5審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流(存儲版)
【正文】 計(jì)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。在庫存管理上，公司建立了網(wǎng)上倉庫、網(wǎng)上公示系統(tǒng)，每月由電力物資公司將各單位領(lǐng)用材料上傳公司網(wǎng)站，各相關(guān)職能部室按照職責(zé)范圍進(jìn)行使用監(jiān)督。結(jié)合存在的問題，立即成立了骨干清收小組，協(xié)調(diào)外部欠款的清收。自 2024 年以來，我們在加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制防范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步將內(nèi)控測試延伸到低壓業(yè)擴(kuò)、保險(xiǎn)理 賠、供暖服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域，使審計(jì)覆蓋面不斷擴(kuò)大。結(jié)合問題公司重新修訂了《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法》，制定了保險(xiǎn)理賠流實(shí)施流程，明確了相關(guān)部室監(jiān)督職責(zé)，確保了公司保險(xiǎn)賠付資金的及時(shí)回籠。 為鞏固審計(jì)成果，公司對審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，主要采取三種方式，一是由總經(jīng)理辦公室下發(fā)督辦通知，落實(shí)責(zé)任人，規(guī)定期限，全面 履行審計(jì)意見書，最終落實(shí)意見要及時(shí)反饋?，F(xiàn)已采取抵頂、退回、內(nèi)部促銷等方法使問題得到很好解決。 。 2024 年，在對某公司經(jīng)理離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)存在積壓庫存商品 60317 元的問題。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行“ 三不放過 ” ，即：堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過；問題的責(zé)任不明確不放過；問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。針對發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，組織多個(gè)部門研究制定了《供暖收費(fèi)管理辦法》、《采暖收費(fèi)管理流程》、《熱力稽查管理辦法》，規(guī)范了采暖管理，堵塞了人為漏洞。到年底，該公司已盤活庫存 80 多萬元，從根本上解決了資金周轉(zhuǎn)問題。在對應(yīng)收賬款審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)下屬一個(gè)公司賬面應(yīng)收賬款累計(jì)數(shù)額高達(dá) 260 多萬元，其中陳欠款積壓占了 69%。針對這個(gè)問題，我們舉一反三，對其他單位進(jìn)一步審查，發(fā)現(xiàn)其他單位也有類似情況，有的提報(bào)改造項(xiàng)目后又隨意取消，有的材料采購后一直存在庫中長達(dá)一年之久，不僅造成資金占用浪費(fèi)，而且很可能使物資長期閑置，造成損失。在審查過程中，針對外墻涂料、鋁合金門窗、外墻保溫、室內(nèi)乳膠漆、大開挖、現(xiàn)場制作等 第 4 頁 共 9 頁 部分項(xiàng)目提出執(zhí)行市場價(jià)格，僅此一項(xiàng)可降低工程造價(jià) 200 多萬元。為此，我們在工程審計(jì)中做到了“ 三個(gè)提前介入 ” ：一是提前介入工程預(yù)算書的審核。第四關(guān)定標(biāo)單位審查關(guān)。重點(diǎn)圍繞電網(wǎng)建設(shè)、物資招投標(biāo)、資金運(yùn)作等項(xiàng)目，堅(jiān)持事前介入，過程監(jiān)督，把管理中存在的各種風(fēng) 險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。 第 1 頁 共 9 頁 審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流 XX 縣區(qū)電業(yè)總公司是電力集團(tuán)公司代管的 “ 國家一流縣供電企業(yè) ” 。在此之下，
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