【正文】 :貸前審查不到位。關(guān)鍵詞: 商業(yè)銀行。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。部分商業(yè)銀行也存在著對于中介機(jī)構(gòu)的資信證明或相關(guān)審計報告過于信賴的情況而放松了對于企業(yè)貸款條件的審查。當(dāng)借款人出現(xiàn)不利于還款因素時，銀行往往不是及時采取有效措施盡量幫其搞好經(jīng)營以維護(hù)貸款安全，轉(zhuǎn)向依靠處置抵押物或訴諸司法途徑以抽出貸款。三、完善我國商業(yè)銀行信貸管理的對策(一)更新信貸管理理念，樹立信貸風(fēng)險意識商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的有效管理是促進(jìn)商業(yè)銀行正常發(fā)展不可或缺的重要因素。2． 做好貸中管理。(三)提高管理水平，加強信貸隊伍的建設(shè)商業(yè)銀行信貸管理的核心是對人的激勵，切實積極落實以人為本、激勵與約束并重的人力資源管理理念，提高商業(yè)銀行的信息經(jīng)營管理水平。(五)強化監(jiān)督職能商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)及完善必須有一個強有力的內(nèi)控機(jī)制監(jiān)管部門，對銀行各項經(jīng)營活動進(jìn)行有效監(jiān)控和實時監(jiān)控，才能真正建立起商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的長效內(nèi)控機(jī)制。中央財政按照黨中央、國務(wù)院的要求，不斷增加“三農(nóng)”投入，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，確保財政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長。對農(nóng)村低收入人口全面實施新的扶貧政策。加快發(fā)展農(nóng)村公共事業(yè)。通過對農(nóng)民購買家電予以一定比例的財政補貼，有利于提高農(nóng)民消費能力，擴(kuò)大農(nóng)村消費，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件，有利于帶動家電企業(yè)生產(chǎn)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與升級，完善農(nóng)村流通體系。進(jìn)一步規(guī)范社會保險補貼先繳后補辦法，完善職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹補貼與促進(jìn)就業(yè)效果掛鉤機(jī)制，引導(dǎo)各類職業(yè)培訓(xùn)和介紹機(jī)構(gòu)針對市場需求積極開展就業(yè)服務(wù)。大大低于一些發(fā)達(dá)國家的農(nóng)業(yè)科技投入水平。而且，支農(nóng)資金擠占、挪用現(xiàn)象并存；財政支農(nóng)資金預(yù)算執(zhí)行緩慢，資金到位率低，且內(nèi)支農(nóng)資金支出不平衡：財政支農(nóng)資金使用監(jiān)督機(jī)制落后，資金使用效果差，改革開放的前6年，農(nóng)民人均收入的年增長按可比口徑計算在14％～20％之間。因此，我國要重點支持那些在世界上保持領(lǐng)先地位的農(nóng)業(yè)科技繼續(xù)保持領(lǐng)先地位，包括提高科學(xué)種植和養(yǎng)殖技術(shù)的研究、雜交優(yōu)勢的利用等；要建立一批高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化基地和工程研究中心，積極發(fā)展農(nóng)業(yè)生物工程、基因工程、光輻射技術(shù)等研究；加強重大的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)理論研究，有計劃地使一批農(nóng)業(yè)科技項目趕上世界先進(jìn)水平：通過建立比較發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)科研和科技推廣體系，發(fā)展農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營，使利益驅(qū)動成為農(nóng)民吸納科技的動力。創(chuàng)新財政支農(nóng)體制性措施，進(jìn)一步推進(jìn)支農(nóng)資金整合。扎扎實實推進(jìn)支農(nóng)資金整合工作。因此，必須堅持“多予、少取、放活”的方針，繼續(xù)深化農(nóng)村稅費改革，同時加大農(nóng)村財政的轉(zhuǎn)移支付力度，填補稅費改革中發(fā)生的財政收支缺口，減少改革的阻力，切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，規(guī)范國家和農(nóng)民的收入分配關(guān)系。這種管理方式的弊端就是缺乏有效的監(jiān)督，保證不了工程的質(zhì)量，造成極大的浪費。用于農(nóng)業(yè)科研和推廣應(yīng)用的比重更低，這就無法為土地規(guī)模經(jīng)營提供良好的農(nóng)業(yè)投資環(huán)境，也就很難提高農(nóng)業(yè)投資者集中土地現(xiàn)代化、集約化生產(chǎn)經(jīng)營的積極性，阻礙了新型農(nóng)地經(jīng)營方式的推廣。比2008年增加168億元，％。切實落實關(guān)于農(nóng)民自身利益的財政支農(nóng)新政策(1)“家電下鄉(xiāng)”政策。大力支持加快大中型和重點小型病險水庫除險加固進(jìn)度，強化灌區(qū)改造和小型農(nóng)田水利建設(shè)。較大幅度提高糧食最低收購價，增加農(nóng)民收入。本文針對中國財政支農(nóng)方面存在的問題提出若干對策建議。在進(jìn)一步加強商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，加快銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的改革，各部門間逐步形成權(quán)責(zé)明確、相互牽制的統(tǒng)一體，為內(nèi)控制度的貫徹實施做好組織基礎(chǔ)，確保內(nèi)控制度落實到每個個體避免有令不行，行而不嚴(yán)的現(xiàn)象。建立起動態(tài)的監(jiān)控機(jī)制，提高對客戶的監(jiān)測頻率，變事后管理為超前管理，實現(xiàn)貸款風(fēng)險管理監(jiān)控的到位。在綜合考慮客戶守信度、財務(wù)風(fēng)險度、經(jīng)營風(fēng)險度的基礎(chǔ)上確定對客戶的授信等級。對于商業(yè)銀行信貸人員的管理理念與手段落后，在人員制約方面更側(cè)重于對于人員的控制，激勵作用不明顯，信貸人力資源流失嚴(yán)重。再者，我國商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，未能積極主動地參與貸款企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營中，與客戶建立長期的信貸合作關(guān)系。因此，從一定程度上來講貸前信息的來源及對其的把握都有賴于信貸人員的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)驗及職業(yè)道德水平的高低。信貸是體現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)關(guān)系的不同所有者之間的借貸行為，是以償還為條件的價值運動特殊形式，是債權(quán)人貸出貨幣，債務(wù)人按期償還并支付一定利息的信用活動（通過轉(zhuǎn)讓資金使用權(quán)獲取收益）。對于我國商業(yè)銀行而言，實施信貸管理是我國商業(yè)銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。整體上來講我國商業(yè)銀行在取得快速發(fā)展的同時，自身的內(nèi)部管理相對滯后，管理水平有待提高。例如，稅法宣傳和增強納稅意識工作，充分利用當(dāng)今電子信息技術(shù)，建立誠信納稅檔案數(shù)據(jù)庫，同時也能為稅收監(jiān)控提供數(shù)據(jù)信息，為逐步建立和完善社會信用體系提供依據(jù)。對違反稅法的處罰相當(dāng)嚴(yán)厲且行之有效。三、我國個人所得稅改革的幾點建議從分類制所得稅向綜合制所得稅轉(zhuǎn)變。①征管手段落后。我國個人所得稅于1980年9月開征，1994年進(jìn)行了初步修改，開始實施新稅制。這一點美國的個人所得稅法規(guī)定的就比較詳細(xì)，更加人性化。因為不同收入來源都分別有寬免和與所得相關(guān)的扣除對應(yīng)于應(yīng)稅所得的減少，而單一來源收入者卻只有惟一的寬免和與所得相關(guān)的扣除。在當(dāng)時宏觀經(jīng)濟(jì)的背景下，個人所得稅在縮小收入差距作用不可能得到強調(diào)，而且在保證財政收入的前提下，也不可能以個人所得稅為收入主體，使得個人所得稅整體規(guī)模很小，即使在個人所得稅規(guī)模最大的2 0 0 2年，%，%。稅收累進(jìn)度是個人所得稅縮小收入差距的基礎(chǔ)，只有真正做到不同收入級距能按不同邊際稅率納稅，才能現(xiàn)實達(dá)到稅收的累進(jìn)征收效果。%，%。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和居民個人收入水平的連年提高，我國的個人所得稅得到了迅速發(fā)展,稅收收入基本上呈幾何級數(shù)增長：1985年突破了1億元，1994年稅制改革中將以上三稅合并,實施新的《個人所得稅法》,稅制改革后。只要我們正確對待，及時處理，解決好問題，城管執(zhí)法將會為我們城市的發(fā)展、我們國家的運行、人民的利益發(fā)揮巨大的作用。所以在執(zhí)法過程中要堅持“以人為本、和諧執(zhí)法”的執(zhí)法理念。當(dāng)務(wù)之急，就是要建立和完善法律法規(guī)，改善城管執(zhí)法現(xiàn)狀。城管執(zhí)法的法律保障機(jī)制不到位，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制 目前中國還沒有一部直接針對城管執(zhí)法所制定的法律法規(guī)，僅根據(jù)《行政法》、《行政處罰法》、省級人民政府決定、地方政府規(guī)章和地方人民政府文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)法，顯然不能有效的解決城管執(zhí)法中存在的問題。在送醫(yī)院后，段金寅醫(yī)治無效死亡。在行政處罰過程中，程序違法、徇私枉法人為剝奪當(dāng)事人權(quán)利的現(xiàn)象時常發(fā)生，如隨意沒收商品，罰款不開罰單，不說明具體情況，執(zhí)法方式簡單粗暴，甚至動用暴力將執(zhí)法對象的商品推翻、搗亂等，都嚴(yán)重影響了城管隊伍的社會形象，同時也嚴(yán)重侵犯了被管理者的權(quán)益（主要是商販的權(quán)益）。以紐約為例，紐約街頭也有很多小販經(jīng)營各類商品，他們大多都是有營業(yè)執(zhí)照規(guī)范經(jīng)營的商人。（一）法國“城管”人性執(zhí)法 法國是個浪漫的國度，城管執(zhí)法也比較人性化。據(jù)不完全統(tǒng)計，截止2006年6月末，全國共有308個城市開展了這一工作。在隊伍建設(shè)上，基本上做到了參照公務(wù)員的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行錄用與管理。從職權(quán)上看，獲得批準(zhǔn)的城市主要行使前述的“7＋X”項職權(quán)?！缎姓幜P法》出臺后，以相對集中行政處罰權(quán)的實施為標(biāo)志，城市管理行政執(zhí)法開始進(jìn)入人們的視線。行政執(zhí)法要堅持的基本原則有：合法性原則、合理性原則、正當(dāng)程序原則、效率原則、誠實守信原則、責(zé)任原則。城市管理可以說是城市工作的永恒主題，城管執(zhí)法作為城市管理的支撐力量，面對面為老百姓提供服務(wù)，處在風(fēng)口浪尖之上，眾目睽睽之下，是政府關(guān)切、群眾關(guān)心、媒體關(guān)注的焦點所在。人是組織中最重要的資源，政府工作人員素質(zhì)的高低，決定著政府執(zhí)行力的強弱。近年來，國務(wù)院多次約請專家學(xué)者商討重大規(guī)則，把基層群眾代表請到中南海聽取意見，同時開通“中國政府網(wǎng)”，及時向社會公布各種信息等，這一切實際上是將我們黨科學(xué)執(zhí)政，民主執(zhí)政、依法執(zhí)政的理念貫穿到政府工作的全過程之中。當(dāng)前我國地方政府的執(zhí)行力存在著政令不暢，地方政策勝過中央政策，行政成本居高不下，政府人員在執(zhí)行政策任務(wù)過程中缺乏溝通協(xié)調(diào)，一些公務(wù)員的隱形不作為等主要問題。即企業(yè)選用合適的人去做正確的事，把事情做好的能力。中央政令的執(zhí)行力如何，事關(guān)國計民生大局，事關(guān)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，事關(guān)中央政府的權(quán)威，事關(guān)廣大人民的根本利益，必須得到不折不扣地貫徹落實。要提高政策水平，必須首先提高領(lǐng)導(dǎo)者本身的決策素質(zhì)。通過是想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、理論學(xué)習(xí)、都城監(jiān)督，不斷更新政策執(zhí)行者的觀念。我們有必要明確其含義。城管執(zhí)法為現(xiàn)代城市的運轉(zhuǎn)提供了不竭的動力，為城市的持續(xù)發(fā)展提供了可靠的保障，為構(gòu)建和諧社會提供了堅實的支撐。在這一階段，北京、天津、浙江、江蘇、廣東、廣西、黑龍江、吉林、遼寧、河北、山東、湖南、江西、四川、貴州、海南等16個省、自治區(qū)、直轄市按照《國務(wù)院關(guān)于貫徹實施中華人民共和國行政處罰法的通知》（國發(fā)〔1996〕13號文件）要求，向國務(wù)院報送了進(jìn)行綜合執(zhí)法試點的請示。自2000年9月至2002年8月，以《國務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好相對集中行政處罰權(quán)試點工作的通知》（國辦發(fā)〔2000〕63號文件）為標(biāo)志進(jìn)入試點的規(guī)范化階段。這一階段的規(guī)范化發(fā)展為相對集中行政處罰權(quán)工作的深入開展確立了框架。目前，已經(jīng)取得了很大的成績，如實現(xiàn)了城市管理行政執(zhí)法的經(jīng)常化，保持了良好的城市環(huán)境；初步解決了多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法的問題，提高了行政執(zhí)法效率；精簡了行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)與人員，降低了行政執(zhí)法成本；在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)了審批權(quán)與監(jiān)督處罰權(quán)的分離，為改革現(xiàn)行行政管理模式積累了經(jīng)驗。警察駕著警車在執(zhí)法時既不會狂按警笛，也不會大聲吆喝，當(dāng)騎著高頭大馬的“城管”走上橋時，眼疾手快的商販全跑開了。在布魯塞爾，申請執(zhí)照比較簡單，只要向聯(lián)邦政府出示身份證，以及當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)證明文件即可，批準(zhǔn)過程不會超過一個星期；小商販們繳納的稅收、管理費很低，比固定商店少得多；在市區(qū)街道的“流動商販”，可以在規(guī)定的街道范圍內(nèi)流動；對無照商販的處罰相當(dāng)寬容，許多時候只是警告。同案不同罰，造成這種現(xiàn)象的主要原因是執(zhí)法人員行使行政執(zhí)法自由裁量權(quán)時不夠規(guī)范。在張姓女子央求城管歸還餐車并