【正文】 非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 (四 )落實四個職責(zé)。配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展 “ 國企揚帆內(nèi)審護(hù)航 —— __國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展 ” 活動。著重對審計機(jī)關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作 進(jìn)行規(guī)范，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內(nèi)部審計進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，如何整合利用內(nèi)部審計成果，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。合資合作引入情況 。 (三 )領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 1鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直行政事業(yè)單位等主要領(lǐng)導(dǎo)離任審計及任中審計。 由省審計廳統(tǒng)一組織實施， 8 月至 10 月實施。各審計組結(jié)合離任審計項目， 4 月至 7 月實施， 7 月底提交審計報告。 三是堅持突出民生資金和項目，深化專項資金審計的原則。積極開展送達(dá)審計，提高審計工作質(zhì)量和效率，減輕被審計單位負(fù)擔(dān)。 安排對市發(fā)改委、市交通局、市建設(shè)局、市人保局、市衛(wèi)計委 (衛(wèi)生局、計生委 )、市民政局、市扶貧辦、市教育局進(jìn)行審計，必要時可進(jìn)行延伸和追溯。重點關(guān)注中央補(bǔ)助資金和地方配套資金到位、專項資金投入是否存在被截留挪用、工程建設(shè)以及飲水安全等情況。 配合吉安市審計局經(jīng)貿(mào)科，對我市 20__— 20__年度人防工程易地建設(shè)費收取、管理和使用情況進(jìn)行審計， 8 月至 10 月實施， 10 月底前提交審計報告。融資增信規(guī)范情況 。 在調(diào)研的基礎(chǔ)上，配合省審計廳研究制訂出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的意見。廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新，及時將探索成果編寫成案例 。探索審計項 目計劃建議發(fā)布機(jī)制，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，于 __年 10 月底，按行業(yè)發(fā)布 __年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的開展。 _年 4 月 15 日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 (財會 [_]1l 號，以下簡稱《配套指引》 )，自 _年 1 月 1 日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自 _年 1 月 1 日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。計劃于 _年 11 月完成。 五、主要資源 _審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。 過去的一年，我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?，但離縣委、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步堅定信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開拓創(chuàng)新，扎實工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn)。 (三 )固定資產(chǎn)投資審計 1. 落實工程結(jié) (決 )算必審制度 __區(qū)政府投資建設(shè)項目 (包括維修、改造項目 )全部實行工程結(jié)、 決算必審制度，建設(shè)單位不得自行委托中介機(jī)構(gòu)審核。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可以遵循，需要我們長期的探索。建設(shè) “ 學(xué)習(xí)型 ” 審計機(jī)關(guān)，著力提高審計人員的理論水平和業(yè)務(wù)能力，全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的審計干部隊伍。 八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為，降低采購價格 根據(jù)上級文件要求 ，為規(guī)范采購行為，降低采購價格，保證質(zhì)量，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)。 (五 )在民生資金審計上有所突破。審計隊伍的素質(zhì)與審計發(fā)展的要求不很相適應(yīng)等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改進(jìn)。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視 程度還不夠。 (三 )加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，提高工作效率 進(jìn)一步加大審計業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，特別是計算機(jī)審計及政府投資審計的學(xué)習(xí)，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，總結(jié)推廣先進(jìn)的審計技術(shù)方法，進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計方式。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。 三、工作措施 (一 )制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于 _年 6 月完成。 加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書 (cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設(shè)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗 。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況 ,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì) 決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律等情況。 省審計廳統(tǒng)一組織， 8 月至 10 月實施。 (二 )財政專項資金審計 (調(diào)查 ) 基本養(yǎng)老保險基金審計。 4月至 7月實施，7 月底提交審計報告。 二是深化預(yù)算執(zhí)行審計，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計原則。 二、審計項目計劃 (一 )本級預(yù)算執(zhí)行情況審計 20__年市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。 井岡山管理局部分局直單位近三年財務(wù)情況審計。 根據(jù)吉安市審計局投資科統(tǒng)一部署， 20__年 2 月實施， 3 月份提交審計報告。同時，還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中審計。 四、內(nèi)控體系評價 審計目標(biāo)和重點：對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機(jī)關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計工作的廣泛開展 。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。四是落實秘書處人員職責(zé)，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 (六 )結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。強(qiáng)化民生資金、專項資金審計。由于審計項目多集中在每年的 410 月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的審計任務(wù)，審計人員往往同時進(jìn)行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導(dǎo)致了很多項目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。我局也將對新開工的建設(shè)項目采用清單報價的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項目的風(fēng)險。另一方面以此推動我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)集中管理工 作。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超 5%以上。加大政府投資項目的審計。 、區(qū)政府的工作重點，安排做好審計調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計調(diào)查報告，使 區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。 3. 審計業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。 (二 )推動審計成果運用，發(fā)揮審計監(jiān)督實效