5審計制度實施細則(存儲版)
【正文】 題 ” 除總經理安排任務外，主要是指有經濟管理權限的管理人員的經濟責任和違規(guī)違紀問題。 1其他領導交辦或應當重點檢查的問題。除召開直屬企業(yè)審計人員會議外，同時也包括經總經理批準或總會計師同意，召開下屬企業(yè)包括財務主管在內的財務 人員自查自糾工作會議，布置有關工作任務。 有無濫發(fā)錢物或揮霍浪費的問題； 有無正常收入不報，轉移資金 “ 私設小金庫 ” ，侵占私分集團資產的問題； 有無為局部利益隱瞞應上交收入以及無償占用或侵蝕集團資產等問題； 年終決算是否正確，有無賬實不符現象，帳表是否一致，有無虛報（漏報）支出，有無專項 預算資金挪用等問題； 1內部控制制度是否健全，控制制度有無執(zhí)行措施，是否有效執(zhí)行； 1各部門所管理資產是否發(fā)揮應有的效能，有沒有大量設 第 4 頁 共 4 頁 備閑置，出現浪費集團資源現象。 ” 指管理權屬本企業(yè)的，審計部門可直接審計；管理
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