6現(xiàn)金管控管理制度(存儲版)
【正文】 明的還款日期前，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長不得超過一個月； 第 17 頁 共 18 頁 ，又無正當(dāng)理由的，按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰； 報(bào)銷沖帳時(shí)，如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借款人應(yīng)按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納支付相應(yīng)差額部分。 第 18 頁 共 18 頁 。 備用金的后續(xù)管理 部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內(nèi)的費(fèi)用支出； 備用金的領(lǐng)款人為資金保管人，申請領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人為資金的管理人； 部門領(lǐng)用的備用金，每季度終了，財(cái)務(wù)部需發(fā)對帳單至部門核對； 備用金實(shí)行年度核銷制度。 定義 庫存現(xiàn)金： 為了滿足公司經(jīng)營過程中零星支付需要而保留 的現(xiàn)金。 計(jì)財(cái)部收銀員備用金由收銀員各自保管 .未經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，前臺接待及網(wǎng)點(diǎn)收 銀人員均不得將備用金及營業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除必須現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余均通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 四、資金使用審批制度 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng) 第 11 頁 共 18 頁 辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 。現(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。月份終了，還應(yīng)將 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 的余額與 “ 庫存現(xiàn)金 ” 總賬的余額核對相符。 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時(shí)，由支款部門提出書面申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。 第三條本制度所指的現(xiàn)金系庫存 現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。 出納必須配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理不定期地抽查 “ 現(xiàn)金盤點(diǎn) ” 工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 第四條現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理 出納要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi) ，不 第 3 頁 共 18 頁 得放在辦公桌內(nèi)過夜。 庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第 1 頁 共 18 頁 現(xiàn)金管控管理制度 第一條現(xiàn)金管控的目的、適用范圍、原則。 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。 需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向開戶銀行提出申請，由開戶銀行重新核定。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。 出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫 “ 現(xiàn)金提取單 ” ，并寫明用途和金額，由財(cái) 務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 每月會計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與主辦會計(jì)就 “ 現(xiàn)金日記賬 ” 和 “ 現(xiàn)金明細(xì)賬 ” 進(jìn)行核對，并編制 “ 現(xiàn)金核對記錄表 ” ，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。 第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬分（子）公司、工業(yè)園。 按規(guī)定從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，出納開具現(xiàn)金支票，如實(shí)填明用途，收款人 （經(jīng)辦人）在支票存根聯(lián)簽字，由財(cái)務(wù)主管審核加蓋銀行預(yù)留印鑒章，經(jīng)開戶銀行審核支付。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 第三篇： 現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進(jìn)行。
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