【文章內(nèi)容簡介】 會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認(rèn)識。 二、做強(qiáng)內(nèi)部審計，提高內(nèi)部審計工作總體水平 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn) “ 職業(yè)化、特色化、科學(xué)化 ” 進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計 “ 人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的 ” ，程度發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有作用。 (一 )進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計 “ 職業(yè)化 ” 發(fā)展。 研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會 “ 服務(wù)、管理、宣傳、交流 ” 等多個層面的作用 。建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員 會、學(xué)術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓(xùn)委員會、 cia 考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力 。舉辦各類培訓(xùn)班，加強(qiáng)培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實提高培訓(xùn)的針對性與及時性 。組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書 (cia)考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。 (二 )進(jìn)一步總結(jié)實務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計 “ 特色化 ” 發(fā)展。 在驗收 __— __年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定 __— __年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計 “ 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值 ” 的新典型、新經(jīng)驗 。根據(jù)分類指導(dǎo)原 則，結(jié)合實踐，以實務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )內(nèi)部審計實務(wù)指南 。廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新，及時將探索成果編寫成案例 。配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展 “ 國企揚帆內(nèi)審護(hù)航 —— __國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展 ” 活動。 (三 )進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)理念引導(dǎo)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計 “ 科學(xué)化 ” 發(fā)展。 要加強(qiáng)理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導(dǎo)內(nèi)部審計樹立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開 展課題研究 。要繼續(xù)開展理論與實務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性 。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。 三、整合各類資源，提高協(xié)會管理服務(wù)能力 創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協(xié)會管理服務(wù)水平，努力形形成 “ 我為審計，人人為審計 。審計靠大家，大家來審計 ” 的良好局面。 (一 )建立一支隊伍。 根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法 (試行 )》要求，協(xié)助省審計廳建立 “ 審計機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫 ” ，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補(bǔ)充隊伍。 (二 )搭建二個平臺。 一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務(wù)方式 。二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。 (三 )完善建立三個制度。 完善分會管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用 。完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進(jìn)全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展 。探索審計項 目計劃建議發(fā)布機(jī)制，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，于 __年 10 月底，按行業(yè)發(fā)布 __年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的開展。 (四 )落實四個職責(zé)。 一是落實廳理事職責(zé)，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責(zé)任 。二是落實專業(yè)人才責(zé)任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責(zé)任務(wù) 。三是落實各分會職責(zé)，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核 。四是落實秘書處人員職責(zé)，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。 年度審計項目計劃篇 4 一 、指導(dǎo)思想 _年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念，堅持 “ 圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實 ” 的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。 二、工作目標(biāo) 緊緊圍繞著 _年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo) ，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。 (一 )進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。 加強(qiáng)審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。 (二 )加強(qiáng)審計人 員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率 (由上級評價 90 分以上為優(yōu)秀 )達(dá) 30%以上。 加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。 (三 )參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。 審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。 (_年 5 月 22 日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財 會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。 _年 4 月 15 日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 (財會 [_]1l 號，以下簡稱《配套指引》 )，自 _年 1 月 1 日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自 _年 1 月 1 日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升 。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 ) (四 )以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司 (事業(yè)部 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。 財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評 價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。 (五 )建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá) 90%以上。 建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公