(shí)施。、分公司的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第十二條 本辦法自發(fā)布之日起正式實(shí)施。第八條 上月申請(qǐng)資金實(shí)際未執(zhí)行，延遲至本月支出的，本月須重新申請(qǐng)資金。）為嚴(yán)肅資金預(yù)算的管理，使其真正對(duì)公司的各項(xiàng)管理工作起到作用，避免此項(xiàng)工作流于形式，如不經(jīng)過(guò)充分調(diào)研、論證、籌劃、計(jì)算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況考核評(píng)價(jià)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理綜合考核評(píng)價(jià)。每月支出標(biāo)準(zhǔn)，金額；排污費(fèi)：垃圾清理費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)，各地規(guī)定每月支付的排污費(fèi)。預(yù)算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算發(fā)生費(fèi)用部門業(yè)務(wù)內(nèi)容，出去辦事的地點(diǎn)、頻次、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。：各公司各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員 的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；具體填列見(jiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 ；如果銷售人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)要與銷售業(yè)績(jī)結(jié)合起來(lái)考核。辦公租房，按照簽訂的合同租金作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。：公司為員工交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金以及住房公積金。執(zhí)行過(guò)程中預(yù)算支出各項(xiàng)目之間不允許隨便調(diào)整，如需調(diào)整重新進(jìn)行審批。每月2日前完成預(yù)算的審批，送交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。集團(tuán)對(duì)各部室的業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)包括電話費(fèi)實(shí)行總額控制,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)由集團(tuán)總裁辦統(tǒng)一安排，所以各部室不要再填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目，有特殊業(yè)務(wù)的可以報(bào)到集團(tuán)總裁辦，由總裁辦統(tǒng)一制定。資金預(yù)算可以作為紐帶，將財(cái)務(wù)部門與公司內(nèi)部各層次和各職能部門的管理目標(biāo)和職能緊密地聯(lián)系在一起，合理確立投融資規(guī)模，安全、高效地安排和調(diào)度好資金，保持現(xiàn)金收支平衡和償債能力，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供充足的現(xiàn)金保障，進(jìn)而保證公司以系統(tǒng)、科學(xué)的觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)資金管理整體效益的最優(yōu)化。二 職責(zé)分工、公司分管副總、經(jīng)營(yíng)分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)依次對(duì)公司提報(bào)的預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算的編制按時(shí)間分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。各公司會(huì)計(jì)對(duì)公司提報(bào)的預(yù)算草稿進(jìn)行審核，對(duì)材料采購(gòu)支出預(yù)算的賬面應(yīng)付款數(shù)額進(jìn)行審核，補(bǔ)充“利息、稅金、上繳集團(tuán)三項(xiàng)款、上月資