5商行內(nèi)部控制制度的不利因素及解決途徑(存儲(chǔ)版)
【正文】 。 、有章不循問(wèn)題突出。 業(yè)務(wù)的發(fā)展。 、檢查考核不力，獎(jiǎng)懲力度不夠。 “ 授權(quán)有限 ” 原則，完善各級(jí)經(jīng)營(yíng)權(quán)的監(jiān)督機(jī)制。三是及時(shí)更新稽核手段和稽核人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)。三是嚴(yán)把用人關(guān)，對(duì)干部和重要崗位的人 員配備，要考察其綜合素質(zhì)德、能、才、績(jī)，嚴(yán)格審查把關(guān)。 商業(yè)銀行內(nèi)控制度的建立是一個(gè)不斷健全和完善的過(guò)程，應(yīng)針對(duì)銀行管理和經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題不斷加強(qiáng)，貴在落實(shí)。一是加強(qiáng)崗前和在職員工多層次多方位的培訓(xùn)，增強(qiáng)法紀(jì)觀(guān)念，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使他們懂得法律、精通業(yè)務(wù)、執(zhí)行制度。下放處理權(quán)，做到內(nèi)審稽核人員稽查、建議、處理三權(quán)統(tǒng)一，增強(qiáng)內(nèi)部稽核的威懾力。一是根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，盡可能的實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)制，保證董事會(huì)是全行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù) 和宏觀(guān)管理方面的職能作用。當(dāng)前，值得重點(diǎn)關(guān)注的是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制非常薄弱，計(jì)算機(jī)涉案增多。 。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點(diǎn)的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，壓低價(jià)格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)程度加大。 第 1 頁(yè) 共 6 頁(yè) 商行內(nèi)部控制制度的不利因素及解決途徑 內(nèi)部控制是由單位內(nèi)部各種制度、方法、措施、程序等因素互相聯(lián)系、互相制約而形成的一種控制機(jī)制。有些基層商業(yè)銀行受利益驅(qū)動(dòng)，重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)部控制，致使一些內(nèi)控制度落實(shí)不
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