5審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則(存儲(chǔ)版)
【正文】 題 ” 除總經(jīng)理安排任務(wù)外，主要是指有經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限的管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和違規(guī)違紀(jì)問題。 1其他領(lǐng)導(dǎo)交辦或應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)檢查的問題。除召開直屬企業(yè)審計(jì)人員會(huì)議外，同時(shí)也包括經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或總會(huì)計(jì)師同意，召開下屬企業(yè)包括財(cái)務(wù)主管在內(nèi)的財(cái)務(wù) 人員自查自糾工作會(huì)議，布置有關(guān)工作任務(wù)。 有無濫發(fā)錢物或揮霍浪費(fèi)的問題； 有無正常收入不報(bào)，轉(zhuǎn)移資金 “ 私設(shè)小金庫(kù) ” ，侵占私分集團(tuán)資產(chǎn)的問題； 有無為局部利益隱瞞應(yīng)上交收入以及無償占用或侵蝕集團(tuán)資產(chǎn)等問題； 年終決算是否正確，有無賬實(shí)不符現(xiàn)象，帳表是否一致，有無虛報(bào)（漏報(bào)）支出，有無專項(xiàng) 預(yù)算資金挪用等問題； 1內(nèi)部控制制度是否健全，控制制度有無執(zhí)行措施，是否有效執(zhí)行； 1各部門所管理資產(chǎn)是否發(fā)揮應(yīng)有的效能，有沒有大量設(shè) 第 4 頁 共 4 頁 備閑置，出現(xiàn)浪費(fèi)集團(tuán)資源現(xiàn)象。 ” 指管理權(quán)屬本企業(yè)的，審計(jì)部門可直接審計(jì)；管理
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