北京大學(xué)研修班學(xué)習(xí)心得(完整版)
【正文】 管活動(dòng)以及控制活動(dòng)。另外，在監(jiān)督機(jī)制方面，以有關(guān)規(guī)定監(jiān)督和黨政機(jī)關(guān)的紀(jì)律為主，缺乏資本市場(chǎng)和廣大股東的監(jiān)督，同時(shí)企業(yè)的各部門之間界限模糊，獨(dú)立性不強(qiáng)，缺乏約束力量，造成銀行內(nèi)部信息與政府監(jiān)管不能及時(shí)得到信息交互，從而造成腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重。與國外較好的內(nèi)控范例相比，當(dāng)下我國國有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)、方法、技術(shù)等方面還比較落后。國有商業(yè)銀行欠缺正常的風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制。 最后，我再說一下關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制中存在的這么多問題，我自己的一些想法和建立完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)的建議。如果個(gè)人實(shí)在難以解決的，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后也要想辦法解決，而不是說有困難就避，就可以給自己不予以執(zhí)行的理由。根據(jù)這一獨(dú)立性，可考慮將稽核部門在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的地位提升，將其直接劃分在代表廣大股東利益的董事會(huì)上，或者在下屬支行建立分部門，對(duì)總稽查部門負(fù)責(zé)，在總行成立一個(gè)總稽查審計(jì)部門，直接對(duì)總行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，以此來防止機(jī)會(huì)主義錯(cuò)誤。 以上不正確的地方歡迎領(lǐng)導(dǎo)和同事們提出批評(píng)意見。對(duì)過時(shí)、原有的、不完善的、僵化的規(guī)定進(jìn)行全面檢查修改，努力爭(zhēng)取做到標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理和靈活應(yīng)用。 （三）健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，完善落后的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和觀念， 對(duì)于國有商業(yè)銀行的管理者而言，應(yīng)當(dāng)加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過專業(yè)的分線管理部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的系統(tǒng)化管理。 內(nèi)部控制中的軟約束力是優(yōu)秀企業(yè)精神，它著重強(qiáng)調(diào)的是通過自我修養(yǎng)，以人為核心。 現(xiàn)行的內(nèi)控規(guī)章制度不系統(tǒng)、不科學(xué)、不健全。由于我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要服務(wù)對(duì)象與國外的不同，我國商業(yè)銀行幾乎都是針對(duì)信貸業(yè)務(wù)，而對(duì)其它業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如：外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等還處于空白，更加缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，如中間業(yè)務(wù)、衍生金融工具等新型業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。由于我國國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)者自身領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)的不足，沒有設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠集中，往往都是分布在企業(yè)的各個(gè)不同的部門中，這就常常導(dǎo)致存在多頭管理，從而造成相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，進(jìn)而倒是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的決策出現(xiàn)偏差。一直以來，在全民所有制基礎(chǔ)上，我國國有商業(yè)銀行得以建立起來，以此來適應(yīng)缺乏活力、產(chǎn)權(quán)單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。第三，控制活動(dòng)，它是一系列制度程序和措施，其主要用于確保相關(guān)的管理方針能夠順利地得以實(shí)現(xiàn)。企業(yè)運(yùn)作中，其設(shè)計(jì)只有10％的價(jià)值，其余全部是執(zhí)行的價(jià)值，由此可見執(zhí)行力的重要性； 戰(zhàn)略管理部分是由北京大學(xué)教授李繼延為我們講解的，通過李教授的講解，我對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要行有了深刻的認(rèn)識(shí)，只有企業(yè)具有戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)，才能在企業(yè)之后的發(fā)展中有中長(zhǎng)
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