【正文】 43 財 務 敏 感 性 分 析 成 果 表 單位：萬元 因素變化 項目投資 財務內(nèi)部收益率 (FIRR) % 項目投資 財務凈現(xiàn)值 (FNPV)萬元 投資回收期 (Pt) 期 貸款償還期 (含建設期 ) (Pd) 期 權益資金 財務內(nèi)部收益率 (FIRR) % 權益資金 財務凈現(xiàn)值 (FNPV)萬元 項目財務內(nèi)部收 益率敏感度系數(shù) 備 注 基本方案 2849 1925 投 資 變 化 10% 2603 1709 5% 2726 1817 5% 2972 2033 10% 3095 2141 售 價 變 化 10% 6575 4712 5% 4712 3315 5% 986 539 10% 878 830 材 價 變 化 10% 118 11 101 5% 1484 909 5% 4214 4 2941 10% 5579 3965 投資 10% 材價 0% 售價 10% 1124 1043 投資 0% 材價 10% 售價 10% 3608 3360 投資變化臨界點 =% 銷售或營業(yè)價 格 (簡稱 “ 售價 ”) 變化臨界點 =% 原材料及燃料價格 (簡稱 “ 材價 ”) 變化臨界點 =% 盈 虧 平 衡 點 =% 44 內(nèi)部資料 請勿外傳 9JWKf wvGt YM*Jgamp。 結論 民以食為天，糧油是人們賴以生存的最基本的營養(yǎng)素。 冷榨茶油與干法提取茶皂素項目 的建設，將產(chǎn)生巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。 價格風險：本項目產(chǎn)品訂價有一定的競爭力，但仍應往降低成本入手，擴大價格變動空間。各部門密切留意和跟蹤市場動態(tài)，做到各個階段的市場預測，及時調(diào)整策略，從而降低投資風險，減少不必的損失。特別是近年來我國油茶良種選育、豐產(chǎn)栽培以及加工利用等方面研究發(fā)展迅速，成果眾多，為本項目實施提供了理論、方法和技術借鑒；多年來，通過各方面有關油茶科技項目的實施，為本項目的實施鍛煉了隊伍、積累了經(jīng)驗，建立了試驗示范基地，為本項目實施提供了人才保證和試驗研究基礎；在創(chuàng)新平臺建設方面，依托南昌大學參與單位較好的科研平臺；在市場方面，隨著社會經(jīng)濟的 發(fā)展和人民生活水平的提高，食用油從單純的考慮數(shù)量提高到數(shù)量和質(zhì)量兩方面。 敏感性分析 由于項目存在不確定性，這些不確定性會影響到項目的銷售收入、經(jīng)營成本以及建設投資等。通過建立事故直接隱患的辨識、事故間接隱患的辨識、事故預防機理等機制，采取隔離防護措 施，使人的不安全行為與物的不安全狀態(tài)不相遇。 27 建立“以量定包”的成本管理責任制。 26 根據(jù)設計要求、質(zhì)量標準對工程的施工制訂好切實可行的施工方案。營造一個積極的工作氛圍，保證進度目標的實現(xiàn)。 ，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量隱患及時向施工單位提出整改。 對 茶籽粕進行深度加工， 對 茶籽粕中所含的殘油及天然活性劑茶 23 皂素 進行連續(xù)萃取后， 脫皂茶粕可用作肥料和動物飼料。 （ 1）低溫壓榨茶籽油提取率達到 88%以上，成品得率高于傳統(tǒng)制取方法 3%以上；建成年生產(chǎn)能力超過 3000 噸茶油冷榨、精煉示范生產(chǎn)線 1 條、 生產(chǎn)基地 1個；研發(fā)不同功能茶油等新產(chǎn)品 12個。 在本項目的實施過程中，學校關于該項目的資源向 江西綠源油脂實業(yè)有限公司 開放，并對企業(yè)的員工和科技研發(fā)人員進行一定的科目培訓，形成互助共同進步的效果。 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 項目 建筑工程 費用 設備購置 費 安裝工 程費 其他費 合計 一 工程費用 0 1 廠房、倉庫、檢測研發(fā)中心 2100 2 給排水系統(tǒng) 3 供電設施 4 采暖通風 5 消防設施 6 環(huán)保設施 7 智能系統(tǒng) 二 其他費用 1 土地使用費 2 建設單位管理費 3 建設工程監(jiān)理費 4 項目前期工程咨詢費 5 工程勘察費 19 6 工程設計費 7 環(huán)境影響咨詢費 8 勞動安全衛(wèi)生評審費 9 場地準備及臨時設施費 10 辦公及生活家具購置費 11 工程保險費 12 生產(chǎn)準備及開辦費 13 聯(lián)合試運行費 14 招標代理費 三 流動資金 四 建設利息 五 總投資 第六章 人員培訓及技術來源 人員培訓 公司深知人才是企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。 在現(xiàn)有生產(chǎn)條件和設備基礎上新建一條高效環(huán)保全自動生產(chǎn)項目建成投產(chǎn)后，形成年產(chǎn)茶油 1300 噸、差皂素 5OO噸及肥料與蛋白飼料5000 噸的生產(chǎn)能力 。該項目 以提高低溫壓榨茶籽油提取率、成品得率以及茶油品質(zhì)為目標，開展工藝研究和示范，建立茶油冷榨、精煉示范生產(chǎn)線；研發(fā)茶皂素綠色、高效、快速提取技術，建立茶皂素生產(chǎn)示范線；建立茶粕有機肥料生 16 產(chǎn)示范線；開展茶油精加工及副產(chǎn)物綜合利用質(zhì)量控制和安全生產(chǎn)技術研究，形成系統(tǒng)的質(zhì)量標準體系。另一方面 企業(yè)在不同的發(fā)展階段總會有制約它進一步發(fā)展的瓶頸，只有打破它才能獲得更 好的發(fā)展，所以企業(yè)要不斷地更新生產(chǎn)設備、生產(chǎn)方式以適應行業(yè)發(fā)展的需要，這是客觀的要求。茶油已經(jīng)被越來越多的 人所認識和接受。茶枯還可加工成具有較高營養(yǎng)價值的飼料，是魚類養(yǎng)殖不可缺少的原料。即便每年增加 10077噸的食用油供給量，10年后產(chǎn)量僅能達到 2000萬噸，需增加約 ，屆時每年仍需進口 1000余萬噸植 物油和油料等成品油脂，才能保障市場的正常供給。大學學歷，高級工程師，江西茶油協(xié)會副理事長。公司主要產(chǎn)品有山茶油系列、茶籽油系列、其它油品系列等三大系列 100多個產(chǎn)品品種規(guī)格。 該項目的成功建成，預計達產(chǎn)年年新增銷售額 9700萬元，將成為江西綠源油脂實業(yè)有限公司 新的利潤增長點，為 江西綠源油脂實業(yè)有限公司 帶來客觀的經(jīng)濟效益。到2020 年，中國山茶油產(chǎn)業(yè)將滿足全面建成小康社會的需求，建成一個 5 科技含量高、經(jīng)濟效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人才資源優(yōu)勢得到充分發(fā)揮的新型中國山茶油產(chǎn)業(yè)。 2020年元月，溫家寶總理專門就我國油茶發(fā)展問題作出重要批示：“請林業(yè)局會同有關部門在充分論證的基礎上作出規(guī)劃，并研究相應措施”；回良玉副總理也批示：“請按家寶總理批示要求，科學制定規(guī)劃，提出促進發(fā)展的舉措”。 我國的油茶種植面積大約為 4531萬畝，年產(chǎn)茶油約 2427萬多噸，年產(chǎn)值約 111億元。 通過對目前國內(nèi)外茶油產(chǎn)品的需求現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢、國內(nèi)現(xiàn)有同行業(yè)生產(chǎn)能力及發(fā)展趨勢、產(chǎn)品銷售、價格及競爭能力分析，現(xiàn)有茶油在產(chǎn)品種類、產(chǎn)品品質(zhì)、產(chǎn)品價格、品牌等方面的競爭已經(jīng)相當激烈。 第二章 企業(yè)基本情況 企業(yè)概況 江西綠源油脂實業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）是一家集原料種植、生產(chǎn)加工、市場銷售、科技研發(fā)為一體的現(xiàn)代化股份制油脂企業(yè)。山茶油系 列產(chǎn)品全面通過中綠華夏有機食品認證，獲得了有機食品和綠色食品證書。食用油消費量將逐年上升，預計到 2020年，中國人口將增加到 14億，按人均食用油消費 22公斤計算。茶枯經(jīng)深加工可生產(chǎn)茶皂素、拋光粉和飼料等。上佳的品質(zhì)加上保健功能，使茶油的市場需求量日益增加。茶油的加工、貯藏比較分散、規(guī)模小、條件簡陋，衛(wèi)生狀況令人擔憂，無法做到生產(chǎn)全過程的質(zhì)量控制，急需制定相應的標準去規(guī)范。為此，公司與南昌大學共同 15 研究 冷榨茶油與干法提取茶皂 素技術 ，并投入資金進行技術產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)建設，以此來提高公司產(chǎn)品的技術水平，節(jié)能降耗，走創(chuàng)新型企業(yè)道路。 （ 3）形成反式脂肪酸精確檢測，茶油質(zhì)量安全全程追溯技術；探索冷榨、分離過程茶油中反式脂肪酸形成與控制機理。 項目申請無償支持資金用途表 資金用途 資金額度 備注 技術開發(fā) 50萬元 產(chǎn)品開發(fā) 50萬元 儀器設備購置、租賃 150萬元 關鍵基礎設施建設 50萬元 合計 300萬元 項目總投資預算來源說明 資金以自籌為主，國家資助為輔。 20 位的專業(yè)培訓 公司的產(chǎn)學研合作單位 南昌大學。分離后的高純度茶皂素可用于精細化工原料，市場價值極高。 (2)公司將采用冷榨技術生產(chǎn)原生態(tài)茶油，同時采用新技術高效利用油茶加工剩余物生產(chǎn)茶粕等產(chǎn)品，極大地減少了資源的浪費與環(huán)境污染。針對鋼筋、水泥等材料多源頭、多渠道，對進場的每批鋼筋、水泥做到“雙控”（既要有質(zhì)保書、合格證，還要有材料復試報告），未經(jīng)檢驗的材料不允許用于工程，質(zhì)量達不到要求的材料，及時請退出場。在進度管理上以項目經(jīng)理為進度目標責任中心，對進度目標合理分解，使責任分配到人。 ，提高施工人員的技術水平 項目施工前向有關施工人員進行施工技術、質(zhì)量要求交底。 ，完善機制，保障精細核算全面實施 在項目初期，培養(yǎng)或聘用經(jīng)驗豐富的計劃和核算成本的專業(yè)人才。 在施工現(xiàn)場，使用的機具比較多，通過對機具可靠性、機具的安全性能 、安全防護性能 、安全保護性能加強管理，使機 具本質(zhì)安全化。 （ 3）靜態(tài)投資回 收期 本項目在 12%的折現(xiàn)率下，靜態(tài)投資回收期為 （稅后）。因此，經(jīng)測算項目的盈虧平衡能力較強。本項目所在區(qū)域自然風險基本上不存在。 資源風險：本項目原材料采取意向收購，企業(yè)與廠家擁有良好的供貨關系。這與項目建設實際情況相符合。 社會效益 35 該項目建成后，極大的調(diào)整優(yōu)化了項目區(qū)內(nèi)的農(nóng)業(yè)種植產(chǎn)業(yè)結構，變傳統(tǒng)荒坡荒地為以油茶為拳頭 的特色經(jīng)濟。今后的五年是我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要時期，是進行經(jīng)濟結構戰(zhàn)略調(diào)整的重要時期，是完善市場經(jīng)濟體制和擴大開放的時期，特別是中國開發(fā)大西北地區(qū)，以及加入 WTO以后，我國的茶油行業(yè)將會有更廣闊的天地。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 ksv*3t nGK8。 UE9aQGn8xp$Ramp。因此，建設一個現(xiàn)代化的糧油工業(yè)是擺在每個糧油科技工作者面前光榮而又艱巨的使命。 （ 2）、茶餅粕等副產(chǎn)物利用：公司每年茶粕可利用量達 5600 噸左右，可提取茶皂素 560 噸，年產(chǎn)值 560萬元；茶粕還可用于生產(chǎn)有機肥，按每噸 1500 元計，年產(chǎn)值也有 700萬元以上。 綜上所述，社會風險相對于本項目而言，因為具有明確的目標，不確定性較小，因此其風險相對較小具有相適應控制 措施。 技術風險：企業(yè)要根據(jù)市場需求建立企業(yè)的技術管理體系、技術創(chuàng)新體系和產(chǎn)品研發(fā)體系，加強科技能力建設，加強企業(yè)研發(fā)團隊建設，保持創(chuàng)新省略，下大力氣開發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)新工藝流程，以技術進步推進企業(yè)發(fā)展，以技術進步提升企業(yè)核心競爭力。自然風險是指由于自然