淺談企業(yè)現(xiàn)金管理會計(存儲版)
【正文】 對企業(yè)的違法行為也應嚴懲不貸。 （五） 、 規(guī)章制度需進一步完善 （ 1） 適當放寬現(xiàn)金使用范圍， 譬如特殊情況： 采購地點不定、 交通 不便、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災 以及其他必須使用現(xiàn)金的允許使用現(xiàn)金。不要抱怨我們的工 資不高，我們的身價是多少我們也要準確估價，祝所有應屆生順利畢業(yè)，一帆風 順，天天開心！ 參考文獻： ［ 1］ 周國高 . 目前仍須加強現(xiàn)金管理 ［ J］ . 經(jīng)營管理 ， ［ 2］ 李玉周 . 輕松資金管理 [M]. 西南財經(jīng)大學出版社 ， ［ 3］ 企業(yè)現(xiàn)金管理有妙法 ［ N］ . 市場報 , ［ 4］ 張安 . 中小企業(yè)現(xiàn)金管理方法 [N]. 鄭州航空 工工業(yè) 管理 學 院學報， ［ 5］ 劉海虹 . 社會資金的動態(tài)分析和控制 [M ]. 武漢 .武漢工業(yè)大學出版社， ［ 6］ 提升企業(yè)現(xiàn)金管理的新途徑 [N] . 中華工商時報 , ［ 7］ 我國企業(yè)現(xiàn)金管理長路漫漫 [N] . 財會信報 , 10 致謝 對于這次的實習機會和論文的撰寫，要特別感謝 XX 有限公司，在實習期間，我學到了許多在課本上涉及不到的東西，是抽象且實際的知識。 還 要感謝的是我的 尊 師們，是你們在我的大學生活中留下了一筆寶貴的財富， 這些財富將會使我受益一生。感謝 XX 學校 這個讓我銘記的驛站。相信這在我以后的人生中，會有極大的幫助。我們現(xiàn)在要做的就是盡快提高自己的能力，來適應這個社會，立足于這個社會。 （ 3） 內外結合 內外 統(tǒng)一管理，相互配合。要做好期間計劃及日程安排，從細節(jié)來提高員工的企業(yè)文化，這也能提高員工自身的素質修養(yǎng)。 （ 6） 加強內部控制，明確規(guī)定不相容職務相互分離并嚴格執(zhí)行。 陷和不足，導致現(xiàn)金管理的各種問題伴隨經(jīng)濟發(fā)展而越發(fā)突出。這就不可避免地造成企業(yè)內部環(huán)境的混亂，員工職業(yè)態(tài)度不端，企業(yè)效益不好。另一種是認為現(xiàn)金結算范圍擴大和現(xiàn)金投放量增加是經(jīng)濟發(fā)展的突出表現(xiàn)與客觀需要，我們沒必要大驚小怪等。 （ 2） 金融 環(huán)境因素。 據(jù)悉 ,僅 2021 年 5 月 ,我公司 超過 2021 元的大額現(xiàn)金支出 10 筆 ,金額高達 萬 元 ,超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金約占總額的 61%?，F(xiàn)在每個企業(yè)，甚至企業(yè)內部的每個部門都有或大或小 的 “ 小金庫 ” ，小則上千元，多則幾萬元，幾十萬元 。使用時也尚未按照會計要求嚴格執(zhí)行，導致現(xiàn)金這塊相對混亂。其中 2021 年 3 至 2021 年期間發(fā)生的未入賬白條 16 張，金額為 萬元，同時發(fā)現(xiàn)公司 長期白條抵庫金額在 67 萬元不等。 我公司在 2021年 12 月份發(fā)生了 12 筆交易，金額累計 88560 元，其中現(xiàn)金交易就達 8 筆，金額達 56000 元，所占比重 %。所以想借此談談現(xiàn)金管理存在的問題并對其進行簡要的分析。 X X X X X X大學 畢業(yè) 論文 淺談 企業(yè)現(xiàn)金管理 專 業(yè)： 會 計 班 級： 0X 會計 學 號： 00000000 姓 名： X X X 指導老師： X X X 答辯日期： 20XX 年 XX 月 XX日 淺 談 企業(yè)現(xiàn)金管理 摘要 現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，可 以用來滿足生產(chǎn)經(jīng)營開支的各種需要，貫穿整個經(jīng)營活動的始終， 因而現(xiàn)金的管理顯的尤為重要，由于現(xiàn)代信息技術的發(fā)展，電子管理已 經(jīng)普及，人民漸漸忽視了對現(xiàn)金的人工管理。 近年來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)金管理工作的問題在基層金融機構中日益凸現(xiàn)，亟待引起高度重視，并認真加以處置解決。企業(yè)需用現(xiàn)金做生意，銀行要拉企業(yè)成為客戶以爭業(yè)務，雙方之間互有需求，造成企業(yè)用現(xiàn)金購貨、收現(xiàn)銷貨的現(xiàn)象非常盛 行和普遍。 如：在某鄉(xiāng)經(jīng)濟責任什集中發(fā)現(xiàn)， 我公司 2021 年末白條抵庫 5 萬元，其中未入賬的預付款項白條達 萬元，個人借款 萬元 .再如， 2021 年 2 月份賬面庫存現(xiàn)金 萬元 ，實際結存現(xiàn)金只有 萬元，白條抵庫 萬元。目前，開戶單位庫存現(xiàn)金超過限 額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現(xiàn)金庫存多達幾十萬 ，而對于我們這個小公司來說也不例外，庫存現(xiàn)金遠遠超過規(guī)定。盡管國家一再強調不準搞 “ 小金庫 ” ，可現(xiàn)實中一天也沒有停搞過，且越 演越烈，呈擴張態(tài)勢。 還有 一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為 卡戶提現(xiàn)大開方便之門， 銀行大額現(xiàn)金支出 現(xiàn)象不但沒有好轉，反而愈加嚴重 。 5 （二） 外部環(huán)境因素 （ 1） 社會環(huán)境因 素，企業(yè)間的商品交易中的現(xiàn)金收付比重上升，一些緊 缺 商品，原材料等非現(xiàn)金不供貨 ，如：我公司是一個代理貨運公司，運輸業(yè)務基本上現(xiàn)金交易，賬上無法反應這些交易，之所以這樣，原
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