【正文】 起有利于錄用和培養(yǎng)符合內(nèi)部控制制度的德才兼?zhèn)涞?、有利于人才脫穎而出的人才管理機制；二是制定恰當(dāng)?shù)膯T工工作標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)，作為考核員工的依據(jù)；三是建立富有良好激勵機制的職務(wù)晉升和工資晉級制度，防止以貌取人、隨意用人、任人唯親、排斥異己行為的發(fā)生；四是對企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、各個部門制訂出相應(yīng)的規(guī)章制度，并在各項規(guī)章制度實行過程中，對于偏離既定政策和程序的情況，要建立補救措施，發(fā)現(xiàn)問題，有及時行動進行糾正的機制。面的控制與點的控制要有機結(jié)合，內(nèi)部控制才能發(fā)揮良好的效率。一是加強對企業(yè)法人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立企業(yè)重大決策集體審批等制度，以杜絕廠長、經(jīng)理獨斷專行，胡作非為；二是加強對企業(yè)部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權(quán)力過大或集體徇私舞弊；三是加強對關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕企業(yè)中層干部和供銷、會計等重要崗位人員以權(quán)謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機制；四是建立和完善內(nèi)部審計監(jiān)督體系，并由專門機構(gòu)或者指定專門人員具體負責(zé)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。例如：出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，即“管賬不管錢，管錢不管賬”。特別要提出的是成本分析是財務(wù)會計人員的一項重要職責(zé)，企業(yè)的經(jīng)營者必須定期了解企業(yè)的資金狀況和現(xiàn)金流量。同時以財政部頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》為依據(jù)，健全中小企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作，提高其會計工作水平。小企業(yè)通過建立財務(wù)審批權(quán)限私簽字組合制度，對控制不合理支出的發(fā)生及保證支出的合法性能起到積極的作用。在內(nèi)部控制過程中應(yīng)從以下三個方面加強信息與溝通：第一，內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)內(nèi)容明確、表述清晰、便于理解；第二，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計不僅要便于由上而下的溝通，還要保證信息由下而上的反饋；第三，加強對員工的培訓(xùn)和教育，由“要我控制”變成“我要控制”，使內(nèi)部控制制度從一種約束變?yōu)閱T工的內(nèi)在需求?？傊?，企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)以預(yù)防為主，并始終貫穿滲透于企業(yè)控制的全過程。控制活動出現(xiàn)在整個企業(yè)內(nèi)的各個階層與各種職能部門，涉及的控制對象包括人、財、物、產(chǎn)、供、銷等各方面。良好的企業(yè)文化氛圍能為內(nèi)部控制程序的執(zhí)行創(chuàng)造良好的人文環(huán)境。我國企業(yè)的董事會在內(nèi)部控制體系中嚴(yán)重缺位，這對改善內(nèi)控環(huán)境是極為不利的。如果在銀廣夏內(nèi)部中存在實質(zhì)的適當(dāng)?shù)目刂苹顒樱敲闯掷m(xù)6年之久，如此駭人聽聞的造假行為將不可能會發(fā)生。監(jiān)控一、我國企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的問題(1)大多數(shù)管理者對內(nèi)部控制不夠重視，無法以身作則帶頭嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度，逾越控制、濫用職權(quán)等現(xiàn)象嚴(yán)重；對職工培訓(xùn)只重形式不重實質(zhì)，企業(yè)文化建設(shè)薄弱；管理者自身素質(zhì)還無法滿足現(xiàn)代化企業(yè)管理的需要，經(jīng)營管理水平還有待提高。每學(xué)期期末進行總結(jié)，通過民主方式產(chǎn)生優(yōu)秀成員，給予相應(yīng)榮譽和獎勵。學(xué)期評優(yōu)按個人自評（占20%）、記者團委員會根據(jù)考核內(nèi)容考評（占60%）、指導(dǎo)老師決議通過。部門人員每周每人交一篇文章，體裁不限，缺一篇扣5分，如所交文章因質(zhì)量不好而返還的一篇文章扣3分。在辭職審批表下達之前，申請人應(yīng)堅守崗位。第三條 工作拖拉，缺乏熱情、積極性和責(zé)任心者。第五條 若遇特殊情況不能前來值班的，必須履行請假手續(xù)。會議實行考勤制度，與會者應(yīng)準(zhǔn)時參加，不能參加例會者，需提前請假。各成員必須自覺維護記者團的聲譽，要具有團隊精神、協(xié)作意識。第三條 有權(quán)參加培訓(xùn)、及其他有利于提高新聞寫作水平、信息采集和編輯第四條第五條第六條第七條第八條第一條第二條第三條第四條第一條第二條第三條第四條第五條第一條第二條第三條第四條 工作的活動。第二條記者團本著“服務(wù)學(xué)校、服務(wù)信息、服務(wù)同學(xué)”的宗旨，在黨委宣傳部的和校團委的指導(dǎo)下，以宣傳報道學(xué)校工作，反映廣大師生員工心聲，引導(dǎo)正確的輿論導(dǎo)向為己任，以培養(yǎng)高素質(zhì)的新聞采編隊伍為目標(biāo)。其次，引進高素質(zhì)管理人才，改進員工的管理控制方法。在飛速發(fā)展的信息技術(shù)時代，企業(yè)內(nèi)部控制制度還存在許多的問題，為促進我國企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度是亟待解決的問題。主要是因為從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)不高企業(yè)監(jiān)督不到位或內(nèi)部控制制度的不健全。其次，從業(yè)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)和技術(shù)水平不強，有待提高；相關(guān)專業(yè)人員的專業(yè)水平參差不齊，良莠不一。信息時代，企業(yè)管理內(nèi)部控制風(fēng)險與機遇并存，要正確處理好機遇與風(fēng)險的關(guān)系，積極地運用有利的一面，改善不利的一面，以更大的促進企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。人們對企業(yè)會計的作用重視程度越來越高。第二篇：內(nèi)部控制制度的完善信息時代中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善摘要：隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，信息化滲透到社會生活的各個方面，企業(yè)內(nèi)部信息化管理也在不斷的發(fā)展創(chuàng)新，企業(yè)財務(wù)信息化管理是一把雙刃劍，在給企業(yè)帶來高效益管理的同時，也會給企業(yè)內(nèi)部控制管理帶來風(fēng)險，現(xiàn)今中小企業(yè)是推進市場經(jīng)濟發(fā)展的重要參與者，內(nèi)部控制制度是企業(yè)存在是否合理的重要發(fā)展因素，如何確保企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制的有效性,提升內(nèi)部控制制度的規(guī)范性，具有非常重要的意義。第一篇：完善我記者團內(nèi)部制度攝影部工作計劃完善部門內(nèi)部制度,部門成員必須嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，安排好新一屆干事在本學(xué)期的值日工作，對內(nèi)部管理做到嚴(yán)格管理；自我做到嚴(yán)格要求。要在部門相互聯(lián)系的方面做足工作，攝影部歷來與是各個部門相互配合工作的，因此攝影部要繼續(xù)發(fā)揮這樣的優(yōu)良傳統(tǒng)，與各部門相互合作，相互幫助，共創(chuàng)佳績。企業(yè)會計內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的一種，起初人們并沒有重視會計內(nèi)部控制，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，人們的管理理念發(fā)生了重要變化。在信息技術(shù)為企業(yè)提供管理高效率的管理工具的同時，也對企業(yè)管理制度提出更高的要求。這是需要我們注意和改進的地方。與此同時，會計從業(yè)人員虛報假報，會計信息失真。四：信息時代下，我國中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善措施。首先，企業(yè)應(yīng)建立員