竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)資料清單(存儲(chǔ)版)
【正文】 建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算（概算）執(zhí)行情況審計(jì)實(shí)施辦法”1審計(jì)機(jī)關(guān)“關(guān)于國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)實(shí)施辦法”1中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法1基本建設(shè)工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目立項(xiàng)建議書(shū)、可行性報(bào)告、初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)、項(xiàng)目投資和資金計(jì)劃等1基本建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)際支出的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、住宅配套費(fèi)、人防建設(shè)費(fèi)用、供電及供水配套費(fèi)等1其他相關(guān)的基本建設(shè)管理規(guī)定二、基本建設(shè)工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)目的： 通過(guò)對(duì)基本建設(shè)工程項(xiàng)目工程建設(shè)項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)，以確認(rèn)該項(xiàng)目的全部基建投資支出（注：包括建筑安裝投、資、設(shè)備投資、其他投資、待攤投資等）、基本建設(shè)資金來(lái)源、基建資金結(jié)余的真實(shí)性、合法性發(fā)表意見(jiàn)；同時(shí)對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算的執(zhí)行情況及與實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比、審核、分析，最終通過(guò)審計(jì)確認(rèn)基本建設(shè)工程項(xiàng)目工程建設(shè)項(xiàng)目形成竣工交付使用財(cái)產(chǎn)的完整、真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)明細(xì)表。第四篇：《工程竣工結(jié)算審計(jì)必備資料清單》工程竣工結(jié)算審計(jì)必備資料清單階段序號(hào)資料名稱(chēng)必備資料其他說(shuō)明建設(shè)、之，刖期階段項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告、立項(xiàng)批復(fù)■可提供復(fù)印件，原件備查項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及批復(fù)■可提供復(fù)印件，原件備查規(guī)劃部門(mén)的規(guī)劃測(cè)繪批準(zhǔn)手續(xù)（規(guī)劃許可）■可提供復(fù)印件，原件備查土地管理部「丁下達(dá)的土地劃撥或?qū)徟募隹商峁?fù)印件，原件備查建設(shè)用地許可證（用地許可）■可提供復(fù)印件，原件備查工程原始地形地貌和高程的測(cè)量圖提供紙質(zhì)件及電子版地勘報(bào)告■設(shè)計(jì)概算、概算調(diào)整及批復(fù)■提供紙質(zhì)件及電子版；概算批復(fù)可提供復(fù)印件，原件備查；相對(duì)應(yīng)的概算書(shū)。財(cái)務(wù)決算審計(jì)重點(diǎn)（1）基本建設(shè)項(xiàng)目投資及概算執(zhí)行情況審計(jì)重點(diǎn)① 各種資金渠道投入的實(shí)際金額，資金不到位的數(shù)額及原因； ② 實(shí)際投資完成額；③ 概算審批、執(zhí)行的真實(shí)性和合法性；④ 概算調(diào)整的真實(shí)性和合法性。撥付所屬投資借款審核 ○目標(biāo)：存在、完整、義務(wù)、披露恰當(dāng)程序：，復(fù)核其加總數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬核對(duì)相符；，確認(rèn)是否收到撥付款；，確認(rèn)記錄是否完整；，抽查其原始憑證，確認(rèn)是否屬于下屬上交的借款利息；。程序：，復(fù)核其加計(jì)數(shù)是否正確，并與明細(xì)帳和總帳核對(duì)相符；，函證其余額是否正確；，采用替代程序確定其是否真實(shí)；，折算差額是否按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；；。④ 基建借款審核目標(biāo)與程序目標(biāo)：借入、償還及計(jì)息的記錄是否完整、余額是否正確、披露是否恰當(dāng)。審計(jì)主要內(nèi)容（1）項(xiàng)目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性等審核；（2）項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；（3）項(xiàng)目招標(biāo)程序、招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、各項(xiàng)合同等合規(guī)性審核；（4）工程建設(shè)各項(xiàng)支付的合理性、準(zhǔn)確性審核；（5）項(xiàng)目資金的使用、管理情況，以及配套資金的籌集、到位情況審核；（6）項(xiàng)目政府采購(gòu)情況審核；（7）項(xiàng)目預(yù)（概）算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的重大設(shè)計(jì)變更及索賠情況審核；（8）實(shí)行代建制項(xiàng)目的管理及建設(shè)情況審核；（9）項(xiàng)目建成運(yùn)行情況或效益情況審核；（10）專(zhuān)項(xiàng)資金安排項(xiàng)目的立項(xiàng)審核、可行性研究報(bào)告投資估算和初步設(shè)計(jì)概算的審核；（11）對(duì)資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查及追蹤問(wèn)效。（5）按概算和形象進(jìn)度核實(shí)尾留工程的未完工程量，留足投資。第一篇：竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)資料清單工程竣工決算審計(jì)資料清單公司：現(xiàn)我所擬對(duì)貴公司**工程進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，審計(jì)過(guò)程針對(duì)本項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收項(xiàng)目的審計(jì)工作內(nèi)容，需查閱相關(guān)資料，特請(qǐng)?zhí)峁┮韵聦徲?jì)相關(guān)資料：基本建設(shè)項(xiàng)目簡(jiǎn)介；公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)副本復(fù)印件，公司章程、協(xié)議；本工程項(xiàng)目的相關(guān)申請(qǐng)、核準(zhǔn)、批復(fù)文件，包括但不限于以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，可研報(bào)告的審查文件、初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)、項(xiàng)目的執(zhí)行概算和收口概算資料，請(qǐng)?zhí)峁┳罱K執(zhí)行概算電子版；；（2）工程項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告，工程勘測(cè)定界報(bào)告；（3）工程水土保持方案、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，水資源認(rèn)證資料；（4）工程竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收調(diào)查表、工程環(huán)評(píng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（5）發(fā)改委關(guān)于項(xiàng)目核準(zhǔn)的批復(fù)文件資料；（6）礦壓、地質(zhì)災(zāi)害、文物保護(hù)、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、安全預(yù)評(píng)價(jià)、工程項(xiàng)目征用草原可行性研究、工程質(zhì)量監(jiān)督監(jiān)測(cè)、職業(yè)病危害控制效果評(píng)價(jià)等相關(guān)報(bào)告；（7）風(fēng)力發(fā)電規(guī)劃選址研究、建設(shè)用地預(yù)審、批復(fù)文件，招拍掛中標(biāo)文件，征地合同、
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