【正文】 展 ” 活動(dòng)。 根據(jù)廳人事處出臺(tái)的《省審計(jì)廳借調(diào) 內(nèi)部審計(jì)人員參與國(guó)家審計(jì)工作管理辦法 (試行 )》要求，協(xié)助省審計(jì)廳建立 “ 審計(jì)機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員信息庫(kù) ” ，研究制定借調(diào)實(shí)施辦法與措施，使其成為國(guó)家審計(jì)可以組織、借調(diào)的補(bǔ)充隊(duì)伍。 (四 )落實(shí)四個(gè)職責(zé)。 (一 )進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 (五 )建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá) 90%以上。 (四 )結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司 (事業(yè)部 )2024 年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì) (必要時(shí)延伸至以前年度 )。各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 。 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃篇 6 (一 )繼續(xù)做好以政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目及 “ 三公經(jīng)費(fèi) ” 為主的審計(jì)業(yè)務(wù)工作 要進(jìn)一步解放思想，開(kāi)拓創(chuàng)新，繼續(xù)依法做好審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì) “ 免疫 ” 功能。二是推進(jìn)審計(jì)成果公開(kāi)工作。 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃篇 7 20__年，我局在 __區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下 _，按照 “ 依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí) ” 的工作方針，充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的 “ 免疫系統(tǒng) ” 功能，不斷加大審計(jì)執(zhí)法力度，全面提高金融審計(jì)工作水 平和質(zhì)量。而我局審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用 Ao 審計(jì)的能力低，每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少，在新知識(shí)、新理論的主動(dòng)學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距。此外為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，按照《審計(jì)法》規(guī)定的職責(zé)，配合財(cái)政、紀(jì)檢、檢察等部門(mén)介入政府建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo) (包括建設(shè)項(xiàng)目、大宗材料、重要設(shè)備、特殊材料等 )過(guò)程。 ，不斷加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展。針對(duì)這種情況，我們提出 “ 審計(jì)績(jī)效與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合 ” 的發(fā)展思路，要求每個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目要搞出審計(jì)效益，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目要找準(zhǔn)效益審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，力求從審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點(diǎn)開(kāi)花，走出符合當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際的績(jī)效審計(jì)之路。 (四 )在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上有所突破 。 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃篇 9 一、積極謀劃對(duì)接中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目 中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國(guó)家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè)，做好___市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、 ___市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目、 ___市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、 ___市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、 ___市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、 ___市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目、 ___市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目、 ___市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目、四個(gè) ___社區(qū)服 務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施。 七、建立績(jī)效考核分配制度 以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。 我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗(yàn)歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)： (一 )爭(zhēng)取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計(jì)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 (七 )推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作 20__年， __縣審計(jì)局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，結(jié)合審計(jì)縣實(shí)際，審計(jì)局于 10 月份出臺(tái)《 __縣審計(jì)局關(guān)于財(cái)政審計(jì)一體化工作的實(shí)施意見(jiàn)》，意見(jiàn)中對(duì)財(cái)政審計(jì)一體化的工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。 (六 )建立健全審計(jì)復(fù)核制度 20__年，為完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，明確審計(jì)行為，提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作水平，審計(jì)局配備了總審計(jì)師，并在 7 月初出臺(tái)了《 __縣審計(jì)局審計(jì)復(fù) 核工作辦法》。隨著我縣經(jīng)濟(jì)形勢(shì)日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財(cái)政性資金在整個(gè)固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。按照集中財(cái)力辦大事的原則，突出重點(diǎn)，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢(qián)大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保四項(xiàng)費(fèi)用：公車、會(huì)議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少，下降幅度均超 5%以上。以學(xué)習(xí)貫 _重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。績(jī)效審計(jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對(duì)于我局來(lái)說(shuō)，績(jī)效審計(jì)的路還很漫長(zhǎng)。 、區(qū) 政府的工作重點(diǎn)，安排做好審計(jì)調(diào)查工作，通過(guò)綜合調(diào)查和分析，提出審計(jì)調(diào)查報(bào)告，使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運(yùn)行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。 20__年，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為重點(diǎn)工作來(lái)抓： (一 )保質(zhì)保量完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù) (二 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按政府制定的審計(jì)工作計(jì)劃進(jìn)行。 3. 審計(jì)業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。全面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)社會(huì)形象，深入開(kāi)展 “ 四型 ” 機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)，全面推進(jìn) “ 文明審計(jì) ” 和 “ 陽(yáng)光審計(jì) ”工程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法 審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)、廉潔審計(jì)、文明審計(jì)， 20__年努力實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位目標(biāo)。 (二 )推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效 要進(jìn)一步提升審計(jì)成果運(yùn)用水平，積極為推進(jìn)社會(huì)治理作出貢獻(xiàn)。 (三 )結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司 (事業(yè)部 )2024 年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。 (八 )開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。 (三 )深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 (2024 年 5 月 22 日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委 (以下簡(jiǎn)稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財(cái)會(huì) [2024]7 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》 )。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。完善對(duì)各市內(nèi)部審計(jì)工作的考核，促進(jìn)全省內(nèi)部審計(jì)工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展 。審計(jì)靠大家，大家來(lái)審計(jì) ” 的良好局面。根據(jù)分類指導(dǎo)原則，結(jié)合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫(xiě)鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南 。 二、做強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作總體水平 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn) “ 職業(yè)化、特色化、科學(xué)化 ” 進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計(jì) “ 人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的 ” ，程度 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有作用。 (二 )出臺(tái)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)。若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審 ” 。債權(quán)資金安排情況 。 (四 )重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì) 1政府投資項(xiàng)目工程決算審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注人防工程易地建設(shè)費(fèi)的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設(shè)情況，人防工程易地設(shè)施的經(jīng)營(yíng)情況等。全面反映和揭示專項(xiàng)資金使用和管理等環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因，提出針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，從而不斷完善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造專項(xiàng)資金管理，解決由于教育基礎(chǔ)薄弱 和投入不足導(dǎo)致的教學(xué)設(shè)備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學(xué)輔助用房短缺、生活設(shè)施設(shè)備簡(jiǎn)陋等問(wèn)題。 農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注井岡山管理局局直單位資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購(gòu)制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況， “ 三公經(jīng)費(fèi) ” 、會(huì)議費(fèi)、 “ 吃空餉 ” 、 “ 小金庫(kù) ” 、大額采購(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理 情況等。重點(diǎn)關(guān)注市直單位資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購(gòu)制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管 理使用情況，中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況，“ 三公經(jīng)費(fèi) ” 、會(huì)議費(fèi)、 “ 吃空餉 ” 、 “ 小金庫(kù) ” 、大額采購(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金該投未投、該用未用、使用績(jī)效低下等問(wèn)題，關(guān)注存量資金的成因和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)存量資金盡快落實(shí)到項(xiàng)目和發(fā)揮效益。重點(diǎn)關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例等相關(guān)制度落實(shí)情況。 十四、加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè) 加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律管理，要求按時(shí)上下班，不遲到、不早退 、不離崗、不串崗，按時(shí)出席學(xué)校各類會(huì)議，有事按規(guī)章程序請(qǐng)假，認(rèn)真執(zhí)行考勤上報(bào)制度