【正文】 起有利于錄用和培養(yǎng)符合內(nèi)部控制制度的德才兼?zhèn)涞摹⒂欣谌瞬琶摲f而出的人才管理機(jī)制；二是制定恰當(dāng)?shù)膯T工工作標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)，作為考核員工的依據(jù)；三是建立富有良好激勵(lì)機(jī)制的職務(wù)晉升和工資晉級(jí)制度，防止以貌取人、隨意用人、任人唯親、排斥異己行為的發(fā)生；四是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部門制訂出相應(yīng)的規(guī)章制度，并在各項(xiàng)規(guī)章制度實(shí)行過(guò)程中，對(duì)于偏離既定政策和程序的情況，要建立補(bǔ)救措施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有及時(shí)行動(dòng)進(jìn)行糾正的機(jī)制。面的控制與點(diǎn)的控制要有機(jī)結(jié)合，內(nèi)部控制才能發(fā)揮良好的效率。一是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法人的內(nèi)部控制監(jiān)督，建立企業(yè)重大決策集體審批等制度，以杜絕廠長(zhǎng)、經(jīng)理獨(dú)斷專行，胡作非為；二是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)部門管理的控制監(jiān)督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權(quán)力過(guò)大或集體徇私舞弊；三是加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督，建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕企業(yè)中層干部和供銷、會(huì)計(jì)等重要崗位人員以權(quán)謀私或串通作案，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制；四是建立和完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，并由專門機(jī)構(gòu)或者指定專門人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。例如：出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，即“管賬不管錢，管錢不管賬”。特別要提出的是成本分析是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的一項(xiàng)重要職責(zé)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者必須定期了解企業(yè)的資金狀況和現(xiàn)金流量。同時(shí)以財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》為依據(jù)，健全中小企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高其會(huì)計(jì)工作水平。小企業(yè)通過(guò)建立財(cái)務(wù)審批權(quán)限私簽字組合制度，對(duì)控制不合理支出的發(fā)生及保證支出的合法性能起到積極的作用。在內(nèi)部控制過(guò)程中應(yīng)從以下三個(gè)方面加強(qiáng)信息與溝通：第一，內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)內(nèi)容明確、表述清晰、便于理解；第二，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不僅要便于由上而下的溝通，還要保證信息由下而上的反饋；第三，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，由“要我控制”變成“我要控制”，使內(nèi)部控制制度從一種約束變?yōu)閱T工的內(nèi)在需求?？傊?，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以預(yù)防為主，并始終貫穿滲透于企業(yè)控制的全過(guò)程?？刂苹顒?dòng)出現(xiàn)在整個(gè)企業(yè)內(nèi)的各個(gè)階層與各種職能部門，涉及的控制對(duì)象包括人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷等各方面。良好的企業(yè)文化氛圍能為內(nèi)部控制程序的執(zhí)行創(chuàng)造良好的人文環(huán)境。我國(guó)企業(yè)的董事會(huì)在內(nèi)部控制體系中嚴(yán)重缺位，這對(duì)改善內(nèi)控環(huán)境是極為不利的。如果在銀廣夏內(nèi)部中存在實(shí)質(zhì)的適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)，那么持續(xù)6年之久，如此駭人聽(tīng)聞的造假行為將不可能會(huì)發(fā)生。監(jiān)控一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題(1)大多數(shù)管理者對(duì)內(nèi)部控制不夠重視，無(wú)法以身作則帶頭嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度，逾越控制、濫用職權(quán)等現(xiàn)象嚴(yán)重；對(duì)職工培訓(xùn)只重形式不重實(shí)質(zhì)，企業(yè)文化建設(shè)薄弱；管理者自身素質(zhì)還無(wú)法滿足現(xiàn)代化企業(yè)管理的需要，經(jīng)營(yíng)管理水平還有待提高。每學(xué)期期末進(jìn)行總結(jié)，通過(guò)民主方式產(chǎn)生優(yōu)秀成員，給予相應(yīng)榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)。學(xué)期評(píng)優(yōu)按個(gè)人自評(píng)（占20%）、記者團(tuán)委員會(huì)根據(jù)考核內(nèi)容考評(píng)（占60%）、指導(dǎo)老師決議通過(guò)。部門人員每周每人交一篇文章，體裁不限，缺一篇扣5分，如所交文章因質(zhì)量不好而返還的一篇文章扣3分。在辭職審批表下達(dá)之前，申請(qǐng)人應(yīng)堅(jiān)守崗位。第三條 工作拖拉，缺乏熱情、積極性和責(zé)任心者。第五條 若遇特殊情況不能前來(lái)值班的，必須履行請(qǐng)假手續(xù)。會(huì)議實(shí)行考勤制度，與會(huì)者應(yīng)準(zhǔn)時(shí)參加，不能參加例會(huì)者，需提前請(qǐng)假。各成員必須自覺(jué)維護(hù)記者團(tuán)的聲譽(yù)，要具有團(tuán)隊(duì)精神、協(xié)作意識(shí)。第三條 有權(quán)參加培訓(xùn)、及其他有利于提高新聞寫作水平、信息采集和編輯第四條第五條第六條第七條第八條第一條第二條第三條第四條第一條第二條第三條第四條第五條第一條第二條第三條第四條 工作的活動(dòng)。第二條記者團(tuán)本著“服務(wù)學(xué)校、服務(wù)信息、服務(wù)同學(xué)”的宗旨，在黨委宣傳部的和校團(tuán)委的指導(dǎo)下，以宣傳報(bào)道學(xué)校工作，反映廣大師生員工心聲，引導(dǎo)正確的輿論導(dǎo)向?yàn)榧喝危耘囵B(yǎng)高素質(zhì)的新聞采編隊(duì)伍為目標(biāo)。其次，引進(jìn)高素質(zhì)管理人才，改進(jìn)員工的管理控制方法。在飛速發(fā)展的信息技術(shù)時(shí)代，企業(yè)內(nèi)部控制制度還存在許多的問(wèn)題，為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度是亟待解決的問(wèn)題。主要是因?yàn)閺臉I(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)不高企業(yè)監(jiān)督不到位或內(nèi)部控制制度的不健全。其次，從業(yè)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)和技術(shù)水平不強(qiáng)，有待提高；相關(guān)專業(yè)人員的專業(yè)水平參差不齊，良莠不一。信息時(shí)代，企業(yè)管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存，要正確處理好機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，積極地運(yùn)用有利的一面，改善不利的一面，以更大的促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。人們對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的作用重視程度越來(lái)越高。第二篇：內(nèi)部控制制度的完善信息時(shí)代中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善摘要：隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，信息化滲透到社會(huì)生活的各個(gè)方面，企業(yè)內(nèi)部信息化管理也在不斷的發(fā)展創(chuàng)新，企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理是一把雙刃劍，在給企業(yè)帶來(lái)高效益管理的同時(shí)，也會(huì)給企業(yè)內(nèi)部控制管理帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)今中小企業(yè)是推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要參與者，內(nèi)部控制制度是企業(yè)存在是否合理的重要發(fā)展因素，如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的有效性,提升內(nèi)部控制制度的規(guī)范性，具有非常重要的意義。第一篇：完善我記者團(tuán)內(nèi)部制度攝影部工作計(jì)劃完善部門內(nèi)部制度,部門成員必須嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，安排好新一屆干事在本學(xué)期的值日工作，對(duì)內(nèi)部管理做到嚴(yán)格管理；自我做到嚴(yán)格要求。要在部門相互聯(lián)系的方面做足工作，攝影部歷來(lái)與是各個(gè)部門相互配合工作的，因此攝影部要繼續(xù)發(fā)揮這樣的優(yōu)良傳統(tǒng)，與各部門相互合作，相互幫助，共創(chuàng)佳績(jī)。企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的一種，起初人們并沒(méi)有重視會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，人們的管理理念發(fā)生了重要變化。在信息技術(shù)為企業(yè)提供管理高效率的管理工具的同時(shí)，也對(duì)企業(yè)管理制度提出更高的要求。這是需要我們注意和改進(jìn)的地方。與此同時(shí)，會(huì)計(jì)從業(yè)人員虛報(bào)假報(bào)，會(huì)計(jì)信息失真。四：信息時(shí)代下，我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善措施。首先，企業(yè)應(yīng)建立員