賬務(wù)自查應(yīng)注意事項(xiàng)(存儲(chǔ)版)
【正文】 ，領(lǐng)料單。工會(huì)經(jīng)費(fèi)：計(jì)稅工資的2%）招待費(fèi)（內(nèi)資及外資工業(yè)：%，%；若為外資服務(wù)業(yè)收入500萬以下的部分1%，%）其它一些標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)很少涉及到，在此就不一一列舉了。有外幣記賬的做12月份賬時(shí)記得要按12月31日匯率結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益而不是我們平時(shí)所用的月初的匯率。每月增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅必須自己整理，制成表格，其稅票金額需與系統(tǒng)內(nèi)新疆工區(qū)進(jìn)項(xiàng)稅余額一致，入固定資產(chǎn)或當(dāng)月不能抵扣的應(yīng)尤其注意。每月工資表做銀行打卡表時(shí)，格式應(yīng)注意，卡號(hào)需與上個(gè)月銀行打卡明細(xì)表的卡號(hào)比對(duì)，井隊(duì)人員卡號(hào)有變動(dòng)時(shí)及時(shí)變更，確保銀行打卡表的卡號(hào)準(zhǔn)確無誤。注冊(cè)和續(xù)存收入須與收條核對(duì)，退卡支出須與收據(jù)核對(duì)，核對(duì)無誤，注冊(cè)和續(xù)存收入與退卡支出的差額便是卡機(jī)凈收入。月末盤點(diǎn)。檢查毛利率是否明顯不合理，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否正確。（4）計(jì)提在本年但未發(fā)放的工資。（2）待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用是否有余額。檢查固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的殘值率、折舊年限和折舊額是否正確和符合規(guī)定；固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目余額表與固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)是否一致。期間：盡量爭(zhēng)取在當(dāng)期期末或下棋期初核對(duì)現(xiàn)金余額，否則，期間也應(yīng)作為調(diào)整因素考慮?，F(xiàn)金流出包括兩部分：食堂采購(gòu)，外賣獎(jiǎng)勵(lì)。每月銀行明細(xì)表及時(shí)掃描發(fā)給權(quán)學(xué)剛或劉瑩，電話號(hào)碼051184406015，每月銀行余額調(diào)節(jié)表做好后及時(shí)發(fā)給劉瑩或張楠，電話號(hào)碼05584406176。每月26日根據(jù)工程部當(dāng)月每口井進(jìn)尺做鉆井?dāng)備N，攤銷標(biāo)準(zhǔn)為220元/米。存貨盡量留材料，少留成品。有營(yíng)業(yè)用的從明年開始一定不要全部列入制造費(fèi)用及管理費(fèi)用中，特別是要出報(bào)告的客戶。不要長(zhǎng)期掛賬（有入庫(kù)而無出庫(kù)）另外三資的最好年終結(jié)佘數(shù)量要和合同實(shí)際庫(kù)存及海關(guān)對(duì)得上。（7）應(yīng)付工資佘額是否為當(dāng)月計(jì)提而未發(fā)數(shù)，實(shí)發(fā)數(shù)與上月計(jì)提數(shù)對(duì)不對(duì)得上若對(duì)不上的下月計(jì)提時(shí)記得調(diào)整。另外三來一補(bǔ)企業(yè)的外匯留成檢查一下預(yù)提總數(shù)是否與收入對(duì)得上，同時(shí)檢查一下預(yù)提佘額是否與未結(jié)匯款項(xiàng)對(duì)得上，另未結(jié)匯外匯與人民幣是否對(duì)得上。說明：銀行存款最好一比比地做，這樣有利核對(duì)余額，年終打出的賬本也好看一點(diǎn)。（2）“銀行存款”同現(xiàn)金一樣要注意不要出現(xiàn)貸方余額，另入賬的話要注意一定要和對(duì)賬單對(duì)得上確實(shí)對(duì)不上的不如不做（但有限公司和要出具報(bào)告的三來一補(bǔ)一定要對(duì)得上，至少12月份要對(duì)得上）。預(yù)提與實(shí)際支付時(shí)不一致也要在支付時(shí)調(diào)整。另一般納稅人的增埴稅明細(xì)科目設(shè)臵是否應(yīng)設(shè)的都有設(shè)臵結(jié)轉(zhuǎn)增埴稅是否正確。二、看數(shù)量金額賬主要注意單價(jià)不要相差太大，不要做出負(fù)數(shù)，不要有時(shí)記數(shù)量，有時(shí)不記數(shù)量，領(lǐng)料依移動(dòng)平均單價(jià)記賬。建議全用記，這樣寫憑證封面也比轉(zhuǎn)簡(jiǎn)單。一般納稅人有限公司購(gòu)入材料收入盡量附送貨單，費(fèi)用支出附報(bào)銷單。除結(jié)轉(zhuǎn)的憑證外，其他憑證都應(yīng)附有附
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