【文章內(nèi)容簡介】 會公眾特別是有關單位領導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。 二、做強內(nèi)部審計，提高內(nèi)部審計工作總體水平 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進 “ 職業(yè)化、特色化、科學化 ” 進程，著力把我省內(nèi)部審計 “ 人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的 ” ，程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用。 (一 )進一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進我省內(nèi)部審計 “ 職業(yè)化 ” 發(fā)展。 研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會 “ 服務、管理、宣傳、交流 ” 等多個層面的作用 。建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員 會、學術研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、 cia 考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務能力 。舉辦各類培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng)新培訓形式與手段，豐富培訓內(nèi)容，切實提高培訓的針對性與及時性 。組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書 (cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。 (二 )進一步總結實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進我省內(nèi)部審計 “ 特色化 ” 發(fā)展。 在驗收 __— __年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎上，確定 __— __年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進一步挖掘內(nèi)部審計 “ 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值 ” 的新典型、新經(jīng)驗 。根據(jù)分類指導原 則，結合實踐，以實務案例形式，組織部分市縣及相關專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )內(nèi)部審計實務指南 。廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新，及時將探索成果編寫成案例 。配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展 “ 國企揚帆內(nèi)審護航 —— __國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展 ” 活動。 (三 )進一步加強先進理念引導，著力推進我省內(nèi)部審計 “ 科學化 ” 發(fā)展。 要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開 展課題研究 。要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性 。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。 三、整合各類資源，提高協(xié)會管理服務能力 創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協(xié)會管理服務水平，努力形形成 “ 我為審計，人人為審計 。審計靠大家，大家來審計 ” 的良好局面。 (一 )建立一支隊伍。 根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法 (試行 )》要求，協(xié)助省審計廳建立 “ 審計機關可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫 ” ，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。 (二 )搭建二個平臺。 一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務方式 。二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。 (三 )完善建立三個制度。 完善分會管理辦法，進一步加強分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用 。完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展 。探索審計項 目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調(diào)研，于 __年 10 月底，按行業(yè)發(fā)布 __年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導內(nèi)部審計工作的開展。 (四 )落實四個職責。 一是落實廳理事職責，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責任 。二是落實專業(yè)人才責任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責任務 。三是落實各分會職責，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核 。四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。 年度審計項目計劃篇 4 一 、指導思想 _年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立科學的審計理念，堅持 “ 圍繞中心、突出重點、求真務實 ” 的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。 二、工作目標 緊緊圍繞著 _年經(jīng)濟工作目標 ，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。 (一 )進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。 加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。 (二 )加強審計人 員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率 (由上級評價 90 分以上為優(yōu)秀 )達 30%以上。 加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿足內(nèi)審工作要求的適應程度、提高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量。 (三 )參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。 審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。 (_年 5 月 22 日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財 會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。 _年 4 月 15 日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 (財會 [_]1l 號，以下簡稱《配套指引》 )，自 _年 1 月 1 日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自 _年 1 月 1 日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升 。構建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 ) (四 )以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司 (事業(yè)部 )經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。 財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評 價，是建立領導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。 (五 )建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達 90%以上。 建立審計結果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公