【正文】 社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業(yè)投入項目的專項審計，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關注熱點資金的審計監(jiān)督。另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。 20__年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉(xiāng)一體化建設和新農(nóng)村建設各項工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的審計監(jiān)督和 服務。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作，合理規(guī)避政府投資建設項目的風險。側(cè)重于審計工作，對政治學習存在應付思想。由于審計項目多集中在每年的 410 月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達的審計任務，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導致了很多項目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。加大投入，添置計算機的設備，組織青年審計人員參加審廳的中級計算機培訓，鼓勵全局業(yè)務人員參加審計署的 Ao 認證考試，全面提升審計人員運用計算機從事審計的能力， 20__年全面實行 Ao 與 oA 系統(tǒng)的運用。強化民生資金、專項資金審計。 (九 )對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項 目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。 (六 )結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。 (二 )計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次 (每個人一次 )脫 產(chǎn)審計業(yè)務培訓 (為期一周 )，計劃于 2024 年68 月完成。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 (三 )參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。 (三 )完善建立三個制度。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。 (二 )進一步總結(jié)實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進我省內(nèi)部審計 “ 特色化 ” 發(fā)展。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展 。研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議 。 四、內(nèi)控體系評價 審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。 二、 PPP 項目專項審計類 (2 個 ) 審計目標和重點：對股份公司投資的 __市 __工程建設有限責任公司和 __工程建設有限公司進行 PPP 項目專 項審計，重點關注 PPP 項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況 。同時，還有商務局及司法局兩位主要領導的任中審計。 1政府人防工程易地建設費的收取、管理和使用情況審計。 根據(jù)吉安市審計局投資科統(tǒng)一部署， 20__年 2 月實施， 3 月份提交審計報告。以摸清基金籌集、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報冒領、擠占挪用、擅自降低收費和繳費基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題，關注影響?zhàn)B老保險制度公平性的問題，推動完善相關政策制度。 井岡山管理局部分局直單位近三年財務情況審計。 市直單位 20__年預算執(zhí)行及財政財務收支情況審計。 二、審計項目計劃 (一 )本級預算執(zhí)行情況審計 20__年市本級財政預算執(zhí)行情況審計。統(tǒng)一組織領導，統(tǒng)一工作方案，集中全局力量做好預算執(zhí)行情況審計工作 。遇到重大問題集體研究決定，充分發(fā)揚民主 。 九、加強審計隊伍建設和審計信息化建設 積極參加主管部門組織的各類業(yè)務培訓和審計學會理論研究，加強與兄弟院校之間業(yè)務交流。促進積極組織收入，合理安排支出，優(yōu)化資源配置，促使項目按進度完成，保證經(jīng)費?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。 教學質(zhì)量工程經(jīng)費的管理、使用、效益情況。 八、配合其他部門做好常規(guī)性審計 根據(jù)學校黨委會、校長辦公會議紀要 和其他規(guī)定，做好教務處教材結(jié)算審計，后勤處責任目標審計、水電費的審核，圖書館圖書結(jié)算審計、辦公室電話費審計等工作，使審計監(jiān)督常規(guī)化。在審計業(yè)務工作中，交叉審核，相互把關，互相監(jiān)督，從機制上加大了審計人員拒腐防變的能力和審計隊伍的綜合監(jiān)控能力 。 二是深化預算執(zhí)行審計，強化經(jīng)濟責任審計原則。注重整合審計資源和力量，科學統(tǒng)籌安排審計項目，注重經(jīng)濟責任審計與財政財務收支、財政專項資金審計等項目之間的結(jié)合，節(jié)約審計時間和精力，切實提高審計工作效率。 4月至 7月實施，7 月底提交審計報告。 安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng) 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行審計，各審計組結(jié)合離任審計項目， 4 月至 7 月實施， 7 月底提交審計報告。 (二 )財政專項資金審計 (調(diào)查 ) 基本養(yǎng)老保險基金審計。重點揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀問題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。 省審計廳統(tǒng)一組織， 8 月至 10 月實施。 根據(jù)井岡山市委組織部委托，全年安排對 4 個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 4 名黨政主要領導、 5 個市直行政事業(yè)單位主要領導及醫(yī)院共 10 名主要領導干部進行 離任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況 ,有關法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。 三、管理類專項審計 (3 個 ) 審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設、機構(gòu)設置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗 。 以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議，邀請省直有關單位，各市、縣 (市、區(qū) )相關領導參加。組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書 (cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性 。二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。三是落實各分會職責，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核 。 加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿足內(nèi)審工作要求的適應程度、提高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。 三、工作措施 (一 )制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于 2024 年 6 月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。強化領導干部經(jīng)濟責任審計 。 (三 )加大學習培訓力度，提高工作效率 進一步加大審計業(yè)務能力學習培訓力度，特別是計算機審計及政府投資審計的學習，大力推進信息化建設，總結(jié)推廣 先進的審計技術(shù)方法，進一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計方式。 2. 審計力度不大、質(zhì)量不高、資源利用不夠合理。政治學習和思想工作重視程度還不夠。 4. 積極推行清單報價 依據(jù)《建設工程工程量清單計價規(guī)范》 (GB5050020__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目，必須采用工程清單計價。審計隊伍的素質(zhì)與審計發(fā)展的要求不很相適應等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改進。我們將聘請計算機專家授課，一方面達到普及計算機應用知識的培訓 。 (五 )在民生資金審計上有所突破。 四、強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，搞好內(nèi)涵建設，增強發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理工作 規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理，強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，在 __年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理，確實落實好各單位的資產(chǎn)情況。 八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為，降低采購價格 根據(jù)上級文件要求，為規(guī)范采購行為，降低采購價格，保證質(zhì)量，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費用負擔。我們始終從維護法律、法規(guī)尊嚴的高度，將這 (三 )堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。