【正文】 展 ” 活動。 根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào) 內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法 (試行 )》要求，協(xié)助省審計廳建立 “ 審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫 ” ，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。 (四 )落實四個職責。 (一 )進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 (五 )建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達 90%以上。 (四 )結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司 (事業(yè)部 )2024 年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計 (必要時延伸至以前年度 )。各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計 。 年度審計項目計劃篇 6 (一 )繼續(xù)做好以政府投資重點項目及 “ 三公經(jīng)費 ” 為主的審計業(yè)務(wù)工作 要進一步解放思想，開拓創(chuàng)新，繼續(xù)依法做好審計工作，充分發(fā)揮審計 “ 免疫 ” 功能。二是推進審計成果公開工作。 年度審計項目計劃篇 7 20__年，我局在 __區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下 _，按照 “ 依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實 ” 的工作方針，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會健康運行的 “ 免疫系統(tǒng) ” 功能，不斷加大審計執(zhí)法力度，全面提高金融審計工作水 平和質(zhì)量。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用 Ao 審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數(shù)量少，在新知識、新理論的主動學習和更新方面，還有很大差距。此外為了強化審計監(jiān)督，按照《審計法》規(guī)定的職責，配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設(shè)項目招投標 (包括建設(shè)項目、大宗材料、重要設(shè)備、特殊材料等 )過程。 ，不斷加強審計機關(guān)黨組織建設(shè)，推動審計工作的健康發(fā)展。針對這種情況，我們提出 “ 審計績效與績效審計相結(jié)合 ” 的發(fā)展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關(guān)鍵點，力求從審計項目的經(jīng)濟效益、社會效益和經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點開花，走出符合當前審計工作實際的績效審計之路。 (四 )在經(jīng)濟責任審計上有所突破 。 年度審計項目計劃篇 9 一、積極謀劃對接中原經(jīng)濟區(qū)建設(shè)項目 中原經(jīng)濟區(qū)建設(shè)上升到國家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟發(fā)展的大事，進一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設(shè)，做好___市中醫(yī)院擴建項目、 ___市婦幼保健院擴建項目、 ___市第二人民醫(yī)院擴建項目、 ___市精神醫(yī)院擴建項目、 ___市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、 ___市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項目、 ___市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項目、 ___市疾病控制中心建設(shè)項目、四個 ___社區(qū)服 務(wù)中心建設(shè)項目的規(guī)劃實施。 七、建立績效考核分配制度 以醫(yī)療改革為契機，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。 我縣固定資產(chǎn)投資審計監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗歸納起來主要有以下幾點： (一 )爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 (七 )推進財政審計一體化工作 20__年， __縣審計局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結(jié)合審計縣實際，審計局于 10 月份出臺《 __縣審計局關(guān)于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。 (六 )建立健全審計復核制度 20__年，為完善審計質(zhì)量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在 7 月初出臺了《 __縣審計局審計復 核工作辦法》。隨著我縣經(jīng)濟形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超 5%以上。以學習貫 _重點，全面加強隊伍建設(shè)。加大政府投資項目的審計。績效審計是當前審計工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。 、區(qū) 政府的工作重點，安排做好審計調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計調(diào)查報告，使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。 20__年，我局將把經(jīng)濟責任審計工作和固定資產(chǎn)投資審計作為重點工作來抓： (一 )保質(zhì)保量完成上級審計機關(guān)下達的各項審計任務(wù) (二 )經(jīng)濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。 3. 審計業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。全面加強審計隊伍建設(shè)，進一步樹立審計社會形象，深入開展 “ 四型 ” 機關(guān)創(chuàng)建活動，全面推進 “ 文明審計 ” 和 “ 陽光審計 ”工程，強化內(nèi)部管理，嚴格做到依法 審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計， 20__年努力實現(xiàn)爭創(chuàng)省級文明單位目標。 (二 )推動審計成果運用，發(fā)揮審計監(jiān)督實效 要進一步提升審計成果運用水平，積極為推進社會治理作出貢獻。 (三 )結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司 (事業(yè)部 )2024 年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計。 (八 )開展各項常規(guī)性審計工作。 (三 )深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。 財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 (2024 年 5 月 22 日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展 。審計靠大家，大家來審計 ” 的良好局面。根據(jù)分類指導原則，結(jié)合實踐，以實務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )內(nèi)部審計實務(wù)指南 。 二、做強內(nèi)部審計，提高內(nèi)部審計工作總體水平 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進 “ 職業(yè)化、特色化、科學化 ” 進程，著力把我省內(nèi)部審計 “ 人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的 ” ，程度 發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有作用。 (二 )出臺加強內(nèi)部審計工作意見。若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審 ” 。債權(quán)資金安排情況 。 (四 )重點投資項目審計 1政府投資項目工程決算審計。重點關(guān)注人防工程易地建設(shè)費的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設(shè)情況，人防工程易地設(shè)施的經(jīng)營情況等。全面反映和揭示專項資金使用和管理等環(huán)節(jié)存在的問題，深入分析問題產(chǎn)生的主要原因，提出針對性的意見和建議，從而不斷完善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學校改造專項資金管理，解決由于教育基礎(chǔ)薄弱 和投入不足導致的教學設(shè)備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學輔助用房短缺、生活設(shè)施設(shè)備簡陋等問題。 農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項審計調(diào)查。重點關(guān)注井岡山管理局局直單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況， “ 三公經(jīng)費 ” 、會議費、 “ 吃空餉 ” 、 “ 小金庫 ” 、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理 情況等。重點關(guān)注市直單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預算管理情況、會議和培訓管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管 理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“ 三公經(jīng)費 ” 、會議費、 “ 吃空餉 ” 、 “ 小金庫 ” 、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。重點關(guān)注財政資金該投未投、該用未用、使用績效低下等問題，關(guān)注存量資金的成因和結(jié)構(gòu)，促進存量資金盡快落實到項目和發(fā)揮效益。重點關(guān)注中央八項規(guī)定、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例等相關(guān)制度落實情況。 十四、加強工作作風建設(shè) 加強勞動紀律管理，要求按時上下班，不遲到、不早退 、不離崗、不串崗，按時出席學校各類會議，有事按規(guī)章程序請假，認真執(zhí)行考勤上報制度