5審計制度實施細則(存儲版)
【正文】 題 ” 除總經(jīng)理安排任務(wù)外，主要是指有經(jīng)濟管理權(quán)限的管理人員的經(jīng)濟責(zé)任和違規(guī)違紀(jì)問題。 1其他領(lǐng)導(dǎo)交辦或應(yīng)當(dāng)重點檢查的問題。除召開直屬企業(yè)審計人員會議外，同時也包括經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或總會計師同意，召開下屬企業(yè)包括財務(wù)主管在內(nèi)的財務(wù) 人員自查自糾工作會議，布置有關(guān)工作任務(wù)。 有無濫發(fā)錢物或揮霍浪費的問題； 有無正常收入不報，轉(zhuǎn)移資金 “ 私設(shè)小金庫 ” ，侵占私分集團資產(chǎn)的問題； 有無為局部利益隱瞞應(yīng)上交收入以及無償占用或侵蝕集團資產(chǎn)等問題； 年終決算是否正確，有無賬實不符現(xiàn)象，帳表是否一致，有無虛報（漏報）支出，有無專項 預(yù)算資金挪用等問題； 1內(nèi)部控制制度是否健全，控制制度有無執(zhí)行措施，是否有效執(zhí)行； 1各部門所管理資產(chǎn)是否發(fā)揮應(yīng)有的效能，有沒有大量設(shè) 第 4 頁 共 4 頁 備閑置，出現(xiàn)浪費集團資源現(xiàn)象。 ” 指管理權(quán)屬本企業(yè)的，審計部門可直接審計；管理
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