【正文】 十一條 董事會(huì)建立激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)各方的盡職、履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究、免責(zé)的認(rèn)定程序與標(biāo)準(zhǔn)。（三）避免利益沖突。第九章 附則第四十六條 本章程由審計(jì)部負(fù)責(zé)每年審查一次。由于財(cái)務(wù)審計(jì)部未設(shè)專職審計(jì)人員，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)審計(jì)部隨時(shí)指派2名以上具有一定政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的財(cái)會(huì)人員擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)人員，集團(tuán)公司其他職能部門指派人員參加，相關(guān)單位指派人員配合。第十一條 內(nèi)部審計(jì)范圍：遵守國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；對(duì)集團(tuán)公司制定的方針、政策、目標(biāo)、制度的貫徹落實(shí)情況和計(jì)劃的執(zhí)行情況；中國會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；公司資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況；工程預(yù)、決算的執(zhí)行情況及其合法性和真實(shí)性；單位領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；其他認(rèn)定事項(xiàng)。對(duì)被審計(jì)單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。第六章 內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)第十六條 內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：召開本公司、部門、下屬單位有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性報(bào)告的審閱；中國會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議等文件資料；檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供相關(guān)證明材料；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為提出糾正意見；對(duì)嚴(yán)重違反有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，給公司造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的責(zé)任人員，提出追究責(zé)任的建議；對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)向總經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的人員，有權(quán)向總經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)提出建議，采取必要措施，并追究其責(zé)任。公司財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)依據(jù)審計(jì)報(bào)告, 針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和要求整改、加強(qiáng)內(nèi)部管理的建議，擬定并向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見書。第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第二十二條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中工作努力、業(yè)績突出的向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第4條 集團(tuán)不單獨(dú)設(shè)立審計(jì)部門，審計(jì)職能實(shí)行小組負(fù)責(zé)制，審計(jì)小組成員實(shí)行董事長指派制、獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，定期或不定期依照本制度行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。第10條集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)組應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)相互協(xié)調(diào)，并按有關(guān)規(guī)定對(duì)外部審計(jì)提供必要的支持和相關(guān)工作資料。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。第22條 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第28條 附件：（樣本）；（樣本）；（樣本）；（樣本）；；（樣本）；。第八章審計(jì)檔案制度第20條 審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。，說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。對(duì)公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)第8條根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)組應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：，編制公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施；、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)審；對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)測試評(píng)估；；，對(duì)發(fā)生重大經(jīng)營、財(cái)務(wù)、法律異常的子公司，及時(shí)組織進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；、概（預(yù)）算。其職責(zé)不僅僅是查錯(cuò)糾錯(cuò)；主要負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)的健全性、有效性，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建議，將服務(wù)意識(shí)貫穿于企業(yè)管理的全過程，以促進(jìn)企業(yè)不斷完善自我約束機(jī)制，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要而有序發(fā)展。第二十條 審計(jì)檔案管理范圍審計(jì)通知書和審計(jì)方案；審計(jì)報(bào)告及其附件；審計(jì)記錄，審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；中國會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告；申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料；其他應(yīng)保存的審計(jì)資料。在執(zhí)行審計(jì)實(shí)施工作計(jì)劃并完成審計(jì)主要步驟后,應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。就地審計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)部派出審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì)，被審單位需提供必要的工作、生活條件。專項(xiàng)審計(jì)。第三章 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、對(duì)象、范圍和依據(jù)第九條 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)職責(zé)：按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)制度；制訂和季度審計(jì)計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向總經(jīng)理報(bào)告審計(jì)結(jié)果；指導(dǎo)集團(tuán)公司所屬有關(guān)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；負(fù)責(zé)所屬單位內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理；協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)公司的審計(jì)工作；總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第四條 本制度適用于公司本部及下屬各子公司。（六）職業(yè)謹(jǐn)慎。（二）獨(dú)立性與客觀性。第七章 考核與問責(zé)第三十九條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分利用本行內(nèi)部審計(jì)成果，監(jiān)督對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的內(nèi)控缺陷的整改落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)對(duì)改善內(nèi)部管理控制的促進(jìn)作用。同時(shí)，審計(jì)部要建立審計(jì)質(zhì)量獨(dú)立評(píng)估制度，在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，并不斷改善審計(jì)流程。第二十六條 審計(jì)負(fù)責(zé)人有權(quán)參加或列席本行重要的業(yè)務(wù)會(huì)議和相關(guān)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議。審計(jì)部按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定的審計(jì)周期，定期對(duì)上述部門開展審計(jì)。本行設(shè)立審計(jì)部的目的之一是為了協(xié)助行長和高級(jí)管理層其他成員有效履行其管理職責(zé)，因此，審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)與高級(jí)管理層的日常溝通和信息交流，了解高級(jí)管理層潛在的審計(jì)需求，提供及時(shí)的審計(jì)服務(wù)；在制定審計(jì)計(jì)劃前，審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)征求高級(jí)管理層的意見，將其關(guān)心的事項(xiàng)納入審計(jì)計(jì)劃；對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要問題應(yīng)及時(shí)與行長和高級(jí)管理層有關(guān)成員溝通；審計(jì)報(bào)告應(yīng)發(fā)送行長和高級(jí)管理層相關(guān)成員。審計(jì)部開展異地審計(jì)時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。相關(guān)報(bào)告應(yīng)同時(shí)抄報(bào)監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。第八條 本行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)為審計(jì)部獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障，有責(zé)任充分利用審計(jì)手段，探查管理控制弱點(diǎn)，并采取改進(jìn)措施，完善內(nèi)部控制。第二條 內(nèi)部審計(jì)職能是本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是本行防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線。第二章法律責(zé)任第三十條： 被審計(jì)單位違反本章程規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)執(zhí)行總裁或者董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。不收受被審計(jì)/檢查單位的禮物、紅包。第二十條： 對(duì)違反集團(tuán)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的單位和