5審計全程監(jiān)管經驗交流(存儲版)
【正文】 計，防范管理風險。在庫存管理上，公司建立了網(wǎng)上倉庫、網(wǎng)上公示系統(tǒng)，每月由電力物資公司將各單位領用材料上傳公司網(wǎng)站，各相關職能部室按照職責范圍進行使用監(jiān)督。結合存在的問題，立即成立了骨干清收小組，協(xié)調外部欠款的清收。自 2024 年以來，我們在加強財務內部控制防范的基礎上，進一步將內控測試延伸到低壓業(yè)擴、保險理 賠、供暖服務等各個領域，使審計覆蓋面不斷擴大。結合問題公司重新修訂了《財產保險管理辦法》，制定了保險理賠流實施流程，明確了相關部室監(jiān)督職責，確保了公司保險賠付資金的及時回籠。 為鞏固審計成果，公司對審計結論的落實情況進行跟蹤審計，主要采取三種方式，一是由總經理辦公室下發(fā)督辦通知，落實責任人，規(guī)定期限，全面 履行審計意見書，最終落實意見要及時反饋?，F(xiàn)已采取抵頂、退回、內部促銷等方法使問題得到很好解決。 。 2024 年，在對某公司經理離任審計中，發(fā)現(xiàn)存在積壓庫存商品 60317 元的問題。對審計發(fā)現(xiàn)的問題實行“ 三不放過 ” ，即：堅持問題的原因不清楚不放過；問題的責任不明確不放過；問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結論整改工作納入經濟責任制考核。針對發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，組織多個部門研究制定了《供暖收費管理辦法》、《采暖收費管理流程》、《熱力稽查管理辦法》，規(guī)范了采暖管理，堵塞了人為漏洞。到年底，該公司已盤活庫存 80 多萬元，從根本上解決了資金周轉問題。在對應收賬款審計中，發(fā)現(xiàn)下屬一個公司賬面應收賬款累計數(shù)額高達 260 多萬元，其中陳欠款積壓占了 69%。針對這個問題，我們舉一反三，對其他單位進一步審查，發(fā)現(xiàn)其他單位也有類似情況，有的提報改造項目后又隨意取消，有的材料采購后一直存在庫中長達一年之久，不僅造成資金占用浪費，而且很可能使物資長期閑置，造成損失。在審查過程中，針對外墻涂料、鋁合金門窗、外墻保溫、室內乳膠漆、大開挖、現(xiàn)場制作等 第 4 頁 共 9 頁 部分項目提出執(zhí)行市場價格，僅此一項可降低工程造價 200 多萬元。為此，我們在工程審計中做到了“ 三個提前介入 ” ：一是提前介入工程預算書的審核。第四關定標單位審查關。重點圍繞電網(wǎng)建設、物資招投標、資金運作等項目，堅持事前介入，過程監(jiān)督，把管理中存在的各種風 險控制在萌芽狀態(tài)。 第 1 頁 共 9 頁 審計全程監(jiān)管經驗交流 XX 縣區(qū)電業(yè)總公司是電力集團公司代管的 “ 國家一流縣供電企業(yè) ” 。在此之下，
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1