【正文】 五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計 (5 個 ) 審計目標(biāo)和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進(jìn)行跟蹤審計，項目包括： PPP 項目專項審計整改落實情況 理情況審計整改情況 六、配合類檢查和審計 (一 )配合集團(tuán)工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會 20__年度工會經(jīng)費使用管理審計 (二 )配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項檢查 (三 )配合市審計局開展原法人代表離任審計工作 年度審計項目計劃篇 4 一、做大內(nèi)部審計，推進(jìn)內(nèi)部審計制度的廣泛建立 “ 審計很重要，內(nèi)審不可少 。二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認(rèn)識。 三、整合各類資源，提高協(xié)會管理服務(wù)能力 創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協(xié)會管理服務(wù)水平，努力形形成 “ 我為審計，人人為審計 。 年度審計項目計劃篇 5 一、指導(dǎo)思想 2024 年內(nèi)部審計工 作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念，堅持 “ 圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實 ” 的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。 ) (四 )以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司 (事業(yè)部 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。 (七 )開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。同時建立健全內(nèi)部管理制度，創(chuàng)新管理模式、工作模式，提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，提高審計公信力。審 計與紀(jì)檢、監(jiān)察、 _、財政等職能機(jī)關(guān)溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強(qiáng)無法共享有關(guān)。 三、其他工作 作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的部門，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運行的 “ 免疫系統(tǒng) ”功能，為全區(qū) “ 保增長、促發(fā)展 ” 服務(wù)。 (三 )在政府投資審計項目上有所突破。 五、樹立過緊日子的思想，科學(xué)合理安排經(jīng)費預(yù)算 健全規(guī)章制度，采取得力措施，加大預(yù)算管理力度，努力增收節(jié)支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。 (五 )審計關(guān)口前移，逐步推進(jìn) “ 從過去事后竣工決算審計，向事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督 ” 的工作方法。 (二 )堅持依法審計，客觀 公正，切實保證審計質(zhì)量。 二、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)隊伍建設(shè) 現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務(wù)隊伍中普遍存在著財務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問題，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務(wù)人員，許多衛(wèi)生院的財務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應(yīng)現(xiàn)代財務(wù)工作的要求，針對財務(wù)人員水平的提高的問題，應(yīng)的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn)，才能有效的提高財務(wù)人員的素質(zhì)。 (二 )在計算機(jī)應(yīng)用方面有所突破。 2. 審計監(jiān)督的方式 依據(jù)建設(shè)項目的實際情況，我局將從專業(yè)角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)參與審計工作，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成合力?，F(xiàn)將 20__年工作計劃如下： 一、首先，存在的不足 1. 時間緊、任務(wù)重，審計力量嚴(yán)重不足， 20__年我局財務(wù)審計人員 4 名，下半年 3 名。重點突出政府投資審計，強(qiáng)化重點建設(shè)項目跟蹤審計，提高政府績效 。計劃于 2024 年 10 月完成。 中國企業(yè) 內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。 一是落實廳理事職責(zé)，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責(zé)任 。 (三 )進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)理念引導(dǎo)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計 “ 科學(xué)化 ” 發(fā)展。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件。退出機(jī)制完善情況 。以客觀評價被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行，促進(jìn)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)。 城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。 20__年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算級次管理及財政財務(wù)收支情況審計。審計項目安排突出民 生，關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財政資金，圍繞社會關(guān)注的熱點難點等民生資金為重點，加強(qiáng)社保、資源環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等涉及人民群眾切身利益的專項資金審計，維護(hù)人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現(xiàn)實的利益。 十二、堅持綜合治理管理工作。 一、 20__年度學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況審計 根據(jù) “ 三年一審 ” 和 “ 一年一審 ” 的審計原則，在三年內(nèi)對教學(xué)系部和行政職能部門開展全面審計，由監(jiān)察處抽簽確定每年被審計單位，三年一輪回。 運用審計軟件、社會信息平臺和大數(shù)據(jù)等科技手段提高審計效率和質(zhì)量。重點關(guān)注中央八項規(guī)定、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例等相關(guān)制度落實情況。重點關(guān)注市直單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管 理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“ 三公經(jīng)費 ” 、會議費、 “ 吃空餉 ” 、 “ 小金庫 ” 、大額采購、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。 農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項審計調(diào)查。重點關(guān)注人防工程易地建設(shè)費的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設(shè)情況，人防工程易地設(shè)施的經(jīng)營情況等。債權(quán)資金安排情況 。 (二 )出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計工作意見。根據(jù)分類指導(dǎo)原則，結(jié)合實踐，以實務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )內(nèi)部審計實務(wù)指南 。完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進(jìn)全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展 。 (2024 年 5 月 22 日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。 (三 )深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。 (三 )結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司 (事業(yè)部 )2024 年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計。全面加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，進(jìn)一步樹立審計社會形象，深入開展 “ 四型 ” 機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動，全面推進(jìn) “ 文明審計 ” 和 “ 陽光審計 ”工程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法 審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計， 20__年努力實現(xiàn)爭創(chuàng)省級文明單位目標(biāo)。 20__年，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作和固定資產(chǎn)投資審計作為重點工作來抓： (一 )保質(zhì)保量完成上級審計機(jī)關(guān)下達(dá)的各項審計任務(wù) (二 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計按政府制定的審計工作計劃進(jìn)行?？冃徲嬍钱?dāng)前審計工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。以學(xué)習(xí)貫 _重點，全面加強(qiáng)隊伍建設(shè)。隨著我縣經(jīng)濟(jì)形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。 (七 )推進(jìn)財政審計一體化工作 20__年， __縣審計局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財政審計一體化工作的指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合審計縣實際，審計局于 10 月份出臺《 __縣審計局關(guān)于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。 七、建立績效考核分配制度 以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。 (四 )在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計上有所突破 。 ，不斷加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，推動審計工作的健康發(fā)展。而我局審計人員自身計算機(jī)水平參差不齊，運用 Ao 審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少，在新知識、新理論的主動學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距。二是推進(jìn)審計成果公開工作。各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計 。 (五 )建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá) 90%以上。 (一 )進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。 根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào) 內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法 (試行 )》要求，協(xié)助省審計廳建立 “ 審計機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫 ” ，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。 研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才