北京大學(xué)研修班學(xué)習(xí)心得(存儲版)
【正文】 內(nèi)部控制的最后一道防線是稽核審計(jì)，由此稽核審計(jì)的重要性可見一斑。這本書對我觸動(dòng)很大，使我深受教育。這些措施在很大程度上都可以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。在此需要注意的是由于現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)評估和識別是一門技術(shù)性非常復(fù)雜、非常強(qiáng)的工作，與我國傳統(tǒng)應(yīng)用的定性分析法相比，該過程所采用的定量分析法存在很大的差異。對于此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從價(jià)值觀入手，首先培育正確的價(jià)值觀，糾正個(gè)人至上的狹義的思想，樹立員工正確的集體主義價(jià)值觀；其次，在日常工作中，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該以身作責(zé)，通過培訓(xùn)、廣泛宣傳、建立賞罰機(jī)制等手段，培養(yǎng)職工具有較高的職業(yè)道德素養(yǎng)，以誠勤勉、協(xié)作信、服務(wù)、敬業(yè)、廉潔、守法為標(biāo)準(zhǔn)來要求員工，要求員工盡量熟悉自身本分工作的要求，努力去發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問題，掌握和理解內(nèi)部控制的要點(diǎn)，通過這樣的措施，使銀行內(nèi)部能營造出良好的內(nèi)部控制氛圍，塑造銀行業(yè)優(yōu)秀的企業(yè)精神。人員素質(zhì)控制不到位，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)。由于受到傳統(tǒng)文化的影響，我國高技術(shù)人才的缺乏和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不重視，并且沒有使用將定量和定性相結(jié)合的客觀的科學(xué)方法。這一點(diǎn)主要表現(xiàn)在我國計(jì)劃體制下，完全忽視了現(xiàn)下風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的強(qiáng)化，從而造成對風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)過激，進(jìn)而造成過度規(guī)避，也就是人們常常說的一朝被蛇咬，十年怕井繩，導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展受到限制。 公司治理結(jié)構(gòu)不合理。第五，審查與監(jiān)督，它是為保證內(nèi)部控制的可行性、充分性、有效性而對內(nèi)部控制制度進(jìn)行的單向制度的分別評價(jià)和持續(xù)性的評價(jià)。下面我將對此進(jìn)行詳細(xì)總結(jié)： 首先，我來說一下企業(yè)內(nèi)部控制的概念。聆聽了田寶教授對“陽光心態(tài)”的多元解讀，受益匪淺，讓我學(xué)到了很多實(shí)用的知識：面對工作生活中的種種，免不了令人感到煩躁、失落。盤點(diǎn)一周的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，感受頗多，收獲很大，既開闊了眼界和思維，在專家、教授那里也解決了許多疑問，在這里我想說一聲，謝謝。這就需要我們學(xué)會自我調(diào)節(jié)，用“陽光心態(tài)”努力使自己保持清醒； 關(guān)于卓越領(lǐng)導(dǎo)者與高效執(zhí)行力是由中央組織部培訓(xùn)四處處長郭馳本人為我們講授的，對什么是高效執(zhí)行力，過去確實(shí)沒有在意過。在該報(bào)告中提出，企業(yè)的內(nèi)部控制是由經(jīng)理階層、企業(yè)董事會和其他員工共同實(shí)施的，它為了經(jīng)過按照相關(guān)法律的遵循，同時(shí)提供合理保證的過程，以及將財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、營運(yùn)的效率效果等作為目標(biāo)而達(dá)成最總目的一系列活動(dòng)的集合。 內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠有效并且高效運(yùn)行的基礎(chǔ)是具有合理的控制環(huán)境。再次，在約束機(jī)制和激勵(lì)方面，我國各大銀行系統(tǒng)主要采用的是官本位的行政級別的升遷制，這就很容易導(dǎo)致企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層由于自身問題，而僅僅只注重企業(yè)的短期效益，從而忽視滯后風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)的長期效益得不到重視問題。 風(fēng)險(xiǎn)控制的前提和基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)評估，它是及時(shí)
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