【正文】 定對保險資金實行比例管理的原則及具體辦法，建立風險預警制度，加強資產(chǎn)與負債匹配監(jiān)管，及時評價資金運用風險，動態(tài)監(jiān)控保險公司的償付能力， 嚴格控制風險。由于種種原因，長期以來我國保險監(jiān)管主要停留在市場行為監(jiān)管的層次，對償付能力的監(jiān)管重視不夠。因此， 70 年代后，歐洲、美洲等國家的金融業(yè)先后實行混業(yè)經(jīng)營，銀行、保險、證券各業(yè)之 間的界限越來越模糊。 一、構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險新模式的原因 （一）建設(shè) 社會 主義新 農(nóng)村 和廣大農(nóng)民的迫切需要。但是隨著保險市場化程度的提高和人保等保險公司的海外上市，極大地限制了 保險公司內(nèi)部用商業(yè)性業(yè)務(wù)利潤補貼農(nóng)業(yè)保險虧損的做法，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)急劇萎縮，與當前我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位及保險業(yè)發(fā)展狀況極不適應(yīng)，迫切需要建立新型的農(nóng)業(yè)保險制度。根據(jù)世界各國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的 歷史 、特點、操作方式和 法律 制度的不同，農(nóng)業(yè)保險大致可以分為五種不同的模式。政府不僅補貼保費，還要補貼管理費，業(yè)務(wù)規(guī)模越大，補貼費用越高。該模式的特點是按照政策性業(yè)務(wù)商業(yè)化運作的原則，實行委托經(jīng)營。其次，農(nóng)業(yè)保險在承保理賠時也離不開當?shù)卣闹С郑r(nóng)險標的面廣、分散，地方政府及相關(guān)部門熟悉農(nóng)民情況，只有依靠縣、鄉(xiāng)、村政府的組織推動，相關(guān)部門的積極配合，才能更好地為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)保險服務(wù)。該模式的優(yōu)勢是可以整合資源，避免多家公司分散經(jīng)營，使農(nóng)業(yè)風險在全國范圍內(nèi)得以最 大程度的分散，為農(nóng)民提供專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。實踐證明，政府、 法律 法規(guī)和再保險的支持是農(nóng)業(yè)保險各種新模式運行的必要保障。如果能將一部分財政資金轉(zhuǎn)為對農(nóng)業(yè)保險的直接投入和補貼，則我國農(nóng)業(yè)保險將會得到快速發(fā)展。 摘 要： 農(nóng)村 社會 養(yǎng)老保險政策推行十多年來，在實踐上取得了豐富的經(jīng)驗，在 理論 上也積累了大量的 文獻 資料。會議根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況決定因地制宜地開展農(nóng)村社會保障工作。官方對這項工作的態(tài)度也發(fā)生了動搖。作為農(nóng)村社會保障的重要組成部分，它的建立對保障老年農(nóng)民的利益，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和改革的深化，保證社會的穩(wěn)定和進步都有積極意義。 二、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題 。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏 法律 效力。這一方面造成政府的包袱加重，現(xiàn)已出現(xiàn)參保的人越多，國家賠得越多的局面。但由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平低，農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了保費最低的 2元／月的投保檔次。因此各地擠占、挪用和非法占用基金的情況時有發(fā)生，基金的安全得不到保障，給今后的發(fā)放工作留下了極大的隱患。 ” 但在全國各地農(nóng)村社會養(yǎng) 老保險的執(zhí)行過程中，同一個行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補助。 盡管存在著以上這些問題，有的研究者認為現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度還不失為一種符合我國社會主義初級階段國情的解決農(nóng)村老年經(jīng)濟保障的重要方式。薛興利等的調(diào)查也表明集體經(jīng)濟越發(fā)達、農(nóng)民人均純收入越高、村領(lǐng)導越強的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行情況越好（薛興利等 1998）。因此集體有能力對社區(qū)成員的養(yǎng)老提供一定程度的保障（彭希哲等 1996）。它在資金上主要依賴于社區(qū)公共資金的投入，而社區(qū)公共資金又主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的盈利。文獻表明，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推行存在著相當大的區(qū)域差異。它們各自為政，操作 方法 各不相同，導致了原本就 “ 稀薄 ” 的資金更加分散，缺乏規(guī)模效應(yīng)。 3）干部群眾在享受集體補貼方面差距過大。因此當政府出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或有什么建設(shè)項目缺少資金時，有時就會要求動用農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。 4）保障水平過低。 ” 在實際運行過程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式。因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在制度設(shè)計時 就使其執(zhí)行陷入了兩難境地。楊翠迎、張暉等人分析了我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟可行性，認為目前建立全國范圍的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是不可行的，只有東部和中部一些省份才具備開展這項工作的條件， “ 。在目前這一政策面臨轉(zhuǎn)折時，對這些研究進行綜合分析，能使我們?nèi)娴乜偨Y(jié)這項工作的經(jīng)驗教訓，為今后農(nóng)村老年人口的社會保障工作提供 參考 。 1998 年政府機構(gòu)改革，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險由民政部門移交給勞動與社會保障部。這段歷史可以大體劃分為三個階段： 第一階段： 1986— 1992 年，為試點階段。必將嚴重制約重新起步的農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。許多 WTO 成員國都利 用了這一規(guī)則，通過政府參與農(nóng)業(yè)保險的方式，轉(zhuǎn)移政府對農(nóng)業(yè)的補貼，加強對本國農(nóng)業(yè)的保護。待具有一定的業(yè)務(wù)規(guī)模、積累一定的經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)驗和專項保險基金以后，再予考慮第二種模式，確保政策性農(nóng)業(yè)保險公司運轉(zhuǎn)有序，不斷發(fā)展壯大。 ，對農(nóng)業(yè)保險實行專業(yè)化管理。首先，政府應(yīng)對農(nóng)業(yè)保險給予優(yōu)惠政策和財政資金的支持。在積極鼓勵各地探索農(nóng)業(yè)保險新模式的同時，應(yīng)建立全國相對統(tǒng)一的農(nóng)險經(jīng)營模式，以下兩種模式是比較好的選擇。 各國農(nóng)業(yè)保險在政府支持下，給予了一定的補貼，以此促進了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，但這種補貼也存在一定的局限性。一種現(xiàn)成模式，應(yīng) 積極探索適合我國國情和各地特點的多種模式并存，具有 中國 特色的政策性農(nóng)業(yè)保險新模式。近年來 “ 三農(nóng) ” 問題 得到了黨和國家的高度重視及社會各界的普遍關(guān)注。當然，我們也應(yīng)看到，混業(yè)經(jīng)營是一把雙刃劍，既能消減風險，也能加大風險。 肖和羅納德 ??由于他們沒有在形勢好的時候增加儲備，激烈的市場競爭也使保險公司為了提高保單回報而不惜犧牲儲備。此外，日本股市一再刷新 20 年來最低記錄，投資股市的保險基金連連虧損。我國資本市場處在發(fā)展、完善的過程中，各項制度不健全，貫徹落實不堅決，投機行為層出不窮，人為風險因素太多，保證投資不出現(xiàn)重大失誤的外部環(huán)境沒有建立起來。一般而言，保險證券化的過程包括兩個環(huán)節(jié)，第一，將承保現(xiàn)金流轉(zhuǎn)化為可買賣的金融證券；第二，通過證券交易，將承保風險轉(zhuǎn)移給資本市場。所以，上市集資是填補償付儲備最可行的渠道。 （三）設(shè)立資產(chǎn)管理公司 保險業(yè)的迅速壯大和持續(xù)發(fā)展迫切需要更加專業(yè)化的資金運用管理體制與之相適應(yīng)，保險資產(chǎn)管理公司的設(shè)立和成功運作是保險資金運用管理體制改革方面的新舉措、新思路，其積極作用至少表現(xiàn)在以下四個方面：有利于更加有效地適應(yīng)保險資金高度 集中、統(tǒng)一管理、專業(yè)化運作的要求；有利于建立更加 科學 合理的投資決策體制和運行機制；有利于促進承保業(yè)務(wù)發(fā)展和投資運作水平的提高；有利于更好地維護保單持有人的權(quán)益。 （二）買賣證券投資基金 從 1999 年 10 月《保險公司投資證券投資基金管理暫行辦法》施行，保險公司一直是基金市場的主要投資者和中堅力量。以美國市場為例，從保險公司數(shù)量上看，上個世紀 80年代未有一半的保險公司采取委托投資方式（美國稱第三方資產(chǎn)管理），而現(xiàn)在已達到 3／ 4；從資金量上看，美國保險公司外包出去的資產(chǎn)從 1990 年的 1 400 億美元增加到目前的近 3 000 億美元，保險資產(chǎn)外包率從 8％提高到 11％。即便是這 80％的大公司也并非只采取資產(chǎn)管理公司一種模式，它們同時還在公司內(nèi)部設(shè)立證券部、國債部 、不動產(chǎn)管理部等投資部門管理保險資金。 從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，保險市場和資本市場的相互作用和互動發(fā)展，可以產(chǎn)生巨大的潛在利 益。 20xx 年財產(chǎn)和災(zāi)害險公司持有證券上升到了 34％，生命和 健康險公司持有證券上升到了 20％多。保險資金很大一部分通過各種形式投資于證券市場，成為證券市場的主要機構(gòu)投資者。通過不斷增加滿足長期金融資產(chǎn)的要求，可以促進金融市場的發(fā)展，提高管理金融風險的能力。因此，遵循金融體系之間的內(nèi)在 規(guī)律 ，建立我國保險市場與資本市場的有機聯(lián)系，實現(xiàn)保險市場與資本市場互動發(fā)展，是一種雙贏的選擇，是保障我國金融體系健康發(fā)展的基本前提之一。 金融最根本的功能是引導儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化，根據(jù)資金流動是直接借助一次合約（資金供求雙方直接見面）還是兩次合約（經(jīng)過金融中介）在金融體制中的比重，可以劃分為兩種不同的融資模式，即直接金融與間接金融；再根據(jù)這兩種融資模式在金融體制中的地位，區(qū)分所謂的銀行主導型體制與市場主導型體制。我國目前是分業(yè)監(jiān)管體制，但銀、證、保之間的業(yè)務(wù)聯(lián)合已經(jīng)出現(xiàn)，金融集團化在我國也已經(jīng)顯現(xiàn)，因此，傳統(tǒng)的機構(gòu)監(jiān)管已越來越不適應(yīng)形勢發(fā)展的需 要。而保險中介市場是信息傳導的重要載體。在這基礎(chǔ)上，應(yīng)該繼續(xù)完善償付能力監(jiān)管機制的發(fā)展，一是建立更高層次的保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，及 時掌握保險公司償付能力的變化情況；二是要進一步細化償付能力監(jiān)管指標，動態(tài)、量化監(jiān)管；三是參照西方經(jīng)驗，繼續(xù)完善財務(wù) 分析 和償付能力跟蹤系統(tǒng)，重點對大保險公司進行跟蹤監(jiān)管。部分保險公司紛紛上市，更是保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場自由交易的趨勢。 （六）保險監(jiān)管法制化 市場 經(jīng)濟 是法制經(jīng)濟。日本一直維持原有的統(tǒng)一監(jiān)管結(jié)構(gòu)，只是成立新的金融監(jiān)督廳行使統(tǒng)一監(jiān)管職能。英國于 1982 年頒布了新的《保險公司法》，強調(diào)了償付能力監(jiān)管問題， 并規(guī)定經(jīng)營不同業(yè)務(wù)的保險公司有不同的償付能力額度；美國的 NAIC 于1994 年提出了以風險資本為基礎(chǔ)（ RBC）的償付能力監(jiān)管要求，并制定了一套量化監(jiān)管指標；日本于 1996 年頒布了《新保險業(yè)法》，明確將保險監(jiān)管工作重點由市場準人的嚴格審批轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU人償付能力的管理，加強對被保險人利益的保護。保險市場已形成較為嚴密的監(jiān)管 法律 體系。如虛構(gòu)業(yè)務(wù)或虛開中介發(fā)票，協(xié)助保險公司或投保單位違規(guī)套取資金等。因此保險信息披露制度不健全是一種必然。其次，保險公司很難對最終效益 負責，微觀主體缺乏激勵約束機制。這種情況造成在其經(jīng)營上不但要追求微觀盈利的目標，還要滿足政府的偏好。目前 ，西方國家監(jiān)管模式呈現(xiàn)出從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從嚴格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變、保險信息公開化、保險監(jiān)管法制化的 發(fā)展 趨勢。培育以母公司為主體的集團治理機制。應(yīng)進一步明確董事的任職規(guī)定、增強董事會的權(quán)威性、獨立性和 科學 決策功能；建立董事評價制度，明確董事的職責；完善董事會的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，健全董事會的運作機制；董事會要確保公司的審慎經(jīng)營并對公司的經(jīng)營管理進行有效監(jiān)督，要對內(nèi)控制度和風險控制負最終責任，確保保險公司建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的內(nèi)控和風險防范體系；建立和完善保險公司獨立董事制度，進一步增強董事會的獨立制度；加強董事 教育 和培訓，定期對董事進行培訓，提高董事的專業(yè)素質(zhì)，增強履行 職責的能力，同時，加強董事的職業(yè)道德教育，引導董事正確行使權(quán)力，保護相關(guān)利益者的合法權(quán)利。因此，各公司的內(nèi)部制衡機制差異較大，表現(xiàn) 在公司治理結(jié)構(gòu)上的特點也存在鮮明差異。國有保險公司治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題，一是股權(quán)控制問題。獨立董事主要由大股東決定聘請，很難代表中小股東的利益；獨立董事的薪酬來源于公司，很難對公司經(jīng)營活動發(fā)表客觀的 “ 獨立意見 ” ；大多數(shù)獨立董事來自院校和 研究 機構(gòu)，缺乏保險公司實際操作經(jīng)驗，很難對公司經(jīng)營活動起科學決策和監(jiān)督作用， “ 花瓶 ” 獨董的現(xiàn)象不乏存在。因此，必須抓住公司治理這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能防范資本融合的風險。有效的公司治理是企業(yè)取得投資者信賴的基石，是走向資本市場的通行證。 。由于這些特殊性，使保險公司治理的目標不僅僅是公司價值的最大化，還應(yīng)該包括保險公司自身乃至整體金融體系的安全和穩(wěn)健。 目前我國的保險公司在公司治理上存在諸多 問題 ，加大了保險業(yè)運行的風險。 。健全的內(nèi)部控制是保險公司防范經(jīng)營風險、增強核心競爭力的必要前提，是 現(xiàn)代 金融企業(yè)的重要標志。盡管民營資本進軍保險市場會有助于保險公司建立多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、促進保險業(yè)股權(quán)改革、完善保險市場結(jié)構(gòu)，但是，民營資本天生注重短期投資回報的弱點，再加上目前金融運行體制和監(jiān)管制度的不健全，保險經(jīng)營中巨大現(xiàn)金流的誘惑，極有可能引致民營資本的行為越軌 ，從而觸發(fā)保險業(yè)乃至整體金融業(yè)難以估量的風險。 二、我國保險公司治理存在的問題 。 四是外部治理機制的作用發(fā)揮有限。因此，如何保證董事會和高管人員的忠實、勤勉義務(wù)，是國有保險公司面臨的重要問題。三是股權(quán)過于分散，經(jīng)營管理層受到牽制過多， 影響 決策效率，影響公司業(yè)務(wù)的 發(fā)展 。 。在 金融 混業(yè)經(jīng)營之下，集團公司的治理是保險公司治理的有機組成部分，也是保險業(yè)風險防范必不可少的重要前提之一。其中很大一部分投保人 是 企業(yè) ，在缺乏有效監(jiān)督機制的情況下，這些投保人選擇保險公司不是看該保險公司是否經(jīng)營比較穩(wěn)健、信譽較好、服務(wù)質(zhì)量高或者價格低，而是把保險公司給他的回扣作為一個衡量標準。除法定保險產(chǎn)品和涉及多方利益 的保險產(chǎn)品（如投連險等）需要保監(jiān)會特別審批外，很多保險產(chǎn)品只需要向保監(jiān)會報備即可。保險經(jīng)紀人能發(fā)展的一個根本原因在于他能為客戶設(shè)計保險條款和費率。保險中介迅速發(fā)展說明多元化的中介市場已經(jīng)逐步形成。在保險中介人中，保險代理人是最先發(fā)展起來的，但一些保險公司對兼職代理人資格、條件不加審核，業(yè)務(wù)管理不嚴，使他們發(fā)生吃單、埋單等扭曲行為；個人代理人持證上崗制度執(zhí)行不力；保險代理人素質(zhì)不高等問題也普遍存在。西方保險市場已經(jīng)達到或渡過了各自的全盤狀態(tài)，由于資本過剩及承保能力過剩，西方發(fā)達國家保險商不斷尋求資本和業(yè)務(wù)擴張的發(fā)展出路，向一些新興的 市場輸出保險商品。功能監(jiān)管的最大優(yōu)點是可以大大減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管盲區(qū)。其原因是，傳統(tǒng)的嚴格監(jiān)管是以穩(wěn)定性作為保險監(jiān)管的惟一目標，但隨著 金融 混業(yè)經(jīng)營的不斷深入，銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)三者的行業(yè)邊界逐步淡化，市場競爭日趨