【正文】 企業(yè)文化，使優(yōu)秀的企業(yè)文化滲透到企業(yè)全體員工的心里，融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，從而保證中小民營企業(yè)文化建設(shè)的良性循環(huán)。企業(yè)文化制度保證的建設(shè)1)企業(yè)組織制度建設(shè)建設(shè)重點(diǎn)：一是健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理體制。3)企業(yè)民主制度的建設(shè)只有讓他們真正感受到自己就是企業(yè)文化的建設(shè)者，這樣才能使他們積極投身到企業(yè)文化的建設(shè)中。到2006年底，我國中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的90%以上，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，%，吸納就業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的80%。所以社會(huì)上所說的融資難，實(shí)際上是指那些企業(yè)效益低而籌資難，產(chǎn)品銷路差、信用差而借貸難，當(dāng)然也存在成長性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大而貸款難。在增長發(fā)展階段,主要從商業(yè)銀行及各種小企業(yè)投資公司、社區(qū)開發(fā)公司獲得債務(wù)資金；也會(huì)從前述渠道籌措產(chǎn)權(quán)資金。國有商業(yè)銀行信貸審批權(quán)限比較集中（有的商業(yè)銀行規(guī)定，新增貸款客戶必須由省級(jí)分行審批），一般基層營業(yè)機(jī)構(gòu)沒有自主決策權(quán)，加之上下管理鏈長，受理程序剛性，審批流程復(fù)雜、管理力量薄弱，難以適應(yīng)中小企業(yè)資金需求特點(diǎn)。內(nèi)源融資是企業(yè)不斷從企業(yè)自身內(nèi)部取得資金并轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有原始性、自主性、低成本和抗風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)；外源融資是企業(yè)組織吸收其他經(jīng)濟(jì)主體資金并使之轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有高效、靈活、大量和集中等特點(diǎn)。法人代表變動(dòng)頻繁，由此導(dǎo)致中小企業(yè)不償還貸款的可能性增大，大部分中小企業(yè)的管理人員素質(zhì)較差，缺乏精通相關(guān)專業(yè)知識(shí)，不僅不能有效地管理企業(yè)，而且信用觀念也比較淡薄，使得企業(yè)逃債、廢債、財(cái)務(wù)信息虛假、財(cái)務(wù)管理水平低、報(bào)表賬冊不全等現(xiàn)象非常普遍，甚至通過“兩本賬”的手段來欺騙銀行，造成信貸資產(chǎn)流失。中小企業(yè)擔(dān)心控制權(quán)旁落造成融資方式較為單一。我國政府的政策一直是向國有企業(yè)傾斜的，特別是國有大型企業(yè)，即使是這些企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績不佳，但對于商業(yè)銀行來講，這些企業(yè)是以“國”字開頭的企業(yè)，有強(qiáng)大的國家信譽(yù)作后盾，所以要借給這些企業(yè)。缺乏中小企業(yè)直接融資的制度和法律。其次，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)功能不到位，手續(xù)繁瑣，收費(fèi)項(xiàng)目多，重復(fù)論證，重復(fù)收費(fèi)等問題。通過提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)政府部門、財(cái)稅部門、中央銀行、商業(yè)銀行切實(shí)解決中小城市企業(yè)融資難問題的責(zé)任心和積極性。該機(jī)構(gòu)可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經(jīng)貿(mào)、司法、稅務(wù)等部門，對中小企業(yè)的合同信用、質(zhì)量信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個(gè)人信息進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以解決在融資問題中的信息不對稱以至產(chǎn)生“逆向風(fēng)險(xiǎn)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，同時(shí)也可減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關(guān)費(fèi)用。嚴(yán)格掌握好中小企業(yè)第一還款來源，根據(jù)現(xiàn)金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)品種，并簡化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。因此，建立中小企業(yè)融資中介，在銀企之間搭起溝通的橋梁，有助于中小企業(yè)更好的從銀行融資。美國中小企業(yè)找銀行貸款并不難，經(jīng)調(diào)查，原來美國有很多的企業(yè)融資方式、融資使用的一系列服務(wù)，尤其他們會(huì)告訴企業(yè)怎樣才能更容易獲得銀行的貸款。對符合條件的外向型中小企業(yè)辦理保付代理、包買票據(jù)、福費(fèi)延等業(yè)務(wù)，以適應(yīng)國內(nèi)外統(tǒng)一市場的發(fā)展和企業(yè)多層次融資要求。人民銀行應(yīng)積極規(guī)范民間借貸行為，積極支持和引導(dǎo)中小企業(yè)向親屬朋友籌借生產(chǎn)經(jīng)營資金，以解決中小企業(yè)自籌資金困難。（一）進(jìn)一步提高解決中小企業(yè)融資難的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)。我國信用擔(dān)保體系不完善。具體來說，商業(yè)銀行現(xiàn)行銀行信貸管理體制，考核與激勵(lì)約束機(jī)制不利于小型企業(yè)獲得銀行貸款。管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，缺乏先進(jìn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及制度，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。中小企業(yè)融資人才缺乏是一個(gè)不爭的事實(shí)，有的中小企業(yè)甚至將投資者、經(jīng)營者和融資部經(jīng)理三種身份集于一身。中小企業(yè)信用意識(shí)較差。中小企業(yè)規(guī)模較小、內(nèi)源融資不足。以工行為例，在工行金華分行的978戶中小企業(yè)只運(yùn)用了短期流動(dòng)資金貸款和銀票等少數(shù)業(yè)務(wù)品種，而無法操作技改項(xiàng)目貸款和中長期流動(dòng)資金貸款等。在創(chuàng)辦階段，需要產(chǎn)權(quán)（自有）資金、或稱股金、一般來自個(gè)人投資者和風(fēng)險(xiǎn)資金；也需要商業(yè)銀行以舉債方式籌借少量資金。中小企業(yè)融資難、并非所有的中小企業(yè)都存在融資難問題。參考文獻(xiàn):【01】[M].北京：3【02】羅長海、[M].北京：3【03】[M].北京：【04】王成榮、[M].北京：【05】[M].北京：【06】[M].大連：【07】[M].北京：【08】[M].廣州：【09】[M].北京：【10】[M].北京：【11】[M].北京：【12】[J].第五篇：我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀、原因及對策研究淺議中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀、原因及對策學(xué)號(hào)：10902040101姓名：程銘[摘要]：中小企業(yè)融資難是困擾中小企業(yè)發(fā)展的主要問題，而中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中又起著重要作用，所以解決其融資難的問題亦成為當(dāng)務(wù)之急，本文首先闡述了中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，其次對我國中小企業(yè)融資難的狀況進(jìn)行客觀分析，最后對解決中小企業(yè)融資難的問題提出筆者自己的一點(diǎn)淺見。2)企業(yè)崗位責(zé)任制度建設(shè)崗位責(zé)任制包括生產(chǎn)工人崗位責(zé)任制、職能機(jī)構(gòu)專業(yè)人員崗位責(zé)任制度以及領(lǐng)導(dǎo)干部崗位責(zé)任制。三是加強(qiáng)員工們勞動(dòng)的保護(hù)措施，改善他們的工作環(huán)境。因此，中小民營企業(yè)要想在市場中確保自己競爭優(yōu)勢，建立一種適合企業(yè)內(nèi)外環(huán)境、符合企業(yè)精神并體現(xiàn)其價(jià)值理念的制度文化就成了必然的發(fā)展趨勢。第四是由“伯樂相馬制”變?yōu)椤百愸R競崗制”，打破學(xué)歷、資歷等界限，營造公平競爭的氛圍，讓企業(yè)員工感到競爭的壓力，從而推動(dòng)其進(jìn)取意識(shí)和創(chuàng)新精神。同時(shí)中小民營企業(yè)要想在激烈的市場競爭中，謀求發(fā)展，就要不斷的進(jìn)行自我變革。這樣的管理模式在企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期基本能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求，但是隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，管理工作日益復(fù)雜，專業(yè)化技術(shù)分工日明顯，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)制度的弊端就日益凸顯出來。如果企業(yè)的文化建設(shè)只有表層的形式而沒有體現(xiàn)出更深層次的內(nèi)在價(jià)值和理念，這下發(fā)展下去，就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)文化的倡導(dǎo)者對企業(yè)文化熱衷，而員工對其冷漠不關(guān)心，難以產(chǎn)生心理契合，與經(jīng)營管理形成“兩張皮”，難以得到企業(yè)多數(shù)員工的認(rèn)同，更難以使企業(yè)文化發(fā)揮其應(yīng)有的效能。一方面一些優(yōu)秀的企業(yè)認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中的作用開始建立自己獨(dú)有的企業(yè)文化，另一方面一些專業(yè)性的企業(yè)文化組織在不斷建立，為企業(yè)文化觀念在我國的普及和進(jìn)一步深化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；但是我國的企業(yè)文化建設(shè)仍然處于探索階段，還存在不少的問題。六、結(jié)束語總之，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的形成，我國的中小企業(yè)將面對更加激烈的市場競爭環(huán)境。一方面，民營企業(yè)要加強(qiáng)自我信用控制能力，應(yīng)從自身找原因，認(rèn)真對待和提高本企業(yè)資信狀況，增加企業(yè)信息發(fā)布的及時(shí)性和真實(shí)性，改革長久以來在社會(huì)上留下的弄虛作假、誠信缺失的印象，要認(rèn)真對待并及時(shí)歸還銀行貸款，為自己的貸款提供真實(shí)合法的擔(dān)保，樹立良好的信用狀況；另一方面，要提高中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，以優(yōu)化企業(yè)信用管理機(jī)制，提升企業(yè)信用管理水平。這些財(cái)務(wù)人員的責(zé)任不僅限于對企業(yè)資金、資產(chǎn)的記錄，其工作重點(diǎn)應(yīng)放在對已有資金的控制、對各項(xiàng)資產(chǎn)的管理、對企業(yè)的投資、籌資進(jìn)行合理的管理上，應(yīng)能從較高的理論角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，從數(shù)字變化的表面分析人與人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系活動(dòng)，為改善經(jīng)營管理提出合理化的意見和建議。同時(shí)中小企業(yè)投資具有盲目性，投資方向也難以把握。在這些企業(yè)中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、家族化管理現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)沒有或無法建立內(nèi)部審計(jì)部門，即使有也很難保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。（二）大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全中小企業(yè)一般很少設(shè)立完善的、切合實(shí)際的規(guī)章制度，包括財(cái)務(wù)崗位職責(zé)管理制度、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰制度、財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)與考核制度，主要靠經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)判斷，主觀性、隨意性較大，缺乏科學(xué)根據(jù)，很容易產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、我國中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的必要性一是有利于完善企業(yè)內(nèi)部管理制度。參考文獻(xiàn)：[1]俞建國:中國中小企業(yè)融資[M].中國計(jì)劃出版社, 2002年版 [2]許崇正:中國金融市場創(chuàng)新論[M].中國財(cái)經(jīng)出版社,1996 年版第三篇：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析及對策研究（推薦）中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析及對策研究摘要：中小企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石，它在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有極為重要的地位和作用。這就 增加了銀行的審查監(jiān)督成本，而這種成本正是在這種信息的不對 稱的情況下用在了收集足夠的信息上面，這樣銀行便會(huì)提高貸款 的門檻以防范和化解道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也降低了商業(yè)銀行向民營中 小企業(yè)貸款的積極性。但在民營中小企業(yè)融資中，由于存在著諸多壁壘，資金的供給與 需求難以得到協(xié)調(diào)，也就難以達(dá)到“帕累托”最優(yōu)狀態(tài)。間接融資的渠道 是我國各個(gè)企業(yè)融資的主要渠道, 但是, 上面數(shù)據(jù)卻說明民營中小 企業(yè)卻很難通過這條渠道進(jìn)行融資, 它們從銀行獲得的貸款在整 個(gè)融資總額中占有的比例很小, 銀行對民營中小企業(yè)的金融支持 力度很不夠。表1 中國民營中小企業(yè)的主要融資方式對比 單位:%由該圖我們不難看出:(1)雖然隨著民營中小企業(yè)的不斷成長 自我融資的比例有所下降，但其比例仍在90% 以上。但民營經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展遇到了融資困難的嚴(yán)重制約。中小企業(yè)應(yīng)該讓員工了解企業(yè)現(xiàn)狀，知道企業(yè)的發(fā)展前景和自己的定位，將自己融入到企業(yè)的血液里。5．樹立企業(yè)文化建設(shè)的戰(zhàn)略意識(shí)。管理水平的提高和企業(yè)文化建設(shè)是相互促進(jìn)的，中小企業(yè)要通過文化建設(shè)和企業(yè)的管理相互作用促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。比如許多企業(yè)引用國外的激勵(lì)模式，將管理者與普通員工的工資差距拉得很大，認(rèn)為這能促進(jìn)管理者對企業(yè)發(fā)展前景的關(guān)心。一些企業(yè)不善于研究市場變化規(guī)律，不注重在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)形象上下工夫。由于企業(yè)文化需要從上向下推動(dòng)，因此受領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人意志的影響往往很大。我國中小企業(yè)絕大多數(shù)誕生于改革開放初期，當(dāng)時(shí)特殊的市場環(huán)境與歷史條件注定了我國的中小企業(yè)具有很大的同一性和重復(fù)性。據(jù)調(diào)查，在我國中小企業(yè)的聚集地溫州，有60％的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化的必要性，有些企業(yè)就是有專門的機(jī)構(gòu)，也是形同虛設(shè)。絕大多數(shù)中小企業(yè)沒有認(rèn)清企業(yè)文化的本質(zhì)，只是從口號(hào)上來理解企業(yè)文化。3．模仿色彩濃厚，缺乏創(chuàng)新。5．重短期利益，輕長遠(yuǎn)考慮，缺乏戰(zhàn)略意識(shí)。同時(shí)，缺乏戰(zhàn)略、目光短淺的現(xiàn)象在中國的中小企業(yè)