財(cái)務(wù)報(bào)銷制度9342826863(存儲(chǔ)版)
【正文】 主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項(xiàng)費(fèi)用。第六條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月14日前由人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的上個(gè)月工資表（含增加人員的身份證信息、薪金變動(dòng)、宿舍租金扣款、個(gè)稅、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）每月15日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金或銀行代發(fā)形式支付工資；（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。日常辦公需要外出時(shí)，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。l 辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。1根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：根據(jù)事由確定是否招待。每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。借款及對(duì)公付款業(yè)務(wù)，特殊情況請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前付款，應(yīng)按規(guī)定辦理用款審批手續(xù)，付款之后盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。第二條 報(bào)銷流程（一）借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報(bào)銷款（二）行政部門根據(jù)各部門實(shí)際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購置單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再進(jìn)行采買，如需預(yù)支款項(xiàng)，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進(jìn)行。(二)借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報(bào)銷時(shí)先沖銷借款，多退少補(bǔ)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，并提供真實(shí)合理有效的發(fā)票，粘貼好后請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)予以沖賬報(bào)銷，否則不予辦理。副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。第六條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。第二條 發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（金額過大須由董事長審批）第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。支付購貨欠款，由經(jīng)辦人員填寫請(qǐng)付款申請(qǐng)單經(jīng)經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部查帳核對(duì)，確認(rèn)后簽字證實(shí)，經(jīng)辦人員請(qǐng)示總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。出差費(fèi)用超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷，非法票據(jù)（指白條、收據(jù)等不符合國家會(huì)計(jì)法規(guī)要求的票據(jù)
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