【正文】 第25條 對(duì)有下列行為的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類(lèi)處罰：；、徇私舞弊的；，給公司造成重大損失的；。，被審單位、個(gè)人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，組織復(fù)議。第五章內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容第16條 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：；、資金來(lái)源，以及預(yù)算、決算、竣工、開(kāi)工審計(jì)；；，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；、嚴(yán)密、有效性；、契約的簽訂；、關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所，對(duì)公司、有關(guān)部門(mén)的審計(jì)；；、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。（3）任期審計(jì)。第13條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：、法規(guī)、政策；；、計(jì)劃、目標(biāo)；。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。第十章 附 則第二十五條 本辦法由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。后續(xù)審計(jì)主要檢查被審計(jì)單位按審計(jì)意見(jiàn)書(shū)改進(jìn)工作和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。實(shí)施審計(jì)。③ 離任審計(jì)。對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)守秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。第三篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)方案青島奮能物流有限公司內(nèi)部審計(jì)方案一、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的資料：組織結(jié)構(gòu)主要業(yè)務(wù)內(nèi)容及流程員工的職位及職責(zé)描述財(cái)務(wù)文檔：憑證、發(fā)票、科目余額表、明細(xì)帳、銀行對(duì)帳單等現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)、支票領(lǐng)用等內(nèi)部審批流程合同協(xié)議固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)購(gòu)置/報(bào)廢申請(qǐng)批件，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)記錄二、內(nèi)部審計(jì)提綱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，數(shù)據(jù)備份執(zhí)行情況現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及付費(fèi)手續(xù)是否齊全，內(nèi)部流程是否嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否齊全，收費(fèi)是否及時(shí)，欠費(fèi)是否太長(zhǎng)，有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否帳實(shí)相符、是否存在借條、白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金的情況各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)、交納情況整體經(jīng)營(yíng)情況，公司資產(chǎn)、收入、成本是否存在漏報(bào)三、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告包括如下內(nèi)容：機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)述本次審查范圍及所做審查工作概述審查評(píng)價(jià)概述發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題問(wèn)題所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)建議青島奮能物流有限公司2011年2月15日第四篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度中國(guó)會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)和完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。審計(jì)人員要具備承擔(dān)審計(jì)工作的相應(yīng)知識(shí)、技能，遵守職業(yè)紀(jì)律。第八章 專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第四十四條 審計(jì)部應(yīng)按照本章程和本行審計(jì)政策與程序的規(guī)定，開(kāi)展審計(jì)工作，并時(shí)刻跟蹤可能對(duì)審計(jì)工作和本行業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生影響的新情況，及時(shí)響應(yīng)本行對(duì)審計(jì)需求的變化，不斷調(diào)整和完善本行的審計(jì)策略與審計(jì)方法。第三十六條 本行建立審計(jì)復(fù)議制度，被審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)審計(jì)結(jié)論提出異議，審計(jì)部門(mén)認(rèn)為有必要時(shí)，可以進(jìn)行復(fù)議。第二十九條 審計(jì)部對(duì)拒絕接受或不配合內(nèi)部審計(jì)、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害審計(jì)人員的，審計(jì)負(fù)責(zé)人有權(quán)直接向行長(zhǎng)和董事會(huì)主席報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)師的溝通與協(xié)調(diào)，定期召開(kāi)會(huì)議討論共同關(guān)心的問(wèn)題，相互利用審計(jì)成果，交換審計(jì)報(bào)告和管理意見(jiàn)書(shū)，在審計(jì)技巧、審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)語(yǔ)言方面達(dá)成共識(shí)。同時(shí)，審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部接受本行監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和就相關(guān)問(wèn)題的質(zhì)詢；審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃所完成的審計(jì)報(bào)告，以及向董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交的審計(jì)工作報(bào)告等應(yīng)抄報(bào)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)主席；同時(shí)，審計(jì)部作為監(jiān)事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，并按照監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)的要求，進(jìn)行高級(jí)管理人員離任審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)或其他審計(jì)項(xiàng)目，相關(guān)報(bào)告在報(bào)告監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)的同時(shí)，報(bào)告董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)部發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告董事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，可直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況。第三章 獨(dú)立性與報(bào)告制度第十一條 審計(jì)部可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度等有關(guān)問(wèn)題為本行相關(guān)部門(mén)提供咨詢服務(wù)，但不直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理決策與執(zhí)行，以保證其在審計(jì)過(guò)程中能獨(dú)立、客觀發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。第六條 董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)本行內(nèi)部審計(jì)章程、審計(jì)政策與程序、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃以及審計(jì)計(jì)劃等并監(jiān)督其執(zhí)行；負(fù)責(zé)批準(zhǔn)審計(jì)預(yù)算、主要負(fù)責(zé)人任免；負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)地位、職能、工作程序與工作效果并對(duì)主要負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行考核。第十一章附則第三十五條： 審計(jì)部可以根據(jù)實(shí)際情況制訂相應(yīng)的部門(mén)規(guī)章制度。工作報(bào)告中必須重點(diǎn)說(shuō)明重要的審計(jì)結(jié)果和建議，而且還應(yīng)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告已批準(zhǔn)的審計(jì)工作項(xiàng)目、人員計(jì)劃和在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要偏離及其原因。保守集團(tuán)及屬下單位的商業(yè)秘密。第十六條： 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。第八條： 具有無(wú)私、無(wú)偏、無(wú)欺、無(wú)畏之工作精神。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。、權(quán)限和工作任務(wù)。審計(jì)部的工作范圍是審計(jì)和檢查集團(tuán)屬下單位的：、有效性。第一章審計(jì)部工作職責(zé)和任務(wù)第四條： 審計(jì)部的工作職責(zé)和任務(wù)是對(duì)集團(tuán)屬下單位開(kāi)展：日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)。第二章審計(jì)部的組織形式第五條： 審計(jì)部隸屬于集團(tuán)董事局并由集團(tuán)行政總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。第十三條： 檢查和要求集團(tuán)屬下企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)和管理等相關(guān)的文件資料。第二十二條：對(duì)集團(tuán)下屬單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，可以向該單位主要負(fù)責(zé)人或者董事會(huì)提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第二十五條： 審計(jì)部經(jīng)理應(yīng)在每年12月份中旬向集團(tuán)董事局提出下一年度的審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。第三十二條： 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。建立審計(jì)部的目的是為了協(xié)助本行董事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行其職責(zé)。審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十四條 在審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)報(bào)告要在發(fā)送被審計(jì)單元上一級(jí)或上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，抄報(bào)董事會(huì)主席、行長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席，以便其掌握情況，做出決策。審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)下組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本行的審計(jì)工作，審計(jì)負(fù)責(zé)人向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核。審計(jì)部與法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部是伙伴加監(jiān)督關(guān)系。審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的溝通交流，按照監(jiān)管部門(mén)的要求開(kāi)展審計(jì)檢查，樹(shù)立監(jiān)管部門(mén)對(duì)本行審計(jì)工作的信心。本行其他部門(mén)制定的政策、程序與流程及其調(diào)整、定期形成的總結(jié)與分析報(bào)告等資料應(yīng)抄送審計(jì)部，其他部門(mén)主管有責(zé)任保證上述信息渠道的暢通。第三十三條 審計(jì)部建立內(nèi)部審計(jì)人員回避制度，確保內(nèi)部審計(jì)的客觀性。第四