【正文】 企業(yè)所得稅法》規(guī)定補繳其此前(包括在優(yōu)惠過渡期內(nèi))已經(jīng)享受的定期減免稅稅款。第四篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請文件內(nèi)容與格式指南全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請文件內(nèi)容與格式指南為規(guī)范主辦券商業(yè)務(wù)備案等申請文件的內(nèi)容與格式，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》,制定本指南。申請文件應(yīng)加蓋騎縫章，其中《證券公司基本情況申報表》、《業(yè)務(wù)實施方案》、《公司章程》還應(yīng)在首頁加蓋公章。申請人簽署的業(yè)務(wù)協(xié)議書及其附件（一式四份），無需打孔，應(yīng)單獨裝訂。（3）集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計劃，以及由金融機構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。三、交易方法投資者交易權(quán)限開通后，可以直接登錄公司最新核新網(wǎng)上交易系統(tǒng)，通過“股票報價轉(zhuǎn)讓”選項進行委托交易。成交確認(rèn)申報未成交部分以撤單處理。定價申報未成交股票數(shù)量不小于 3 萬股的，該定價申報繼續(xù)有效；小于 3 萬股的，以撤單處理。（3）其他開戶資料（機構(gòu)或自然人）深A(yù)股東卡；填寫《廣發(fā)證券股份有限公司全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者風(fēng)險承受能力調(diào)查問卷》（區(qū)分機構(gòu)投資者和自然人投資者），成績在24分以上；填寫《廣發(fā)證券全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)知識測試試題》成績在80分以上；風(fēng)險揭示相片一張（需包括風(fēng)險揭示人員和客戶兩人同時在場），客戶簽署協(xié)議一張照片；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險揭示書》；開通權(quán)限流程：為其開通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項中選擇“證券”——“股份轉(zhuǎn)讓適當(dāng)性管理”——“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議登記”，開通交易權(quán)限。投資經(jīng)驗的起算時點為投資者本人名下賬戶在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。十、每份申請文件之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識，文件中的頁碼應(yīng)與目錄中的頁碼相符。電子文件以光盤形式提交，并須在盤面上標(biāo)明申請人名稱。未取得居留證件的外國人(即持F、L、C、G字簽證者)、在中國留學(xué)、實習(xí)的外國人及持職業(yè)簽證外國人的隨行家屬不得在中國就業(yè)。在公司由外資轉(zhuǎn)為內(nèi)資的情況下是否涉及稅收優(yōu)惠補繳問題。以上兩點是我們在新三板業(yè)務(wù)中審查外資企業(yè)和曾經(jīng)是外資企業(yè)的內(nèi)資企業(yè)必須注意的，因其涉及到外資企業(yè)重大決策的程序合法性。驗資過程中，驗資的注冊會計師應(yīng)當(dāng)向外匯局核準(zhǔn)的外資企業(yè)資本金賬戶的開戶銀行的函證。三、外匯管理應(yīng)合規(guī)外資企業(yè)的外匯來源及使用，應(yīng)當(dāng)符合國家外匯規(guī)定。需要審批的事項，包括中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)的中外各方間的合資合同、合作合同和公司章程，外商獨資企業(yè)的章程。第四十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議后，掛牌公司應(yīng)與承接督導(dǎo)事項的主辦券商另行簽訂持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，報全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案并公告。第三十六條 主辦券商可以根據(jù)申請掛牌公司的委托，組織編制掛牌申請文件，并協(xié)調(diào)證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員參與該公司股票掛牌的相關(guān)工作。內(nèi)核意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：審核意見、表決結(jié)果、出席會議的內(nèi)核機構(gòu)成員名單和投票記錄。第二十八條 項目小組成員可以列席內(nèi)核會議，向內(nèi)核會議匯報盡職調(diào)查情況和需提請關(guān)注的事項，回答質(zhì)詢。第四章內(nèi)核第二十三條 主辦券商內(nèi)核機構(gòu)根據(jù)項目小組的申請召開內(nèi)核會議。第十六條 項目小組應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實守信的原則，通過實地考察、查閱、訪談等方法，對申請掛牌公司進行盡職調(diào)查，以有充分理由確信申請掛牌公司符合掛牌條件以及在掛牌申請文件中披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。第十一條 主辦券商應(yīng)制訂內(nèi)核機構(gòu)工作制度，對內(nèi)核機構(gòu)的職責(zé)、人員構(gòu)成、審核程序、表決辦法、自律要求和回避制度等事項作出規(guī)定。第四條 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對主辦券商推薦業(yè)務(wù)進行自律管理，審查推薦文件，履行審查程序。第四十六條主辦券商及其從業(yè)人員違反本細(xì)定，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券 商管理細(xì)則（試行）》對其采取監(jiān)管措施或進行自律處分。第四十一條主辦券商應(yīng)至少配備兩名具有財務(wù)或法律專業(yè)知識的專職督導(dǎo)人員，履行督導(dǎo)職責(zé)。主辦券商以做市目的持有的申請掛牌公司股份，不受本條第一款限制。每次會議 委托他人出席的內(nèi)核會議成員，不得超過應(yīng)出席成員的三分之一o第三十條內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決。第二十五條內(nèi)核機構(gòu)成員存在以下情形之一的，不得參與該項目的內(nèi)核：(一)擔(dān)任該項目小組成員的；(二）本人及其配偶直接或間接持有申請掛牌公司股份；(三）在申請掛牌公司或其控股股東、實際控制人處任職的；(四）其他可能影響公正履行職責(zé)的情形。項目小組應(yīng)判斷專業(yè)人士發(fā)表 意見所基于的工作是否充分，對專業(yè)人士意見有疑義、或認(rèn)為專業(yè)人士發(fā)表的意見所基于的工作不夠充分的，項目小組應(yīng)進行獨立 調(diào)查。內(nèi)核機構(gòu)成員應(yīng)具備下列條件 之一：(一）具有注冊會計師或律師資格并在其專業(yè)領(lǐng)域或投資銀行 領(lǐng)域有三年以上從業(yè)經(jīng)歷；(二）具有五年以上投資銀行領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷；(三）具有相關(guān)行業(yè)高級職稱的專家或從事行業(yè)研究五年以上 的分析人員。第八條主辦券商應(yīng)在項目小組中指定一名負(fù)責(zé)人，對項目負(fù)全面責(zé)任，項目小組負(fù)責(zé)人應(yīng)具備下列條件之一：(一）參與兩個以上推薦掛牌項目，且負(fù)責(zé)財務(wù)會計事項、法律 事項或相關(guān)行業(yè)事項的盡職調(diào)查工作；(二）具有三年以上投資銀行從業(yè)經(jīng)歷，且具有主持境內(nèi)外首次公開發(fā)行股票或者上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承 銷項目經(jīng)歷。第一篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行)第一章 總則第一條為規(guī)范主辦券商推薦業(yè)務(wù)，明確主辦券商職責(zé)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，以 下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》，制定本規(guī)定。行業(yè)分析師應(yīng)具有申請掛牌公司所屬行業(yè)的相關(guān)專業(yè) 知識，并在最近一年內(nèi)發(fā)表過有關(guān)該行業(yè)的研究報告。最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的 人員，不得聘請為內(nèi)核機構(gòu)成員。第十九條項目小組的盡職調(diào)查可以在注冊會計師、律師等外部專業(yè)人士意見的基礎(chǔ)上進行。內(nèi)核專員除承擔(dān)與其他內(nèi)核會 議成員相同的審核工作外，還應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：(一)整理內(nèi)核意見；(二）跟蹤審核項目小組對內(nèi)核意見的落實情況；(三）審核推薦文件和掛牌申請文件的補充或修改意見；(四）就該項目內(nèi)核工作的有關(guān)事宜接受全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 公司質(zhì)詢。因故不能出席的內(nèi)核會議成員應(yīng)委托他人出席并提交授權(quán)委托書及獨立制作的審核工作底稿。第五章推薦掛牌規(guī)程第三十三條存在下列情形之一的，主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌：(一)主辦券商直接或間接合計持有申請掛牌公司百分之七 以上的股份，或者是其前五名股東之一；(二）申請掛牌公司直接或間接合計持有主辦券商百分之七以 上的股份，或者是其前五名股東之一；(三）主辦券商前十名股東中任何一名股東為申請掛牌公司前 三名股東之一；(四）主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系。第四十條主辦券商應(yīng)建立持續(xù)督導(dǎo)工作制度，明確持續(xù)督導(dǎo)工作職責(zé)、工作流程和內(nèi)部控制機制。第四十五條全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對主辦券商及其從業(yè)人員從事推薦業(yè)務(wù)進行持續(xù)管理，記錄其執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行 為、其他不良行為以及對其采取的監(jiān)管措施等。同意推薦的，主辦券商向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）提交推薦報告及其他有關(guān)文件（以下簡稱“推薦文件”）。第二節(jié)內(nèi)核機構(gòu)與人員第十條 主辦券商應(yīng)設(shè)立內(nèi)核機構(gòu)，負(fù)責(zé)推薦文件和掛牌申請文件的審核，并對下述事項發(fā)表審核意見：（一）項目小組是否已按照盡職調(diào)查工作的要求對申請掛牌公司進行了盡職調(diào)查；（二）申請掛牌公司擬披露的信息是否符合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)信息披露的規(guī)定；（三）申請掛牌公司是否符合掛牌條件；（四）是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌。第三章盡職調(diào)查第十五條 項目小組進行盡職調(diào)查前，主辦券商應(yīng)與申請掛牌公司簽署保密協(xié)議。第二十二條 主辦券商應(yīng)當(dāng)建立健全盡職調(diào)查工作底稿制度，要求項目小組真實、準(zhǔn)確、完